1、第第5章章 采購與應付業務采購與應付業務Contents1. 采購業務處理2.采購管理3. 應付款管理5.1 采購業務采購業務處理處理v5.1.1 供應鏈管理與其他系統的關系供應鏈管理與其他系統的關系v采購、銷售、庫存與總賬一體化處理的流程v5.1.2 采購管理采購管理v(1)擬訂購貨計劃v(2)選出供應商并發出采購訂單v(3)驗收購入物品v(4)信息記錄和會計處理v(5)定期匯總購貨交易的各項資料v(6)付款v5.1.3 設置基礎信息設置基礎信息v實驗資料實驗資料v(1)計量單位計量單位組名稱計量單位組名稱計量單位代碼計量單位代碼計量單位名稱計量單位名稱換算方式換算方式換算率換算率是否默認是

2、否默認01：自然單位組，：自然單位組，無換算率無換算率0100其他無換算率0101噸無換算率0102臺無換算率0103塊無換算率0104箱無換算率0105盒無換算率0106個無換算率0107千米無換算率02：鼠標組，固定：鼠標組，固定換算率換算率0200只固定換算率1是0201箱固定換算率1203：硬盤組，固定：硬盤組，固定換算率換算率0300盒固定換算率1是0301箱固定換算率10v(2)存貨分類類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱1原材料201稅控機101主機3配套用品10101處理器301配套材料10102硬盤302配套硬件10103加密卡30201打印機102顯示器30202傳真機103鍵

3、盤30203服務器104鼠標303配套軟件2產成品8應稅勞務v(4)存貨檔案編碼名稱類別計量單位組單位屬性001CN處理器10101自然單位組盒內銷、外購、生產耗用0022T硬盤10102硬盤組盒內銷、外購、生產耗用003液晶顯示器102自然單位組臺內銷、外購、生產耗用004鍵盤103自然單位組個內銷、外購、生產耗用005鼠標104鼠標組只內銷、外購、生產耗用006稅控II號201自然單位組臺內銷、自制007HP打印機30201自然單位組臺內銷、外購、生產耗用008聯想服務器30203自然單位組臺內銷、外購、生產耗用009A型加密卡10103自然單位組塊內銷、外購、生產耗用010專用發票紙30

4、1自然單位組箱內銷、自制011普通發票紙301自然單位組箱內銷、自制900運費8自然單位組千米外購、外銷、應稅勞務運費的計價方法為個別計價法，其他的按照庫房計價。除900運費的稅率為7%外，其他的稅率均為17%。v(5)倉庫檔案倉庫編碼倉庫編碼倉庫名稱倉庫名稱計價方式計價方式1原料庫移動平均法移動平均法2成品庫全月平均法全月平均法3配套用品庫配套用品庫全月平均法全月平均法v(6)收發類別編碼編碼名稱名稱標志標志編碼編碼名稱名稱標志標志1正常入庫收3正常出庫發發101采購入庫收301銷售出庫發發102產成品入庫收302領料出庫發發103調撥入庫收303調撥出庫發發2非正常入庫收4非正常出庫發發2

5、01盤盈入庫收401盤虧出庫發發202其他入庫其他入庫收收402其他出庫其他出庫發發v (7)采購類型v 編碼：1；名稱：普通采購；入庫類別：采購入庫；是默認值：是。v (8)銷售類型v 編碼：1；名稱：經銷；出庫類別：銷售出庫；是默認值v 編碼：2；名稱：代銷；出庫類別：銷售出庫；非默認值v (9)開戶銀行v 編碼：01；開戶銀行：工商銀行重慶分行兩江支行；賬號：787978797879；幣種：人民幣。v 編碼：02；開戶銀行：中國銀行重慶分行兩江支行；賬號：112111211121；幣種：美元；機構號：10465；聯行號：86455。v 賬戶名稱均為：重慶兩江科技有限公司v （10）單據設

