1、財務管理制度第一章 財務人員崗位職責一、會計崗位職責范圍1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規及規章制度，確保財務工作的合法、合規。2、建立健全管理中心各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產的平安，維護公司的合法權益。4、進行本錢、費用預測、核算和控制，催促工作團隊降低消耗、節約費用，提高經濟效益。5、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據。6、負責公司辦公用品庫的管理。7、及時核算和上繳各種稅金。8、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。9、加強其他財務

2、人員管理，進行內部培訓，提高財務工作人員素質。10、完成管理中心工作程序規定的其他工作，完成財務負責人安排的其他任務。11、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及平安。二、出納崗位職責范圍1、辦理現金收支和銀行結算業務，管理貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;2、順序、及時地登記現金、銀行存款日記帳及其他業務臺賬，保證數字清楚、內容準確，及時核對庫存現金，做到日清月結；3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現金和銀行對賬工作。3、保管好庫存現金，確保其平安無缺，如有短缺承當賠償責任;4、嚴格管理空白收據、發票及銀行有價票證，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，嚴禁簽發空頭支票;5、日常備用金

3、庫存余額不超過2000元，如備用金額度調整須與財務負責人商議，再報公司股東或總經理授予審批；6、完成會計人員交付的其它工作。第二章 日常工作管理規定為明確管理中心資金使用流程、標準費用報銷及借款行為，完善財務管理制度，特制定本規定。一、費用報銷一、對管理中心公共費用支出原那么：勤儉節約。二、費用報銷范圍及標準額度不受限費用報銷工程科目費用說明提供發票要求1、差旅費出差所發生的交通費、食宿費、差旅費補貼等相關費用支出(備注：由于自身飲食原因產生的醫藥費用不予以報銷)1、客運發票，賓館住宿發票、飛機票等；2、差旅補貼參照公司標準執行；2、辦公費列支購置辦公用品、郵寄物件等辦公所需費用支出，備注：因

4、自身損壞的辦公物品或者喪失辦公物品，公司不予以報銷，需自行購置。 1、國稅監制商品零售發票；2、辦公用品需由公司統一負責購置；3、通訊費列支 費、購充值卡等費用支出1、電信，移動，聯通開具的正式發票；2、所提供單據必須有，須是公司在冊人員。4、車輛使用費列支非貨運車輛費用支出過路費、過橋費、停車費、汽車修理費、保養費、保險費、加油費1、過路費、過橋費、停車費、加油費發票，零售發票，汽車修理行業發票；5、會務費列支會議上的住宿、招待、禮品、場租、復印等費用支出1、會務費發票應是效勞業發票或賓館旅業發票，須注明會務日期；2、禮品發票應是商品銷售發票，須注明商品品名、數量、單價、金額、購置日期；復印

5、、打字費用為其他效勞業發票；3、會議所購禮品，發票請寫“會議用品，否那么屬“招待費用無法在會議費中列支；6、咨詢費列支給咨詢公司的費用支出1、咨詢業專用發票額度嚴格受限費用報銷工程科目費用說明提供發票要求1、招待費列支餐飲、購置禮品等支出1、餐飲提供的飲食娛樂業發票，禮品為國稅監制的商品銷售發票；2、報銷額度：低于收入×52、廣告費列支單位宣傳廣告費支出1、由廣告公司出具廣告效勞業發票；2、報銷額度：低于收入×153、職工教育經費列支職工培訓所發生的費用支出1、由專業培訓機關或單位出具的效勞業發票；2、報銷額度：低于職工工資總額×2.5三、有以下情形的，財務人員可

6、拒絕進行費用報銷1、發票虛假，未經稅務機關監制，沒有稅務監制章；2、發票主要工程如單位、品名、數量、開票日期填寫不齊全，發票內容與其單位性質不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的發票專用章或印章不清晰；5、超過使用期的發票：手填發票或具備日期的定額發票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發票以國家宣布作廢日期為依據。四、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容，并將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單上。2、公司股東應對所報銷的費用報銷單進行初審，并簽署意見。審核無意見的，交總經理簽字審批。3、會計審核票據有效性、合規性：審核票據

7、使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。五、大額資金一次性支付金額5000元支付：須提前2個工作日知會財務人員。二、借款一、借款原那么：前不清，后不借；公司工作人員借款由公司股東及總經理簽字批準后出納方可給錢。二、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。三、借款流程1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單，詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數及金額、預計還款日期。2、公司股東初審：經確認借款要素真實，金額合規后簽字。最后交由總經理簽字批準方可借款。3、會計進行資金范圍 審核支出是否在團隊可用支出范圍內。4、財務負責人、股東、總經理三個同時授權審批簽字，方可給錢。5、借款單首聯由出納留存，待借款人還