1、法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化操作手冊(cè)主要內(nèi)容一、法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化目標(biāo)二、法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化內(nèi)容三、法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化操作p根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的要求，基于集團(tuán)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔，形成適用于地區(qū)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔及法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制模型p將法律風(fēng)險(xiǎn)，法律防控措施落實(shí)到業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的程序化；落實(shí)后的法律風(fēng)險(xiǎn)、控制要能夠與現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)、控制有機(jī)融合；同時(shí)又能夠通過科學(xué)、合理的分類方法與現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)、控制加以區(qū)分，從而能夠滿足不同業(yè)務(wù)部門的使用需求p將法律架構(gòu)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行掛接，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的在線瀏覽與使用。法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化目標(biāo)主要內(nèi)容一、法律

2、風(fēng)險(xiǎn)防控程序化目標(biāo)二、法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化內(nèi)容三、法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化操作法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系文件p法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系文件包括45個(gè)相關(guān)流程和8個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔（涵蓋8個(gè)主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，包括86個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)源、229個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)源具體表現(xiàn)、519條防控措施 ）2008年5月業(yè)務(wù)流程管理辦法業(yè)務(wù)流程管理辦法（暫行）（暫行）機(jī)構(gòu)和職責(zé)u 第九條 業(yè)務(wù)流程管理實(shí)行流程負(fù)責(zé)人制，總部機(jī)關(guān)部門、專業(yè)公司和地區(qū)公司分級(jí)落實(shí)業(yè)務(wù)流程管理責(zé)任，明確業(yè)務(wù)流程管理負(fù)責(zé)部門、業(yè)務(wù)流程管理崗位和流程負(fù)責(zé)人。u法律風(fēng)險(xiǎn)防控：內(nèi)控部門組織落實(shí)流程管理責(zé)任8例：科技管理部業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)與審批發(fā)布u 第十八條 總部機(jī)關(guān)部門

3、、專業(yè)公司和地區(qū)公司組織本部門、本公司全部業(yè)務(wù)流程的詳細(xì)設(shè)計(jì)。u 第二十二條 地區(qū)公司業(yè)務(wù)流程，由本單位內(nèi)部控制部門統(tǒng)一組織審查確認(rèn)，經(jīng)本單位內(nèi)控體系建設(shè)委員會(huì)審議后，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后發(fā)布，并報(bào)內(nèi)部控制部備案。u法律風(fēng)險(xiǎn)防控：內(nèi)控部門配合法律事部門，開展法律風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)應(yīng)流程目錄確認(rèn)、系統(tǒng)操作技術(shù)支持和審查工作，流程責(zé)任部門和人員負(fù)責(zé)具體控制措施的對(duì)照、確認(rèn)和系統(tǒng)模型建立。業(yè)務(wù)流程運(yùn)行與監(jiān)督u第二十四條 發(fā)布后的業(yè)務(wù)流程作為審計(jì)、測(cè)試與檢查的依據(jù)。u第二十六條 總部機(jī)關(guān)部門、專業(yè)公司和地區(qū)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)流程，并將具體責(zé)任落實(shí)到工作崗位。u第二十八條 業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)部門、流程負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)流程管理

4、崗位，對(duì)本部門、本單位業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。內(nèi)部控制部及地區(qū)公司內(nèi)部控制部門通過管理層測(cè)試與專項(xiàng)檢查，對(duì)業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。u法律風(fēng)險(xiǎn)防控：按要求落實(shí)相關(guān)運(yùn)行與監(jiān)督檢查工作采油廠業(yè)務(wù)流程規(guī)范工作小組20085采油廠法律風(fēng)險(xiǎn)防控p 法律風(fēng)險(xiǎn)及控制措施落實(shí)情況： 對(duì)226個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面分析，并編制了對(duì)照表。關(guān)鍵關(guān)鍵控制控制編號(hào)編號(hào)重要風(fēng)險(xiǎn)重要風(fēng)險(xiǎn)油田油田公司公司是否是否適用適用公司公司層面層面是否是否適用適用公司層公司層面適用面適用對(duì)應(yīng)的對(duì)應(yīng)的流程名流程名稱稱采油采油廠層廠層面是面是否適否適用用采油采油廠層廠層面適面適用對(duì)用對(duì)應(yīng)的應(yīng)的流程流程名稱名稱對(duì)應(yīng)對(duì)應(yīng)的負(fù)的負(fù)