6、置v 將單據的編號設置改為“手工改動，重號時自動重取”，將流水依據的長度改為3位。在實驗中，可以手工輸入，也可以使用自動獲取方式。在實際工作中，發票一般是需要輸入實際的發票號，以便對賬。v實驗過程實驗過程v 1.設置計量單位組和計量單位設置計量單位組和計量單位v (1)設置計量單位組v 以賬套主管身份登錄U8企業應用平臺。v 選擇“基礎設置”|“基礎檔案”|“存貨”|“計量單位”，然后單擊“分組”（即增加分組）v無換算率計量單位組：在該組下的所有計量單位都以單獨形式存在，各計量單位之間不需要輸入換算率，系統默認為主計量單位。v固定換算率計量單位組：包括多個計量單位，一個主計量單位、多個輔計量單

7、位。v浮動換算率的計量單位組：只能包括兩個計量單位，一個主計量單位、一個輔計量單位。v(2)設置計量單位v選擇“基礎設置”|“基礎檔案”|“存貨”|“計量單位”v2.設置存貨分類設置存貨分類v選擇“基礎設置”|“基礎檔案”|“存貨”|“存貨分類”v3.存貨檔案設置存貨檔案設置v選擇“基礎設置”|“基礎檔案”|“存貨”|“存貨檔案”v4.倉庫檔案設置倉庫檔案設置v(1)存貨檔案設置v選擇“基礎設置”|“基礎檔案”|“業務”|“倉庫檔案”v(2)存貨核算方式設置v存貨核算方式的設置，選擇“基礎設置”|“業務參數”|“供應鏈”|“存貨核算”v5.收發類別設置收發類別設置v選擇“基礎設置”|“基礎檔案

8、”|“業務”|“收發類別”v6.采購類型設置采購類型設置v選擇“基礎設置”|“基礎檔案”|“業務”|“采購類型”v7.銷售類型設置銷售類型設置v選擇“基礎設置”|“基礎檔案”|“業務”|“銷售類型”v8.開戶銀行設置開戶銀行設置v選擇“基礎設置”|“基礎檔案”|“收付結算”|“本單位開戶銀行”v9.單據編號設置單據編號設置v選擇“基礎設置”|“單據設置”|“單據編號設置”v5.1.4 設置基礎科目設置基礎科目v實驗資料實驗資料v(1)存貨核算v存貨科目設置v原料庫：生產用原材料(140301)；成品庫：庫存商品(1405)；配套用品庫：庫存商品(1405)v對方科目設置v采購入庫：材料采購(1

9、401)；產成品入庫：生產成本/直接材料(500101)；盤盈入庫：待處理流動資產損溢(190101)：銷售出庫：主營業務成本(6401)；領料出庫：生產成本/直接材料(500101)v(2)應收款管理v壞賬處理方式v應收余額百分比法；應收款核銷方式：按單據；其他參數為系統默認。v基本科目設置v應收科目：1122；預收科目：2203；銷售收入科目：6001；稅金科目：22210105；其他可暫時不設置。v控制科目設置v所有客戶的控制科目均相同；應收科目：1122；預收科目：2203。v結算方式科目設置v現金支票對應科目：100201；轉賬支票（人民幣）對應科目：100201；轉賬支票（美元）對

10、應科目：100202；其他結算方式：100201。v壞賬準備設置v提取比例0.5，期初余額10000，科目1231，對方科目660299。v賬期內賬齡區間及逾期賬齡區間的總天數項目設置v01:30天；02:60天；03:90天；04:120天。v報警級別設置v(3)應付款管理v應付款核銷方式v按單據，其他參數為系統默認。v基本科目設置v應付科目2202，預付科目1123，采購科目1401，稅金科目22210101，其他可暫時不設置。v結算方式科目設置v現金支票對應科目：100201；轉賬支票（人民幣）對應科目：100201；轉賬支票（美元）對應科目：100202；其他結算方式：100201。v

