1、泓域咨詢 /奇亞籽膠項目政策支持申請報告報告說明奇亞籽是薄荷類植物芡歐鼠尾草的種子，具有很高的營養價值，蛋白質含量高，且富含多不飽和脂肪酸尤其是亞麻酸。且奇亞籽也含有多種多酚和抗氧化成分，當前奇亞籽及其衍生產物（奇亞籽膠、奇亞籽油）在食品、醫療、制藥、營養保健以及動物飼料領域有著廣闊的應用。根據謹慎財務估算，項目總投資8931.78萬元，其中：建設投資6952.52萬元，占項目總投資的77.84%；建設期利息74.72萬元，占項目總投資的0.84%；流動資金1904.54萬元，占項目總投資的21.32%。項目正常運營每年營業收入17900.00萬元，綜合總成本費用14605.43萬元，凈利潤2

2、408.06萬元，財務內部收益率19.20%，財務凈現值2358.65萬元，全部投資回收期5.87年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。綜上所述，該項目屬于國家鼓勵支持的項目，項目的經濟和社會效益客觀，項目的投產將改善優化當地產業結構，實現高質量發展的目標。目錄一、 公司基本信息5二、 項目概述5三、 項目提出的理由6四、 研究結論6五、 主要經濟指標一覽表6主要經濟指標一覽表6六、 項目選址綜合評價8七、 項目工程設計總體要求8八、 高級管理人員9九、 各部門職責及權限12十、 企業技術研發分析15十一、 項目建設期原輔材料供應情況17十二、 環境保護結論18

3、十三、 建設投資估算19建設投資估算表20十四、 建設期利息20建設期利息估算表20十五、 流動資金21流動資金估算表22十六、 項目總投資23總投資及構成一覽表23十七、 資金籌措與投資計劃24項目投資計劃與資金籌措一覽表24十八、 經濟評價財務測算25營業收入、稅金及附加和增值稅估算表25綜合總成本費用估算表27利潤及利潤分配表29十九、 項目盈利能力分析30項目投資現金流量表31二十、 財務生存能力分析32二十一、 償債能力分析33借款還本付息計劃表34二十二、 經濟評價結論34二十三、 招標組織方式35二十四、 總結36二十五、 附表37營業收入、稅金及附加和增值稅估算表37綜合總成本

4、費用估算表38固定資產折舊費估算表39無形資產和其他資產攤銷估算表40利潤及利潤分配表40項目投資現金流量表41借款還本付息計劃表42建設投資估算表43建設期利息估算表44固定資產投資估算表45流動資金估算表45總投資及構成一覽表46項目投資計劃與資金籌措一覽表47一、 公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責任公司2、法定代表人：龔xx3、注冊資本：1370萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2012-8-47、營業期限：2012-8-4至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx9、經營范圍：從事奇亞籽膠相關業務（企業依法自主選擇

5、經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）二、 項目概述1、項目名稱：奇亞籽膠項目2、承辦單位名稱：xxx有限責任公司3、項目性質：新建4、項目建設地點：xx（以選址意見書為準）5、項目聯系人：龔xx三、 項目提出的理由實現“十三五”時期的發展目標，必須全面貫徹“創新、協調、綠色、開放、共享、轉型、率先、特色”的發展理念。機遇千載難逢，任務依然艱巨。只要全市上下精誠團結、拼搏實干、開拓創新、奮力進取，就一定能夠把握住機遇乘勢而上，就一定能夠加快實現全面提檔進位、率先綠色崛起。四、 研究結論該項目符合國

6、家有關政策，建設有著較好的社會效益，建設單位為此做了大量工作，建議各有關部門給予大力支持，使其早日建成發揮效益。五、 主要經濟指標一覽表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積13333.00約20.00畝1.1總建筑面積26256.691.2基底面積8266.461.3投資強度萬元/畝334.902總投資萬元8931.782.1建設投資萬元6952.522.1.1工程費用萬元6030.882.1.2其他費用萬元792.652.1.3預備費萬元128.992.2建設期利息萬元74.722.3流動資金萬元1904.543資金籌措萬元8931.783.1自籌資金萬元5882.053.2銀行

7、貸款萬元3049.734營業收入萬元17900.00正常運營年份5總成本費用萬元14605.43""6利潤總額萬元3210.74""7凈利潤萬元2408.06""8所得稅萬元802.68""9增值稅萬元698.64""10稅金及附加萬元83.83""11納稅總額萬元1585.15""12工業增加值萬元5416.03""13盈虧平衡點萬元6938.27產值14回收期年5.8715內部收益率19.20%所得稅后16財務凈現值萬元2358.6