5、責(zé)部責(zé)部門門1.3.1.3.1 1土地行政主管部門違法增加審批部門、設(shè)土地行政主管部門違法增加審批部門、設(shè)置審批障礙、超過辦理期限確權(quán)發(fā)證、額置審批障礙、超過辦理期限確權(quán)發(fā)證、額外增加中介費(fèi)或借此攤派等不依法行政行外增加中介費(fèi)或借此攤派等不依法行政行為為是是是是土地使土地使用權(quán)管用權(quán)管理理是是土地土地使用使用權(quán)管權(quán)管理理生產(chǎn)生產(chǎn)運(yùn)行運(yùn)行部門部門1.3.1.3.2 2村民要求超標(biāo)準(zhǔn)給付土地補(bǔ)償費(fèi)用村民要求超標(biāo)準(zhǔn)給付土地補(bǔ)償費(fèi)用是是否否是是土地土地使用使用權(quán)管權(quán)管理理生產(chǎn)生產(chǎn)運(yùn)行運(yùn)行部門部門2.12.2.12.2 2環(huán)境保護(hù)行政主管部門超越權(quán)限實(shí)施處罰、環(huán)境保護(hù)行政主管部門超越權(quán)限實(shí)施處罰、應(yīng)舉行

6、聽證未舉行或舉行聽證程序不合法應(yīng)舉行聽證未舉行或舉行聽證程序不合法等違法行為等違法行為是是是是糾紛處糾紛處理理否否法律法律事務(wù)事務(wù)部門部門序號(hào)序號(hào)關(guān)鍵控制編號(hào)關(guān)鍵控制編號(hào)不適用風(fēng)險(xiǎn)不適用風(fēng)險(xiǎn)14.12.1公司合并、分立、減資、清算時(shí)未履行通知、公告和報(bào)送義務(wù)公司合并、分立、減資、清算時(shí)未履行通知、公告和報(bào)送義務(wù)24.12.4公司合并、分立、減資時(shí)未依法辦理變更登記公司合并、分立、減資時(shí)未依法辦理變更登記34.13.1在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間先于指定媒體，以新聞發(fā)布、答在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間先于指定媒體，以新聞發(fā)布、答記者問等其他形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)，或以定期報(bào)

7、告形式記者問等其他形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)，或以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)44.13.2定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告披露內(nèi)容不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告披露內(nèi)容不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整54.13.3未按規(guī)定在境內(nèi)外同時(shí)披露相同信息未按規(guī)定在境內(nèi)外同時(shí)披露相同信息66.10.1未在委托創(chuàng)作合同及合作創(chuàng)作合同中明確約定著作權(quán)權(quán)屬未在委托創(chuàng)作合同及合作創(chuàng)作合同中明確約定著作權(quán)權(quán)屬76.10.2未對(duì)符合法定條件的職務(wù)作品及時(shí)行使除署名權(quán)之外的其他權(quán)利未對(duì)符合法定條件的職務(wù)作品及時(shí)行使除署名權(quán)之外的其他權(quán)利86.11.1在職務(wù)作品創(chuàng)作中抄襲、剽竊他人著作在職

8、務(wù)作品創(chuàng)作中抄襲、剽竊他人著作96.11.2他人抄襲、剽竊我方作品，或復(fù)制、傳播我方軟件他人抄襲、剽竊我方作品，或復(fù)制、傳播我方軟件107.8.2接收背書不連續(xù)的票據(jù)接收背書不連續(xù)的票據(jù)117.8.1違規(guī)轉(zhuǎn)讓倉單、提單等交易單證違規(guī)轉(zhuǎn)讓倉單、提單等交易單證p 法律風(fēng)險(xiǎn)及控制措施落實(shí)情況： 不適合油田企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有11個(gè)；對(duì)適合油田企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，我們按照公司層面和采油廠層分別進(jìn)行了落實(shí)，在公司層面適用的風(fēng)險(xiǎn)有187個(gè)；在公司層面和采油廠層面都適用的有68個(gè)；在采油廠層面適用的有96個(gè)。采油廠法律風(fēng)險(xiǎn)防控 規(guī)范完善過程中，分別按照?qǐng)?bào)告風(fēng)險(xiǎn)（F）、法律風(fēng)險(xiǎn)（L）、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（B）及相關(guān)控制建模規(guī)范，對(duì)99