11、賬期內賬齡區間與逾期賬齡區間設置同應收款管理。序號序號起止比率起止比率總比率總比率級別名稱級別名稱10以上10A210%30%30B330%50%50C450%100%100D5100%以上以上 Ev實驗過程實驗過程v1.設置存貨科目設置存貨科目v 選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“初始設置”|“科目設置”|“存貨科目”，進入后點擊“增加”，根據實驗資料錄入信息。v2.設置對方科目設置對方科目v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“初始設置”|“科目設置”|“對方科目”，進入后點擊“增加”，根據實驗資料錄入信息。v3.應收賬款管理設置應收賬款管理設置v(1)設置賬套參數v選

12、擇“業務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“設置”|“選項”，彈出“賬套參數設置”窗口，單擊“編輯”。v(2)基本科目設置v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“設置”|“初始設置”v(3)控制科目設置v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“設置”|“初始設置”v(4)結算方式科目設置v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“設置”|“初始設置”v(5)壞賬準備設置v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“設置”|“初始設置”v(6)賬期內賬齡區間設置v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“設置”|“初始設置”v(7)逾期賬齡區間設置

13、v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“設置”|“初始設置”v(8)報警級別設置v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“設置”|“初始設置”v4.應付款管理設置應付款管理設置v(1)設置賬套參數v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“設置”|“選項”v(2)基本科目設置v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“設置”|“初始設置”v(3)結算方式科目設置v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“設置”|“初始設置”v(4)賬期內賬齡區間設置v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“設置”|“初始設置”v(5)逾期賬齡區間設置v選

14、擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“設置”|“初始設置”v5.1.5 期初余額期初余額v 實驗資料實驗資料v (1)采購管理期初數據v 3月25日。收到重慶大江公司提供的2TB硬盤100盒，暫估單價為800元，v 商品己驗收入原料倉庫，至今尚未收到發票。v (2)銷售管理期初數據v 3月28日，銷售部向天津大華公司出售稅控II號10臺，報價（無稅單價）為6500元，由成品倉庫發貨。該發貨單尚未開票。v (3)庫存和存貨核算期初數據v 3月底，對各個倉庫進行了盤點，結果倉庫名稱物料名稱單位數量結存單價結存金額原料庫CN處理器盒70012008400002TB硬盤盒2008201640

15、00成品庫稅控II號臺38048001824000專用發票紙箱3004012000普通發票紙箱300309000配套用品庫HP打印機臺4001800720000合計3569000v(4)應收款管理系統期初數據v應收款以應收單形式錄入v(5)應付款管理系統期初數據v應付賬款以應付單形式錄入日期日期客戶客戶方向方向金額金額業務員業務員2014-02-25重慶嘉陵公司借99600劉一江劉一江2014-03-10天津大華公司借58000劉一江劉一江 合計合計借借157 600 日期日期供應商供應商方向方向金額金額業務員業務員2014-01-20重慶大江公司重慶大江公司貸貸276 850李天華李天華v實

16、驗過程實驗過程v1.采購管理期初數據采購管理期初數據v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購入庫”|“采購入庫單”v2.銷售管理期初數據銷售管理期初數據v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“銷售管理”|“設置”|“期初錄入”|“期初發貨單”v3.庫存和存貨期初數據庫存和存貨期初數據v(1)錄入存貨期初數據v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“初始設置”|“期初數據”|“期初余額”v選擇成品庫，期初余額輸入v選擇配套用品庫，期初余額輸入v(2)錄入庫存期初數據v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“初始設置”|“期初結存”v先選擇“原料庫”，單擊“修改”v單擊“保存”后