8、5所得稅后六、 項目選址綜合評價項目選址應統籌區域經濟社會可持續發展，符合城鄉規劃和相關標準規范，保證城鄉公共安全和項目建設安全，滿足項目科研、生產要求，社會經濟效益、社會效益、環境效益相互協調發展。 七、 項目工程設計總體要求（一）總圖布置原則1、強調“以人為本”的設計思想，處理好人與建筑、人與環境、人與交通、人與空間以及人與人之間的關系。從總體上統籌考慮建筑、道路、綠化空間之間的和諧，創造一個宜于生產的環境空間。2、合理配置自然資源，優化用地結構，配套建設各項目設施。3、工程內容、建筑面積和建筑結構應適應工藝布置要求，滿足生產使用功能要求。4、因地制宜，充分利用地形地質條件，合理改造利用地

9、形，減少土石方工程量，重視保護生態環境，增強景觀效果。5、工程方案在滿足使用功能、確保質量的前提下，力求降低造價，節約建設資金。6、建筑風格與區域建筑風格吻合，與周邊各建筑色彩協調一致。7、貫徹環保、安全、衛生、綠化、消防、節能、節約用地的設計原則。（二）總體規劃原則1、總平面布置的指導原則是合理布局，節約用地，適當預留發展余地。廠區布置工藝物料流向順暢，道路、管網連接順暢。建筑物布局按建筑設計防火規范進行，滿足生產、交通、防火的各種要求。2、本項目總圖布置按功能分區，分為生產區、動力區和辦公生活區。既滿足生產工藝要求，又能美化環境。3、按照廠區整體規劃，廠區圍墻采用鐵藝圍墻。全廠設計兩個出入

10、口，廠區道路為環形，主干道寬度為9m，次干道寬度為6m，聯系各出入口形成順暢的運輸和消防通道。4、本項目在廠區內道路兩旁，建（構）筑物周圍充分進行綠化，并在廠區空地及入口處重點綠化，種植適宜生長的樹木和花卉，創造文明生產環境。八、 高級管理人員1、公司設總經理1名，由董事會聘任或解聘。公司設副總經理若干名，由董事會聘任或解聘。公司總經理、副總經理、總工程師、總經濟師、財務總監、董事會秘書為公司高級管理人員。2、本章程關于不得擔任董事的情形、同時適用于高級管理人員。本章程關于董事的忠實義務和關于勤勉義務的規定，同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實際控制人單位擔任除董事以外其他職務的人員

11、，不得擔任公司的高級管理人員。4、總經理每屆任期三年，總經理連聘可以連任。5、總經理對董事會負責，行使下列職權：（1）主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；（2）組織實施公司年度經營計劃和投資方案；（3）擬訂公司內部管理機構設置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規章；（6）提請董事會聘任或者解聘公司副總經理、財務負責人；（7）決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；（8）本章程或董事會授予的其他職權。總經理列席董事會會議。6、總經理應制訂總經理工作細則，報董事會批準后實施。7、總經理工作細則包括下列內容：（1）總經理會

12、議召開的條件、程序和參加的人員；（2）總經理及其他高級管理人員各自具體的職責及其分工；（3）公司資金、資產運用，簽訂重大合同的權限，以及向董事會、監事會的報告制度；（4）董事會認為必要的其他事項。8、總經理可以在任期屆滿以前提出辭職。有關總經理辭職的具體程序和辦法由總經理與公司之間的勞動合同規定。9、副總經理在總經理的領導下負責總經理安排的工作，行使總經理授予的職權。副總經理可以在任期屆滿以前提出辭職。有關副總經理辭職的具體程序和辦法由副總經理與公司之間的勞動合同規定。10、上市公司設董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料管理，辦理信息披露事務等事宜。董事會秘

13、書應遵守法律、行政法規、部門規章及本章程的有關規定。11、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規、部門規章或本章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。九、 各部門職責及權限（一）銷售部職責說明1、協助總經理制定和分解年度銷售目標和銷售成本控制指標，并負責具體落實。2、依據公司年度銷售指標，明確營銷策略，制定營銷計劃和拓展銷售網絡，并對任務進行分解，策劃組織實施銷售工作，確保實現預期目標。3、負責收集市場信息，分析市場動向、銷售動態、市場競爭發展狀況等，并定期將信息報送商務發展部。4、負責按產品銷售合同規定收款和催收，并將相關收款情況報送商務發展部。5、定期不定期走訪客戶，整理和歸