9、個(gè)末級(jí)流程涉及的風(fēng)險(xiǎn)和控制，在信息組的大力協(xié)作下完成了規(guī)范的ARIS系統(tǒng)建模。采油廠法律風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)建模流程目錄 因規(guī)范中涉及的個(gè)別流程在股份公司流程架構(gòu)中沒有對(duì)應(yīng)的目錄，為落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)，我們按照集團(tuán)公司的流程架構(gòu)將檔案收集、檔案提供和利用、印鑒管理流程對(duì)應(yīng)到MP10行政管理中，末級(jí)流程目錄分別為 MP10.05.01 檔案收集、 MP10.05.05 檔案提供和利用、 MP10.07.01印鑒管理。法律風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)過分析，有11個(gè)風(fēng)險(xiǎn)不適用油田企業(yè)，同時(shí)，部分控制措施無法在流程中落實(shí)或需分別在兩個(gè)流程中體現(xiàn)。關(guān)注事項(xiàng)關(guān)注事項(xiàng)問題問題舉例舉例關(guān)鍵控關(guān)鍵控制編號(hào)制編號(hào)重要風(fēng)險(xiǎn)重要風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制關(guān)鍵控制

10、1、與培訓(xùn)制度有關(guān)、與培訓(xùn)制度有關(guān)的部分風(fēng)險(xiǎn)防范控制的部分風(fēng)險(xiǎn)防范控制措施措施2.7.3對(duì)安全事故隱對(duì)安全事故隱瞞不報(bào)、謊報(bào)瞞不報(bào)、謊報(bào)或者拖延不報(bào)或者拖延不報(bào)對(duì)管理人員定期開展對(duì)管理人員定期開展職業(yè)道德培訓(xùn)職業(yè)道德培訓(xùn)；建立完善事故上報(bào)制度，規(guī)定事故上建立完善事故上報(bào)制度，規(guī)定事故上報(bào)時(shí)間節(jié)點(diǎn)；強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制。報(bào)時(shí)間節(jié)點(diǎn)；強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制。2、部分協(xié)商不成解、部分協(xié)商不成解除合同的控制措施除合同的控制措施3.12.1處置權(quán)屬證書處置權(quán)屬證書不全的資產(chǎn)不全的資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)處置資產(chǎn)權(quán)屬證書不全的，與對(duì)發(fā)現(xiàn)處置資產(chǎn)權(quán)屬證書不全的，與對(duì)方協(xié)商，盡快補(bǔ)辦相關(guān)證書；能夠以方協(xié)商，盡快補(bǔ)辦相關(guān)證書；能夠以其他

11、資產(chǎn)履行合同的其他資產(chǎn)履行合同的,繼續(xù)履行繼續(xù)履行;協(xié)商不協(xié)商不成的，解除合同成的，解除合同。如發(fā)生爭(zhēng)議，在。如發(fā)生爭(zhēng)議，在2個(gè)個(gè)工作日內(nèi)通報(bào)法律部門處理。工作日內(nèi)通報(bào)法律部門處理。3、部分防范控制措、部分防范控制措施無法在一個(gè)流程中施無法在一個(gè)流程中體現(xiàn)體現(xiàn)1.1.2超出范圍使用超出范圍使用土地土地土地征用后，設(shè)立明顯的界限標(biāo)志；土地征用后，設(shè)立明顯的界限標(biāo)志；工程管理部門在建設(shè)施工合同中明確工程管理部門在建設(shè)施工合同中明確約定施工范圍及施工方超范圍施工應(yīng)約定施工范圍及施工方超范圍施工應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任承擔(dān)的責(zé)任。與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程對(duì)比p法律風(fēng)險(xiǎn)防控涉及的45個(gè)業(yè)務(wù)流程與股份公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程具有如下

