1、2019 年會計實踐報告模板做賬實踐是我們通過模擬一個很真實的企業(yè)去運作(XX 有限公司) ，按照整個公司的經營狀況、根據模擬不同的業(yè)務、依據原始憑證逐筆完成該公司一個月的會計業(yè)務工作以及后續(xù)的結賬、 對賬和財務報表工作。公司財務的手工管理，是我們根據一個企業(yè) (XX 有限公司 ) 的歷史報表數據以及一些以往的經驗數據， 對該公司的報表進行分析比較以及財務分析、銷售預測、 籌資還款分析、投資可行性分析和最佳訂貨批量的預定等工作。用友 U8 會計電算化實踐，是按照手工做賬會計實踐的整個業(yè)務過程，從新建帳套開始，經過初始化、期初操作、填寫業(yè)務憑證、科目匯總、簽字、記賬到最后的對賬結賬、出報表。與手

2、工相對進行比較。財務管理計算機實踐，是運用計算機操作，以excel 軟件為處理平臺，實驗內容與手工財務管理實踐相同。以初始數據為基礎，對表格進行公式、表間取數、 直接拖動獲取公式定義等操作，從而最終完成最后的分析過程。手工做賬會計實踐是建立在我們對會計專業(yè)知識 (!) 充分學習和認識后的實踐工作。該實踐歷時三周時間，分為以下幾個步驟：訂立賬簿：按照公司實際業(yè)務的需要，選擇合適的帳頁，把需要涉及到的會計科目加蓋會計科目印章 ( 一級科目 ) ，填寫會計科目的明細 ( 二級及二級以下科目 ) 。最后把需要的帳頁裝訂好， 即用繩系牢。其中共有四個賬本，包括：總分類賬、存貨及固定資產明細賬、成本費用帳

3、、三欄賬。錄入期初余額： 根據實踐資料的數據， 將該企業(yè) 2019 年各科目的期末余額填列到相應的總賬或明細賬中， 摘要欄加蓋“上年結轉”印章。日常業(yè)務處理：根據實驗資料所給的原始憑證，填寫記賬憑證。填寫時要注意業(yè)務發(fā)生的日期，附件張數。另外還要注意每筆業(yè)務需要的憑證張數， 需要一張以上憑證填列時， 需在憑證編號后再加上一個分數 ( 第* 張憑證 / 共#張憑證 ) 。最后需要在憑證下方的制單處簽上制單人的姓名。做完的憑證還應拿給他人審核， 審核無誤后簽名?？颇繀R總： 當日常業(yè)務做到15 號時，我們就需要對 115 日的業(yè)務進行科目匯總。 首先應根據每張憑證填寫科目匯總附表，然后再填列科目匯總

4、表 ( 匯一 ) 。之后的匯二 (15 30 日業(yè)務 ) 、匯三 (31 日業(yè)務 ) 同理即可完成。記賬：記賬包括兩個部分，即登記總賬和登記明細賬。我們先根據科目匯總表登記總賬的借貸方發(fā)生額， 再根據每一張記賬憑證登記相應的明細賬， 此時要注意在每一筆記過帳的憑證中應作上記賬標記，并在憑證右下角記賬處簽上記賬者姓名。對賬：當完成本月所有業(yè)務后，我們就需要進行對賬，即總賬與明細賬核對， 各個對應科目余額相一致時對賬工作就可結束。 如果出現總賬與明細賬科目余額不相同的情況時， 應查看該科目所涉及到的每筆業(yè)務的原始憑證， 查出錯誤并進行改正。 改正時應注意用紅筆劃橫線劃去錯誤的，再在其上寫出改正后的

5、結果。結賬：經過對賬的工作后，我們可以基本保證該賬務處理的正確性。因此我們就可以做結賬的工作了， 即把所有賬簿中會計科目的余額都給結出來，并加蓋“本月合計”印章，同時還需要在本月合計處劃兩條紅線，一上一下，上線劃到頭，下線劃到合計處。填制財務報表：財務報表包括三個部分，即利潤表、資產負債表和現金流量表。以下做具體分析：利潤表：利潤表的編制相對比較簡單，我們可以從總賬中輕松找到與之對應可會計科目， 其中：營業(yè)收入 =主營業(yè)務收入 +其他業(yè)務收入，營業(yè)成本 =主營業(yè)務成本 +其他業(yè)務成本， 財務費用和資產減值損失須要根據明細賬填列 ( 這是因為這兩科目有紅字出現，總賬只能表示出余額而不反映借貸關系 ) ，其他均可由總賬得數。資產負債表：資產負債表的編制主要根據總分類賬填列，其中應收賬款、預收賬款、應付賬款和預付賬款須要根據明細賬填列，是因為以上科目可能借貸都存在余額。另外未分配利潤 =凈利潤 - 盈余公積 - 上年應付股利?，F金流量表：現金流量表的編制需要從記賬憑證開始，首先從記賬憑證中找到涉及到現金流