14、納客戶資料，掌握客戶情況，進行有效的客戶管理。6、制定并組織填寫各類銷售統計報表，并將相關數據及時報送商務發展部總經理。7、負責市場物資信息的收集和調查預測，建立起牢固可靠的物資供應網絡，不斷開辟和優化物資供應渠道。8、負責收集產品供應商信息，并對供應商進行質量、技術和供就能力進行評估，根據公司需求計劃，編制與之相配套的采購計劃，并進行采購談判和產品采購，保證產品供應及時，確保產品價格合理、質量符合要求。9、建立發運流程，設計最佳運輸路線、運輸工具，選擇合格的運輸商，嚴格按公司下達的發運成本預算進行有效管理，定期分析費用開支，查找超支、節支原因并實施控制。10、負責對部門員工進行業務素質、產品

15、知識培訓和考核等工作，不斷培養、挖掘、引進銷售人才，建設高素質的銷售隊伍。（二）戰略發展部主要職責1、圍繞公司的經營目標，擬定項目發實施方案。2、負責市場信息的收集、整理和分析，定期編制信息分析報告，及時報送公司領導和相關部門；并對各部門信息的及時性和有效性進行考核。3、負責對產品供應商質量管理、技術、供應能力和財務評估情況進行匯總，編制供應商評估報告，擬定供應商合作方案和合作協議，組織簽訂供應商合作協議。4、負責對公司采購的產品進行詢價，擬定產品采購方案，制定市場標準價格；擬定采購合同并報總經理審批后，組織簽訂合同。5、負責起草產品銷售合同，按財務部和總經理提出的修改意見修訂合同，并通知銷售

16、部門執行合同。6、協助銷售部門開展銷售人員技能培訓；協助銷售部門對未及時收到的款項查找原因進行催款。7、負責客戶服務標準的確定、實施規范、政策制定和修改，以及服務資源的統一規劃和配置。8、協調處理各類投訴問題，并提出處理意見；并建立設訴處理檔案，做到每一件投訴有記錄，有處理結果，每月向公司上報投訴情況及處理結果。9、負責公司客戶檔案、銷售合同、公司文件資料、營銷類文件資料、價格表等的管理、歸類、整理、建檔和保管工作。（三）行政部主要職責1、負責公司運行、管理制度和流程的建立、完善和修訂工作。2、根據公司業務發展的需要，制定及優化公司的內部運行控制流程、方法及執行標準。3、依據公司管理需要，組織

17、并執行內部運行控制工作，協助各部門規范業務流程及操作規程，降低管理風險。4、定期、不定期利用各種統計信息和其他方法（如經濟活動分析、專題調查資料等）監督計劃執行情況，并對計劃完成情況進行考核。五、在選擇產品供應商過程，定期不定期對商務部部門編制的供應商評估報告和供應商合作協議進行審查，并提出審查意見。5、負責監督檢查公司運營、財務、人事等業務政策及流程的執行情況。6、負責平衡內部控制的要求與實際業務發展的沖突，其他與內部運行控制相關的工作。十、 企業技術研發分析目前多數行業企業的生產技術和裝備水平落后，處于淺加工階段，導致生產效率低下，產品附加值低，普遍存在低水平的過度競爭問題。而且因為資金和

18、規模所限，產品品種較為單一，更增加了企業的經營風險。隨著市場競爭中品牌競爭、質量競爭的加劇，這種低素質狀況已經對中小企業的生存構成了威脅。結合行業特點，公司制定了“小而專、小而精”的發展戰略。為了進一步提升企業核心競爭力，公司設立了企業產品研發中心，進一步完善企業自主研發體系。經過十多年產品創新和技術研發，不斷消化吸收國內外先進技術資料，與客戶進行廣泛技術交流，公司擁有了多項核心技術，應用于各類產品，服務于客戶的多樣化需求。（一）核心技術人員、研發人員情況公司員工總數為xx人，其中研發人員xx人，占員工總數的xx%。公司的核心管理和技術團隊形成了以總經理為核心的技術研發團隊，建立了以市場需求為