17、，再選擇成品庫輸入期初數據v單擊“保存”后，選擇配套用品庫輸入期初數據v保存后，單擊工具欄的“批審”，分別對各倉庫的期初數據進行審核。v4.應收款管理期初數據應收款管理期初數據v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“設置”|“期初余額”v進入應收單后，單擊“增加”，按案例輸入v輸入完成，單擊“保存”。然后再單擊“增加”繼續輸入，全部單據輸入完畢后，返回到期初余額明細表。單擊“刷新”，可以查看輸入的期初單據v5.應付款管理期初數據應付款管理期初數據v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“設置”|“期初余額”5.2采購采購管理管理v5.2.1采購管理功能概述采購管理功能概述

18、v1采購訂貨采購訂貨v2采購業務采購業務v(1)采購入庫v(2)采購發票v(3)采購結算v3采購賬表采購賬表v4.采購業務處理流程采購業務處理流程v 5.2.3 常規采購業務常規采購業務v 實驗資料實驗資料v (1)4月1日，業務員李天華向成都大成公司詢問鍵盤的價格(不含稅95元/只)，經過評估后確認價格合理，隨即向主管領導提出請購要求，請購數量為300只。領導同意向成都大成公司訂購鍵盤300只，單價為95元，要求到貨日期為4月3日。v (2)4月3日，收到所訂購的鍵盤300只。填制到貨單。v 將所收到的貨物驗收入原料庫。填制采購入庫單。v 當天收到該筆貨物的專用發票一張。v 業務部門將采購發

19、票交給財務部門，財務部門確定此業務所涉及的應付賬款及采購成本。v (3)4月4日，財務部門開出工行轉賬支票一張，支票號ZZ123，付清采購貨款。v實驗過程實驗過程v1.填制并審核請購單填制并審核請購單v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“請購”|“請購單”輸入完畢，單擊“保存”完成，然后單擊“審核”對請購單進行審核。v2.填制并審核采購訂單填制并審核采購訂單v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購訂貨”|“采購訂單”，進入“采購訂單”，單擊“增加”，進入輸入狀態，輸入供應商等信息v在前面已經錄入了采購請購單，因此可以通過關聯方式從已經錄入的采購請購單中轉入數據。v選擇“生

20、單”|“請購單”v可以根據需要設置條件，單擊“確定”。在訂單拷貝請購單表頭列表的“選擇”列上，對需要拷貝（轉入）的記錄進行雙擊，選擇后會在訂單拷貝請購單表體列表中顯示相關信息v單擊“確定”返回，并將選擇的采購請購單數據拷貝到采購訂單中。補充相關信息，也可以修改相關數據v3.填制并審核到貨單填制并審核到貨單v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購到貨”|“到貨單”v單擊“增加”，選擇“生單”|“采購訂單”v選擇后，單擊工具欄的“確定”，采購訂單的數據就拷貝到到貨單中，可以修改相關信息v4.填制并審核采購入庫單填制并審核采購入庫單v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業務

21、”|“采購入庫單”，進入“采購入庫單”，選擇“生單”|“采購到貨單（藍字）”v選擇后單擊“確定”返回，補充庫房等信息v5.填制并審核采購發票填制并審核采購發票v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發票”|“專用采購發票”v選擇“生單”|“入庫單”v6.執行采購結算執行采購結算v(1)采購結算的內容v采購結算也稱采購報賬，是指采購核算人員根據采購發票、采購入庫單核算采購入庫成本；采購結算的結果是采購結算單，它是記載采購入庫單與采購發票對應關系的結算對照表。v采購結算從操作處理上分為自動結算、手工結算兩種方式；另外運費發票可以單獨進行結算。v(2)手工采購結算的操作流程v選擇“業務工

22、作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購結算”|“手工結算”v單擊工具欄的“選單”，進入結算選單v具體在選擇欄對應的行進行雙擊。也可以先選擇一個，然后選擇“匹配”功能進行自動匹配v單擊工具欄的“結算”，系統顯示“完成結算”，然后退出結算工作。v結算結果可以在“供應鏈”|“采購管理”|“采購結算”|“結算單列表”中查詢v7.生成應付憑證生成應付憑證v(1)應付單據審核v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“應付單據處理”|“應付單據審核”v(2)生成憑證v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“制單處理”，然后出現“制單查詢”窗口，選擇“發票制單”，選擇供應商“成都大成公司”