12、4類對(duì)比關(guān)系：序號(hào)序號(hào)對(duì)比分類對(duì)比分類數(shù)量統(tǒng)數(shù)量統(tǒng)計(jì)計(jì)詳細(xì)說明詳細(xì)說明1已有流程，內(nèi)容一致8與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程內(nèi)容一致2已有流程，需補(bǔ)充完善8與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程內(nèi)容基本相似，但是需要對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行補(bǔ)充完善3無對(duì)應(yīng)流程，存在對(duì)應(yīng)的流程目錄23不存在對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，但是存在對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程目錄4無對(duì)應(yīng)流程，無對(duì)應(yīng)的流程目錄6不存在對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，且沒有對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程目錄法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化處理方法p根據(jù)上述四類對(duì)比關(guān)系，需要采取四類不同的程序化處理方法：序序號(hào)號(hào)對(duì)比分類對(duì)比分類處理方法處理方法1已有流程，內(nèi)容一致在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程中直接增加法律風(fēng)險(xiǎn)和法律控制2已有流程，需補(bǔ)充完善參照法律風(fēng)險(xiǎn)防控文檔，

13、補(bǔ)充完善現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，增加法律風(fēng)險(xiǎn)和法律控制3無對(duì)應(yīng)流程，存在對(duì)應(yīng)的流程目錄基于現(xiàn)有的流程目錄描述業(yè)務(wù)流程，并增加法律風(fēng)險(xiǎn)和法律控制4無對(duì)應(yīng)流程，無對(duì)應(yīng)的流程目錄增加對(duì)應(yīng)的流程目錄，建立業(yè)務(wù)流程，增加法律風(fēng)險(xiǎn)和法律控制p法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化主要的工作如下：1、形成適用于地區(qū)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔及法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制模型1.1 編制適用于地區(qū)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔1.2 基于地區(qū)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔修改完善法律風(fēng)險(xiǎn)、控制模型2、將法律風(fēng)險(xiǎn)、法律防控措施落實(shí)到業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的程序化2.1 編制適用于地區(qū)公司“法律風(fēng)險(xiǎn)、控制與業(yè)務(wù)流程對(duì)照表”2.2 基于地區(qū)公司的“法律風(fēng)險(xiǎn)、

14、控制與業(yè)務(wù)流程對(duì)照表”新增業(yè)務(wù)流程目錄2.3 修改完善業(yè)務(wù)流程圖，并實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制的分層分級(jí)展示3、將法律架構(gòu)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行掛接，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的在線瀏覽與使用3.1 風(fēng)險(xiǎn)控制文檔輸出掛接3.2 法律風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)域與業(yè)務(wù)流程掛接3.3 法律風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施證據(jù)表單掛接 法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化主要工作1.1 編制適用于地區(qū)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔p基于集團(tuán)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔，根據(jù)地區(qū)公司的具體業(yè)務(wù)增加、刪除、修改法律風(fēng)險(xiǎn)和控制，形成適用于地區(qū)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔。2 需要?jiǎng)h除的法律風(fēng)險(xiǎn)、控制需要?jiǎng)h除的法律風(fēng)險(xiǎn)、控制1 增加法律風(fēng)險(xiǎn)、控制增加法律風(fēng)險(xiǎn)、控制3修

15、改法律風(fēng)險(xiǎn)、控制修改法律風(fēng)險(xiǎn)、控制1.2 基于地區(qū)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔修改完善法律風(fēng)險(xiǎn)、控制模型p地區(qū)公司需要根據(jù)自己的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔在“業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)”中修改對(duì)應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)、控制模型，并通過系統(tǒng)輸出正式的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制文檔。2.1 編制適用于地區(qū)公司的“法律風(fēng)險(xiǎn)、控制與業(yè)務(wù)流程對(duì)照表”p根據(jù)地區(qū)公司的具體業(yè)務(wù)，編制“法律風(fēng)險(xiǎn)、控制與業(yè)務(wù)流程對(duì)照表”，整理法律風(fēng)險(xiǎn)、控制與本公司業(yè)務(wù)流程的對(duì)應(yīng)關(guān)系。2.2 基于地區(qū)公司的“法律風(fēng)險(xiǎn)、控制與業(yè)務(wù)流程對(duì)照表”新增業(yè)務(wù)流程目錄p基于地區(qū)公司的“法律風(fēng)險(xiǎn)、控制與業(yè)務(wù)流程對(duì)照表”增加對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程目錄，股份公司新增的業(yè)務(wù)流程目錄如下：流程名