19、導向、技術創新為重點、項目管理為主線的研發管理體系。（二）研發機構設置公司的創新活動由總經理負總責，公司形成了以企業技術中心為主體的創新平臺，負責創新活動的具體實施。公司創新組織機構完善，管理運作規范，確保了公司各項持續性創新機制的實施以及各項創新活動的有序開展。技術研發部根據公司發展戰略，負責新產品開發計劃、策劃、設計、實施工作，負責公司日常工藝、技術標準化管理，組織開展工藝和技術創新工作，開展對外技術交流與合作，帶動公司的整體發展。（三）技術創新機制和制度安排技術創新能力是公司核心競爭力的體現，公司一直將設計創新、工藝創新、材料創新作為生存和發展的核心要素。為了進一步促進創新能力的提升，加

20、快產品開發步伐，公司采取了一系列措施，保障各項創新活動的實施。（1）持續關注國際領先技術和產品公司積極組織研發人員參加德國、日本、美國等國家的行業及應用展會，充分了解和學習國際領先技術和產品，更加深入了解下游客戶對產品的應用，以更具性價比的產品滿足國內市場需求。（2）定期會議和培訓公司鼓勵研發人員主動拜訪各地的主要客戶，了解客戶的及時需求及公司產品的適用情況。公司管理層和研發人員定期召開會議，對新需求、新技術和新產品進行集中討論，形成產品技術開發方案，從而達到技術分享和激發創新的目標。（3）制度激勵公司制定了企業技術中心產品開發管理規定、技術創新項目管理實施方案、企業技術中心人員績效考核制度，

21、實行以創新產品開發為核心的考核、獎懲管理辦法，針對新產品的開發、量產、改進等，為研發人員設置了項目獎，激發了研發人員的創新熱情和參與創新的積極性。此外，公司核心技術人員間接持有公司股份，分享公司成長帶來的收益，提升其工作積極性，增強了核心技術人員的穩定性。十一、 項目建設期原輔材料供應情況本期項目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建設地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿足項目建設的需求。十二、 環境保護結論該項目投入運營后產生廢氣、廢水、噪聲和固體廢物等污染物，對周圍環境空氣的影響較小。各類污染物均得到了有效的處理和處置。該項目的生產工藝、產品、污染物產生、治

22、理及排放情況符合國家關于清潔生產的要求，所采取的污染防治措施從經濟及技術上可行。二級環境保護標題建議1、建設單位應認真貫徹執行有關建設項目環境保護管理文件的精神，建立健全各項環保規章制度，嚴格執行“三同時”。2、加強生產設施及污染防治設施運行的管理，定期對污染防治設施進行保養檢修，確保污染物達標排放。3、完善管理機制，強化企業職工自身的環保意識。環境管理專職人員應落實、檢查環保設施的運行狀況，保證裝置長期、安全、穩定運行，配合當地環保部門做好本項目的環境管理、驗收、監督和檢查工作。4、加強對員工的安全教育，定期對員工進行安全生產培訓，杜絕意外事故的發生。十三、 建設投資估算本期項目建設投資69

23、52.52萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計6030.88萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為3196.50萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為2672.98萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為161.40萬元。（二）工程建設

24、其他費用本期項目工程建設其他費用為792.65萬元。（三）預備費本期項目預備費為128.99萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用3196.502672.98161.406030.881.1建筑工程費3196.503196.501.2設備購置費2672.982672.981.3安裝工程費161.40161.402其他費用792.65792.652.1土地出讓金329.31329.313預備費128.99128.993.1基本預備費67.7467.743.2漲價預備費61.2561.254投資合計6952.52十四、 建設期利息按照建設規劃，本期項目

25、建設期為12個月，其中申請銀行貸款3049.73萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息74.72萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息74.7274.720.001.1.1期初借款余額3049.731.1.2當期借款3049.733049.730.001.1.3當期應計利息74.7274.720.001.1.4期末借款余額3049.733049.731.2其他融資費用1.3小計74.7274.720.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計7

26、4.7274.720.00十五、 流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為1904.54萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產7028.148199.499370.8511713.561.1應收賬款3162.663689.774216.885271.101

27、.2存貨2459.852869.823279.804099.751.2.1原輔材料737.95860.94983.941229.921.2.2燃料動力36.9043.0549.2061.501.2.3在產品1131.531320.121508.701885.881.2.4產成品553.46645.71737.95922.441.3現金562.25655.96749.66937.081.4預付賬款843.38983.941124.501405.632流動負債5885.416866.317847.229809.022.1應付賬款2118.752471.882825.003531.252.2預收賬款

