1、IPO 綜合服務業務約定書IPO 綜合服務業務約定書甲方： XXXX有限公司乙方： YYY會計師事務所本業務約定書按照自愿、公平原則明確雙方的權利義務和責任等，經過雙方協商，達成以下約定：一、業務事項乙方接受甲方委托對甲方進行股份制改造并以發起設立方式設立股份有限公司，在運行期滿后申請公開發行股票提供綜合服務。二、業務范圍與審計目標（一）審計專業服務1對甲方因設立股份公司需要以財政部2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則為基礎核算之雙方共同約定改制基準日之凈資產審計；2、審計甲方根據財政部 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則編制的申報會計報表（三年一期）3審計的目標是就

2、上述財務報表是否符合財政部2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則的有關規定，及其是否在所有重要方面公允反映了甲方的財務狀況，經營成果及現金流量情況發表意見。（二）驗資專業服務1驗資專業服務的內容為對甲方改制后用于設立股份公司的股本進行驗證；2 驗資的目標是依據中國注冊會計師審計準則第1602 號驗資的要求對甲方繳入股本的實收情況及募集資金到位情況進行審驗，如實反映審驗情況并按時出具驗資報告。（三）內部控制審計專業服務1內部控制審計專業服務內容為對甲方申報會計報表截止日內部控制設計與運行的有效性進行審計，并出具內部控制審計報告。2內部控制審計的目標是乙方在實施審計工作的基礎上，對甲方是

3、否按照企業內部控制基本規范和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制發表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。（四）申報會計師其他相關專業服務申報會計師其他專業服務內容為根據中國證監會發行審核相關備忘錄及其他規定要求準備并出具申報過程中所需的其他必備材料，包括納稅情況專項審核、非經常性損益專項審核、原始財務報表與申報財務報表差異比較表專項審核等， 以及對相關發行審核反饋意見或質詢進行答復等。三、甲方的責任與義務（一）甲方的責任1根據中華人民共和國會計法及企業財務會計報告條例，甲方及甲方負責人有責任保證會計資料的真實性和完整性。因此，甲方管理層有責任妥善保存和提供

4、會計記錄（包括但不限于會計憑證、會計賬簿及其他會計資料） ，這些記錄必須真實地反映甲方的財務狀況、經營成果和現金流量。2按照財政部 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則的規定編制財務報表是甲方管理層的責任，這種責任包括： （ 1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； （2）選擇和運用恰當的會計政策； （ 3）作出合理的會計估計。3按照財政部頒布的企業內部控制控制規范、企業內部控制應用指引、企業內部控制評價指引的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價內部控制的有效性是企業董事會的責任。（二）甲方的義務1甲方應及時提供全部財務

5、會計記錄以及有關信息資料，包括財務報表及注釋，盈利預測報告、內部控制制度、董事會及股東大會會議紀要及相關管理層會議紀要等，并及時告知重要的會計和財務事項及年度重大經營計劃及其變化，提供工作場所和人員協助，并保證所提供資料的真實性和完整性。2. 確保乙方不受限制地接觸任何與審計有關的記錄文件和所需的其他信息。甲方需按照中國注冊會計師執業準則 的要求配合乙方獲取外部證據， 配合乙方獲取相關的文件和函證，配合乙方與前任會計師溝通，必要時陪同乙方員工去工作現場檢查等。3甲方管理層對其作出的與審計有關的聲明予以書面確認。4為乙方派出的有關工作人員提供必要的工作條件和協助，主要事項將由乙方于外勤工作開始前

6、提供清單。5. 按本約定書的約定及時足額支付約定費用。四、乙方的責任和義務（一）乙方的責任1乙方的責任是在實施審計工作的基礎上對甲方出具審計報告、驗資報告、內部控制評價報告及對相關發行審核反饋意見或質詢進行答復等。乙方按照中國注冊會計師審計準則（以下簡稱審計準則）的規定進行審計。審計準則要求注冊會計師遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作，以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。2審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于乙方的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，乙方考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計

7、恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性， 以及評價財務報表的總體列報。3乙方需要合理計劃和實施審計工作，以使乙方能夠獲取充分、適當的審計證據，為甲方財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。4乙方有責任在審計報告中指明所發現的甲方在某重大方面沒有遵循財政部2006年2月15 日頒布的企業會計準則編制財務報表及相關報告且未按乙方的建議進行調整的事項。5由于測試的性質和審計的其他固有限制，以及內部控制的固有局限性，不可避免地存在著某些重大錯報在審計后可能仍然未被乙方發現的風險。6乙方的審計不能減輕甲方及甲方管理層的責任。（二）乙方的義務1按照雙方約定時間完