16、稱股份公司新增流程目錄名稱商標(biāo)注冊(cè)SP07.01.01.01 商標(biāo)注冊(cè)投標(biāo)管理MP04.01.02.04 投標(biāo)管理； MP04.02.03.03 投標(biāo)管理專利申報(bào)、管理MP07.04.05 專利管理文書檔案管理MP10.06 公文管理（對(duì)應(yīng)的一級(jí)目錄為 MP10 行政管理）印章管理MP10.07 印信管理商業(yè)秘密MP10.08 保密管理p原未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分類分級(jí)的流程圖，只包括報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)和控制p現(xiàn)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)控制分類分級(jí)之后的流程圖法律風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制2.3 修改完善業(yè)務(wù)流程圖，并實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制的分層分級(jí)展示2.3 修改完善業(yè)務(wù)流程圖，并實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制的分層分級(jí)展示（續(xù)）p分類展示：通過編號(hào)將

17、法律風(fēng)險(xiǎn)、控制與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、控制進(jìn)行區(qū)分p分級(jí)展示：在業(yè)務(wù)流程圖中直接掛接風(fēng)險(xiǎn)、控制類別，操作步驟對(duì)應(yīng)的功能分配圖中分級(jí)掛接具體的風(fēng)險(xiǎn)、控制序序號(hào)號(hào)名稱名稱命名規(guī)則命名規(guī)則圖標(biāo)圖標(biāo)說明說明1法律風(fēng)險(xiǎn)類別L+法律風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)代表4個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)3.11.1到3.11.42報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)類別F+報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)代表2個(gè)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)3和風(fēng)險(xiǎn)43法律控制類別L+”.”+”f（防范性）/k（控制性）/fk（防范性+控制性）“+法律風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)代表4個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制：風(fēng)險(xiǎn)3.2.1和3.2.2分別對(duì)應(yīng)的防范性控制和控制性控制4報(bào)告控制類別F+報(bào)告控制序號(hào)代表2個(gè)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制：2.1M和3.1M序序號(hào)號(hào)名稱名稱命名規(guī)則命名規(guī)

18、則圖標(biāo)圖標(biāo)說明說明5法律風(fēng)險(xiǎn)L+法律風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)+風(fēng)險(xiǎn)描述勞動(dòng)管理領(lǐng)域?qū)?yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)6報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)流程名稱+風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)+風(fēng)險(xiǎn)描述MP01.05.04流程中的第三個(gè)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)7法律控制L+法律風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)+”F（防范性）/K（控制性）/B（補(bǔ)救性）” 法律風(fēng)險(xiǎn)“L05.06.06”對(duì)應(yīng)的防范性控制8報(bào)告控制流程名稱+風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)+”M（手工）/A（自動(dòng)）“+控制序號(hào)MP01.05.04流程中的第二個(gè)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的第一個(gè)手工控制2.3 修改完善業(yè)務(wù)流程圖，并實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制的分層分級(jí)展示（續(xù)）3.1 風(fēng)險(xiǎn)控制文檔輸出掛接上述操作完成之后，需要輸出三類風(fēng)險(xiǎn)控制文檔，以滿足不同人員的需求：p整合的風(fēng)險(xiǎn)控制文檔：輸出包括法律風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制文檔，一個(gè)流程對(duì)應(yīng)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制文檔p報(bào)告相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制文檔：針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控測(cè)試需求，輸出只包含報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制文檔，一個(gè)流程對(duì)應(yīng)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制文檔p法律相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制文檔：針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理要求，輸出只包含法律風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制文檔，一個(gè)領(lǐng)域?qū)?yīng)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制文檔p風(fēng)險(xiǎn)控制文檔輸出示例：整合的風(fēng)險(xiǎn)控制文檔控制點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)類型控制目標(biāo)具體描述關(guān)鍵控制編號(hào)控制措施控制類型控制方法(自動(dòng)/人工)控制頻率(隨時(shí)/日/周/月度/季度/年度)控制實(shí)施證據(jù)控制