28、3766.664394.445022.226277.773流動資金1142.721333.181523.631904.544流動資金增加1142.72190.45190.45380.915鋪底流動資金2108.442459.852811.263514.07十六、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資8931.78萬元，其中：建設投資6952.52萬元，占項目總投資的77.84%；建設期利息74.72萬元，占項目總投資的0.84%；流動資金1904.54萬元，占項目總投資的21.32%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投

29、資8931.78100.00%1.1建設投資6952.5277.84%1.1.1工程費用6030.8867.52%1.1.1.1建筑工程費3196.5035.79%1.1.1.2設備購置費2672.9829.93%1.1.1.3安裝工程費161.401.81%1.1.2工程建設其他費用792.658.87%1.1.2.1土地出讓金329.313.69%1.1.2.2其他前期費用463.345.19%1.2.3預備費128.991.44%1.2.3.1基本預備費67.740.76%1.2.3.2漲價預備費61.250.69%1.2建設期利息74.720.84%1.3流動資金1904.5421.3

30、2%十七、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資8931.78萬元，其中申請銀行長期貸款3049.73萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資8931.78100.00%1.1建設投資6952.5277.84%1.2建設期利息74.720.84%1.3流動資金1904.5421.32%2資金籌措8931.78100.00%2.1項目資本金5882.0565.86%2.1.1用于建設投資3902.7943.70%2.1.2用于建設期利息74.720.84%2.1.3用于流動資金1904.5421.32%2.2債務資金3049.7334.14

31、%2.2.1用于建設投資3049.7334.14%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十八、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業收入17900.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入10740.0012530.0014320.0017900.002增值稅381.60460.86540.12698.642.1銷項稅1396.201628.901861.602327.002.2進項稅1014.601168.041321.481

32、628.363稅金及附加45.7955.3164.8183.833.1城建稅26.7132.2637.8148.903.2教育費附加11.4513.8316.2020.963.3地方教育附加7.639.2210.8013.97（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=698.64萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷

33、費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用14605.43萬元，其中：可變成本12520.12萬元，固定成本2085.31萬元。達產年項目經營成本14086.37萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費7081.768262.069442.3511802.942工資及福利費717.18717.18717.18717.183修理費186.58186.58186.58186.584

34、其他費用1379.671379.671379.671379.674.1其他制造費用106.12106.12106.12106.124.2其他管理費用85.6285.6285.6285.624.3其他營業費用1187.931187.931187.931187.935經營成本9365.1910545.4911725.7814086.376折舊費363.03363.03363.03363.037攤銷費6.596.596.596.598利息支出149.44149.44149.44149.449總成本費用9884.2511064.5512244.8414605.439.1其中：固定成本2085.3120

35、85.312085.312085.319.2可變成本7798.948979.2410159.5312520.12（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加83.83萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=3210.74（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額×稅率=3210.74×25.00%=802.68

36、（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額3210.74萬元，繳納企業所得稅802.68萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=3210.74-802.68=2408.06（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入10740.0012530.0014320.0017900.002稅金及附加45.7955.3164.8183.833總成本費用9884.2511064.5512244.8414605.434利潤總額809.961410.142010.353210.745應納所得稅額809.961410.142010.3

37、53210.746所得稅202.49352.54502.59802.687凈利潤607.471057.601507.762408.068期初未分配利潤0.00546.721443.892656.499可供分配的利潤607.471604.322951.655064.5510法定盈余公積金60.75160.43295.17506.4511可供分配的利潤546.721443.892656.494558.0912未分配利潤546.721443.892656.494558.0913息稅前利潤1161.891912.122662.384162.86十九、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項

38、目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=19.20%。本期項目投資財務內部收益率19.20%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=2358.65（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值2358.65萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回

39、收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.87年。本期項目全部投資回收期5.87年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0010740.0012530.0014320.0017900.001.1營業收入0.

40、0010740.0012530.0014320.0017900.002現金流出6952.5210553.7010791.2613123.7614741.572.1建設投資6952.520.002.2流動資金1142.72190.461333.17571.372.3經營成本9365.1910545.4911725.7814086.372.4稅金及附加45.7955.3164.8183.833所得稅前凈現金流量-6952.52186.301738.741196.243158.434累計所得稅前凈現金流量-6952.52-6766.22-5027.48-3831.24-672.815調整所得稅290

41、.47478.03665.601040.716所得稅后凈現金流量-6952.52-16.191386.20693.652355.757累計所得稅后凈現金流量-6952.52-6968.71-5582.51-4888.86-2533.11計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：26.15%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：19.20%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=13%）：5386.08萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=13%）：2358.65萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.18年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.87年。二十、 財務生存能力