23、v單擊“確定”，進入采購發票制單v單擊“制單”（制單日期只能大于等于單據日期），稍等待一會后，會顯示擬生成的憑證v8.生成入庫憑證生成入庫憑證v(1)期初庫存單據記賬v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“初始設置”|“期初數據”|“期初余額”，進入后先選擇倉庫單擊“記賬”，完成期初記賬工作。如果已經記賬，則工具欄不會顯示“記賬”功能。v(2)采購入庫單記賬v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業務核算”|“正常單據記賬”v(3)生成憑證v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”v在“選擇”欄選擇要處理的記錄，單擊“確定”補充科目信息（貸方科目為

24、1401材料采購），單擊工具欄的“生成”功能，進入填制憑證窗口，單擊“保存”v9.生成付款憑證生成付款憑證v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“付款單據處理”|“付款單據錄入”借：應付賬款(2202) /大成 33 345 貸：銀行存款/工行存款(100201) 33 345v5.2.4 采購現結業務采購現結業務v實驗資料實驗資料v4月4日，向成都大成公司購買鼠標30箱，單價為600元/箱（無稅單價），直接驗收入原料倉庫。同時收到專用發票一張，立即以工行轉賬支票(支票號ZZ011)支付其貨款。確定采購成本，進行付款處理。v實驗過程實驗過程v1.填制采購入庫單并審核填制采購入庫單并

25、審核v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業務”|“采購入庫單”v2.錄入采購專用發票并進行現結處理和采購結算錄入采購專用發票并進行現結處理和采購結算v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發票”|“專用采購發票”v保存發票。單擊工具欄的“現付”功能，輸入付款金額v3.審核應付單據進行現結制單審核應付單據進行現結制單v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“應付單據處理”|“應付單據審核”v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“制單處理”借：材料采購 18 000 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 3 060 貸：銀行存款/工行存款 21 060v

26、4.生成入庫憑證生成入庫憑證v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業務核算”|“正常單據記賬”v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”借：原材料/生產用原材料（140301） 18 000 貸：材料采購（1401） 18 000v5.2.5 采購運費處理采購運費處理v實驗資料實驗資料v4月6日，向成都大成公司購買2TB硬盤200盒，單價為800元/盒，驗收入原料庫。同時還購買鼠標5箱，單價為600元/箱，驗收入原料倉庫。v當天收到專用發票一張。v另外，在采購的過程中，還發生了一筆運輸費600元，稅率為7%，收到相應的運費發票一張，費用按照金額分配。確定

27、采購成本及應付賬款，貨款未付。v實驗過程實驗過程 v1.填制并審核采購入庫單填制并審核采購入庫單v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業務”|“采購入庫單”v2.填制采購專用發票填制采購專用發票v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發票”|“專用采購發票”v3.填制運費發票并進行采購結算填制運費發票并進行采購結算v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發票”|“運費發票”v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購結算”|“手工結算”v在手工結算窗口，選擇費用分攤方式選擇“按金額”v單擊“分攤”，系統提示“選擇按金額分攤，是否開始計算？”，選擇“

28、是”進行計算。v4.審核發票并合并制單審核發票并合并制單v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“應付單據處理”|“應付單據審核”v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“制單處理”借：材料采購(1401) 163 558 應交稅費/應交增值稅/進項稅額(22210101) 27 752 貸：應付賬款(2202)/大成 191 310v5.生成入庫憑證生成入庫憑證v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業務核算”|“正常單據記賬”v“選擇”欄選擇要記賬的記錄，單擊“確定”，系統返回“生成憑證”窗口借：原材料/生產用原材料(140301) 163 558 貸：材料采購