8、成審計工作，出具審計報告。2除下列情況外，乙方應當對執行業務過程中知悉的甲方信息予以保密：（ 1）法律法規允許，并取得甲方的授權；（ 2）根據法律法規的規定，為法律訴訟準備文件或提供證據，以及向監管機構報告發現的違反法規行為；（ 3）法律法規允許的情況下，在法律訴訟、仲裁中維護自己的合法權益； （ 4）接受行業協會或監管機構的質量檢查，答復其詢問和調查；（ 5）監管機構對乙方進行行政處罰（包括監管機構處罰前的調查、聽證） 以及乙方對此提起行政復議；（6）法律法規、執業準則和職業道德規范規定的其他情形。3. 如乙方獲得新客戶，可以利用以前的經驗，但不得利用或披露與甲方合作時獲知的涉密信息。五、業

9、務收費及支付方式（一）在提供服務過程中，乙方將就甲方會計問題、財務報告、各專項報告、驗資報告編制問題及其他重要業務問題提供咨詢，上述一般咨詢所需的時間已在乙方的收費中予以考慮。（二）收費是根據所負責任的程度、工作量及所需的工作技能確定。收費為人民幣150 萬元（大寫壹佰伍拾萬元整）。（三）甲方應按本協議約定的付款時間支付服務費用。付款義務的履行不因提供的服務由于甲方的原因終止而失效。乙方專業服務費（不含代墊費用）收取的方式如下：序號時間金額（萬元）1 本協議簽訂之日起 5 日內2 出具第一年審計報告 5 日內3 出具第二年審計報告 5 日內4 完成股份公司審計及驗資 5 日內5 出具第三年審計

10、報告 5 日內6第三年制作完成發行申報材料（申報財務報表審計及專項審核）5 日內7證監會核準發行 5 日內合計如乙方相關審計工作已完成且相關業務報告已達到可出具狀態的情況下，（終）止出具相關報告，應視同相關報告已經出具并且甲方仍應支付相關款項。非因乙方原因中（四）如證監會受理發行申報材料后要求加期審計或乙方完成上述條款三年一期 (20XX 20XX 年、 20XX年、 20XX年一期 ) 的審計后仍需要加期審計，由此引起乙方工作量增加，除上述年、服務費用外, 每加期審計一次應收取服務費用XXX萬元。（五）本次服務有關的其他代墊費用（包括交通費、食宿費等）由甲方（或乙方）承擔。六、報告和報告的使

11、用（一）乙方按照中國注冊會計師審計準則規定的格式和類型出具審計報告。（二）甲方在提交或對外公布審計報告時，不得修改。當甲方認為有必要修改會計數據、報表附注和所作的說明時，應當事先通知乙方，乙方將考慮有關的修改對審計報告的影響，必要時，將重新出具審計報告。七、保密條款（一）在為甲方提供服務過程中，乙方可能會獲取與甲方業務或其他事宜有關的保密信息。乙方將遵守中華人民共和國相關法律法規的要求，對執行業務過程中知悉的甲方的保密信息予以保密，除下列情況外：1. 法律法規允許，并取得甲方的授權；2. 接受法院、檢察院、行業協會或監管機構等有權機構的檢查，答復其詢問和調查；3. 監管機構對乙方進行行政處罰（

12、包括監管機構處罰前的調查、聽證）以及乙方對此提起行政復議；4. 在有關服務的法律程序中乙方作為涉及的一方進行披露或乙方必須要披露；否則乙方不得向除乙方外的第三方披露保密信息。（二）為了進行市場拓展、宣傳或者推廣乙方的服務，乙方可能會披露曾為甲方工作（包括提供服務）的事實。在這種情況下乙方會提及甲方的名稱或使用甲方的 LOGO（徽標），并指出該工作（或服務）的一般性質或種類，以及任何已適當進入公眾領域的詳細信息。（三）乙方為甲方提供服務的人員應對本事務所的涉密信息保密。八、本約定書的有效期間本約定書自簽署之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書約定的所有義務后終止。但其中第五、六、七、十、十一、十二

13、項并不因本約定書終止而失效。九、約定事項的變更如果出現不可預見的情況，影響審計工作如期完成或需要提前出時報告，甲、乙雙方均可要求變更約定事項，但應及時通知對方，并由雙方協商解決。十、終止條款1如果根據乙方的職業道德及其他有關專業職責、適用的法律法規或其他任何法定的要求，乙方認為已不適宜繼續為甲方提供本約定書約定的審計服務時，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。2在終止業務約定的情況下，乙方有權就其于本約定書終止之日前對約定的審計服務項目所做的工作收取合理的服務費用。十一、違約責任甲、乙雙方按照中華人民共和國合同法的規定承擔違約責任。十二、適用法律和爭議解決本約定書的所有方面均應適用中華人民共和國法律進行解釋并受其約束。本約定書履行地為乙方出具審計報告所在地，因本約定書所引