1、n更多企業學院： 中小企業管理全能版183套講座+89700份資料總經理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學院46套講座+6020份資料國學智慧、易經46套講座人力資源學院56套講座+27123份資料各階段員工培訓學院77套講座+ 324份資料員工管理企業學院67套講座+ 8720份資料工廠生產管理學院52套講座+ 13920份資料財務管理學院53套講座+ 17945份資料銷售經理學院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓學院72套講座+ 4879份資料繼續教育學院網絡教育學院畢業設計（論文）課題名稱消費信貸的信用風險探討學習形式夜大學習層次大專專 業金融學學 號 090380

2、079學生姓名萬智穎指導老師李海英日 期2011年 9月摘要 本文首先介紹了消費信貸的概念及特點，接著通過分析我國現階段個人信用制度并不健全的現狀,以及消費貸款實務中擔保和保險制度的種種不足,并結合消費貸款的發展現狀,揭示了我國消費信貸信用風險管理機制存在的缺陷，從而主要論述了從外部基礎環境建設和銀行內部的風險控制兩方面對消費信用風險進行綜合的管理。同時介紹國外成熟的消費貸款風險管理模式的基礎上,提出完善我國個人征信制度和我國消費信貸中政府擔保結合商業保險制度的構想。針對風險的特征的各個方面設想了具體的解決方法，進而提出通過加強銀行內部的信貸審查和開辟新途徑化解消費貸款存貸結構性矛盾,對個人消

3、費貸款者實行全面風險管理。 論文主體分為四個部分，第一部分介紹消費信貸的概念、特點及對經濟生活的影響；第二部分介紹消費信貸的風險類別、特征以及風險防范與控制機制，這一部分論述了從內部基礎環境建設和銀行內部進行風險控制；第三部分介紹了國內外個人信用風險管理的現狀，具體介紹了我國消費信貸信用風險管理機制存在的缺陷和外國成熟的消費信貸風險管理模式；第四部分介紹了消費信貸風險管理的構想、建議及具體對策，提出了建立科學的個人信用評價體系、完善相關的制度與法律體系、完善銀行內部消費信貸風險管理體系，同時建議擔保制度結合商業保險制度，建立政府推動與市場運作相結合的市場監管體系，從政府、法律和監管三方面同時入

4、手，更好地管理信用風險。 文章最后向所有對這次論文提供幫助的人們致了謝辭，并列出了相關的參考文獻。關鍵詞：消費信貸、信用風險、風險管理機制、個人信用制度、內部控制機制目 錄第一章 消費信貸的簡介41.1 消費信貸的概念及特點11.2 我國消費信貸的現狀及對經濟生活的影響5第二章 消費信貸的風險及其防范72.1 消費信貸所涉及的風險及風險總體特征72.1.1 風險類別82.1.2 風險總體特征82.2 消費信貸信用風險防范與控制機制82.2.1 外部基礎環境建設82.2.2 銀行內部的風險控制9第三章 國內外個人信用風險管理現狀103.1 我國消費信貸信用風險管理機制存在的缺陷103.2 國外成

5、熟的消費信貸風險管理模式12 第四章 信貸信用風險管理的構想、對策及建議144.1 消費信貸信用風險管理的構想、具體對策及建議144.1.1 消費信貸信用風險管理的構想144.1.2 消費信貸信用風險管理的具體對策174.1.3 消費信貸信用風險管理的建議214.2 總結24謝辭24參考文獻25消費信貸的信用風險探討第一章 消費信貸的簡介1.1 消費信貸的概念及特點消費信貸,亦稱消費者貸款,是銀行對個人和家庭購買消費品或消費性支出費用提供貸款。它是從銀行貸款用途角度劃分,是一個與房地產貸款、工商業貸款、農業貸款等相對應的概念。消費者貸款比個人貸款范圍還要小,它不包括個人投資貸款,也不包括對自然