42、分析從經營活動、投資活動和籌資活動全部現金流量來看，計算期內各年累計盈余資金都大于零，運營期不需要增加維持運營所需投資，說明本期項目有足夠的凈現金流量維持正常生產運營活動，而且，累計盈余資金逐年增加，項目的現金流量狀況較好；因此，本期項目具備較強的財務盈力能力。二十一、 償債能力分析（一）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（二）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度

43、反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產年利息備付率（ICR）為27.86。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（三）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產年償債備付率（DSCR）為24.96。根據約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的

44、資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額3049.733049.733049.733049.731.2當期還本付息74.72149.44149.44149.44149.441.2.1還本1.2.2付息74.72149.44149.44149.44149.441.3期末借款余額3049.733049.733049.733049.733049.732利息備付率27.863償債備付率24.96二十二、 經濟評價結論根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入17900.00萬元，綜合總成本費用14605.43萬元，稅金及附加83.83

45、萬元，凈利潤2408.06萬元，財務內部收益率19.20%，財務凈現值2358.65萬元，全部投資回收期5.87年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經濟效益指標上評價是完全可行的。二十三、 招標組織方式（一）招標組織方式1、由于項目建設單位對本期工程項目的復雜程度、技術、預算、財務和工程管理等方面的專業人員較少，且項目建設較復雜、專業性較強，故此，本期工程項目采取公開招標方式；按照“公開、公正、平等”的原則，擇優評定中標單位，以達到節省投資、保證建設質量的目的，使項目建設順利進行。2、項目建設招標工作要遵循“公開、公平、公正”的原則，進行標

46、底編制、招標公告發布、資質審定、評標、中標通知等一系列招投標工作，同時，向有關行政監督管理部門備案、辦理招標事宜，并接受有關部門的依法監督，建議項目建設單位按照國家有關招標規定的方式進行公開招標。3、鑒于項目建設單位目前尚不具備自行招標所應有的編制招標文件和組織評標的能力，因此，本期工程項目的招標活動委托給依法設立、從事招標代理業務并具備相關經驗的招標代理機構實施。4、本期項目應按照國家有關規定先履行項目審批手續，取得批準后委托招標代理機構進行公開招標。5、招標人在國家指定媒體上發布招標公告，公告應當載明招標人名稱和地址，招標項目的性質、數量、實施地點和時間等項事宜。三、招標委員會的組織設立（

47、一）招標代理機構的選擇根據項目建設單位實際情況，對建設項目和設備選擇委托招標代理機構代理招標形式，對招標代理機構應從信譽、實力和資質等方面擇優考慮。（二）評標委員會的人員組成和資格要求建設項目采用公開招標的方式，因此，在招投標過程中，為保證項目的公開、公平，對評標委員會的組成和資格有如下要求。1、評標委員會人員組成：評標委員會由項目建設單位代表和有關技術、經濟等方面的專家組成，最低不少于五人，評標委員會要嚴格按照招標文件確定的評標標準和方法，對投標文件進行評審和比較。2、評標委員會成員的資格要求：評委會成員名單從市以上專家庫中抽取，要求具有副高級及以上職稱，對工程項目有較深入的研究，并且職業道

48、德良好，與投標單位無任何利害關系。二十四、 總結1、擬建項目選址符合當地土地利用總體規劃，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電等能源供應有保障。2、本項目采用國內先進的生產工藝，工藝技術成熟，生產成本低，產品質量高，為國內成熟工藝。3、本項目“三廢”均經處理后達標排放，對環境污染較小。4、近年來項目產品市場發展迅速，本項目建成后，產品進入市場的前景良好。 5、本項目產品方案符合國家產業政策和行業發展規劃。6、本項目工藝技術成熟，產品質量穩定可靠，符合國家產品質量標準。7、本項目主要原料供應有可靠的保證。8、本項目產品市場潛力較大，市場前景廣闊。9、本項目建成后，可取得較

49、好的經濟效益和社會效益。二十五、 附表營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入10740.0012530.0014320.0017900.002增值稅381.60460.86540.12698.642.1銷項稅1396.201628.901861.602327.002.2進項稅1014.601168.041321.481628.363稅金及附加45.7955.3164.8183.833.1城建稅26.7132.2637.8148.903.2教育費附加11.4513.8316.2020.963.3地方教育附加7.639.2210.8013.97綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費7081.768262.069442.3511802.942工資及福利費717.18717.18717.18717.183修理費186.58186.58186.58186.584其他費用