29、(1401) 163 558v5.2.6 暫估入庫報銷處理暫估入庫報銷處理v實驗資料實驗資料v4月9日，收到重慶大江公司提供的上月己驗收入庫的100盒2T硬盤的專用發票一張，發票單價為790元。進行暫估報銷處理，確定采購成本及應付賬款。v實驗過程實驗過程v1.錄入采購發票錄入采購發票v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發票”|“專用采購發票”v發票v2.手工結算手工結算v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購結算”|“手工結算”v在發票與入庫單之間進行匹配選擇v3.結算成本處理并生成憑證結算成本處理并生成憑證v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業務核算”

30、|“結算成本處理”v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”v選擇憑證類別為轉賬憑證，補充應付暫估的科目“1401材料采購”期初暫估紅字回沖：借：原材料/生產用原材料 -80 000 貸:材料采購 -80 000發票到時藍字回沖：借：原材料/生產用原材料 79 000 貸:材料采購 79 000v4.審核發票并制單處理審核發票并制單處理v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“應付單據處理”|“應付單據審核”v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“制單處理”借：材料采購 79 000 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 13 430 貸：應付賬款

31、 92 430v5.2.7 采購結算前退貨采購結算前退貨v實驗資料實驗資料v4月9日，收到成都大成公司提供的液晶顯示器，數量52臺，單價為1200元。驗收入原料庫。v4月10日，倉庫反映有2臺顯示器有質量問題，退回給供應商，辦理相關出庫手續。v收到成都大成公司開具的50臺液晶顯示器的專用發票一張，單價1200元。編制應付賬款憑證和入庫憑證。v實驗過程實驗過程v1.填制并審核采購入庫單填制并審核采購入庫單v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業務”|“采購入庫單”v2.填制紅字采購入庫單填制紅字采購入庫單v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業務”|“采購入庫單”v3

32、.根據采購入庫單生成采購專用發票根據采購入庫單生成采購專用發票v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發票”|“專用采購發票”v4.采購結算采購結算v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購結算”|“手工結算”v結算v5.生成應付憑證生成應付憑證v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“應付單據處理”|“應付單據審核”v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“制單處理”借：材料采購 60 000 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 10 200 貸：應付賬款/大成 70 200v6.生成入庫憑證生成入庫憑證v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業

33、務核算”|“正常單據記賬”v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”v生成憑證借：原材料/生產用原材料 60 000 貸：材料采購 60 000v5.2.8 采購結算后退貨采購結算后退貨v實驗資料實驗資料v4月15日，前期從成都大成公司購入的鍵盤質量有問題，從原料庫退回4個給供貨方，單價為95元，同時收到紅字專用發票一張。對采購入庫單和紅字專用采購發票進行業務處理。v實驗過程實驗過程v1.填制紅字采購入庫單并審核填制紅字采購入庫單并審核v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業務”|“采購入庫單”v2.填制紅字采購專用發票并執行采購結算填制紅字采購專用

34、發票并執行采購結算v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發票”|“紅字專用采購發票”v3.生成應付沖銷憑證生成應付沖銷憑證v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“應付單據處理”|“應付單據審核”v選擇“業務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“制單處理”借：材料采購 -380.00 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 -64.60 貸：應付賬款/大成 -444.60v4.生成入庫憑證生成入庫憑證v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業務核算”|“正常單據記賬”v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”借：原材料/生產用原材料(140301) -380 貸：材料采購(1401) 380v5.2.9 暫估入庫處理暫估入庫處理v實驗資料實驗資料v4月20日，收到上海大坤公司提供的HP打印機50臺，入配套用品庫。由于到了月底發票仍未收到，進行暫估記賬處理，每臺的暫估價為1500元。v實驗過程實驗過程v1.填制并審核采購入庫單填制并審核采購入庫單v選擇“業務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業務”|“采購入庫單”v2.月末錄入暫估入庫成