6、人小型企業的貸款。消費信貸種類繁多，按照不同的分類標準，可以分為不同的類型。通常，按照資金的用途，消費信貸可以分為住宅抵押貸款、非住宅貸款（包括汽車貸款、耐用消費品貸款、旅游貸款、教育貸款）、信用卡貸款和其他貸款。按照還款方式，消費信貸可以分為分期還款和到期一次性還款兩種類型。消費信貸和商業銀行的其它工商企業貸款比較有如下特點:（1）利率水平高消費信貸被銀行家們視為有利可圖的“剛性”利率貸款。就是說它的定價大大高于它的融資成本。這是因為它的合約利率不象現在的大部分商業貸款利率一樣可以浮動,而是在貸款期間不隨著市場條件的變化而變化。這種固定利率鎖定了銀行的收益。在貸款期間,如果銀行籌資成本上升并

7、且超過了銀行利益收益,銀行該筆消費信貸就暴露在利率風險之下。同時,通常較高的利率用以補償消費信貸較高的成本和較高的違約風險。（2）成本費用高從會計成本角度講,個人貸款是銀行所有貸款中成本最高的貸款。每筆貸款金額小,但其固定成本并不低,如銀行固定資產折舊及設施費用、人員工資費用、調查費用等個人貸款單位成本要高于企業貸款。因此個人貸款的發展與開拓是以銀行規模效益和提高機構功能為前提的一種業務。（3）違約風險大消費信貸是商業銀行貸款中風險最高的貸款。因為個人和家庭的財務狀況可能受疾病、失業、事故或災害等多方面影響而急劇改變,消費信貸的違約風險通常高出商業貸款幾倍。（4）利率敏感性低也就是借款人缺乏利

8、率彈性。相關調查表明,消費者對利率變化并不敏感。消費者更關注貸款協議中每月付款額多少。利率水平、利率變動通常不是消費者考慮的重要因素,消費者是否借款或者借多少款的決定因素是受教育程度和收入水平,以及對生活質量的追求和貸款所帶來的效用。（5）規模變動呈周期性美國聯邦儲備銀行對消費信貸的研究表明,消費信貸具有較高的經濟基礎周期敏感性。在經濟擴張時期,消費者對未來的收入預期比較樂觀,敢于花錢,個人貸款增長比較快;相反,在經濟衰退時期,隨著失業率上升,很多人和家庭對未來的收入預期變得比較悲觀,消費信貸就會明顯減少。消費信貸規模的不穩定性也是商業銀行給消費信貸制定高利率的一個重要原因。1.2 我國消費信

9、貸的現狀及對經濟生活的影響中國的信用消費始于20世紀50年代，隨后信用消費一度被取消。銀行以住房為突破口開展的信用消費起步于80年代，但在當時短缺經濟占主導地位、市場經濟尚不發達的情況下，信用消費并不具備充分發展的經濟基礎和市場條件，因此信用消費品種單一、范圍窄、規模小，僅處于萌芽和摸索階段。我國消費信貸起步于20世紀80年代中期，但由于受經濟發展水平、市場體制以及消費觀念等多種因素的制約，消費信貸發展緩慢。到1997年底，全國消費信貸規模僅172億元。1997年亞洲金融危機暴發后，中國政府開始大力支持和鼓勵商業銀行開展消費信貸業務。特別是國家公有住房改革、住房貨幣化、教育制度改革等政策的相繼

10、出臺使得消費信貸步人快速增長軌道。消費信貸業務不僅總量迅速上升，而且信貸種類也日益增多。據統計，20012005年我國消費貸款余額分別為7000億元、10669億元、15732.6億元、20000億元和22000億元，消費貸款占全部貸款比重分別為6.2%、7.6%、9.3%、10.6%和11.6%。近年來，我國消費信貸發展迅速，消費信貸從有統計數據的1997年的172億元發展到2002年的10669億元，平均每年以160%的速度增長。2003年，個人消費信貸余額為15732.6億元，同比增加5063.4億元，增長47%。截至2006年4月末，我國消費信貸余額為22655億元，比剛剛起步時的19

11、97年末增加了22465億元，增長了118倍。20 世紀90年代以來，我國經濟快速發展，居民生活水平不斷提高，在住房、汽車等領域出現了比較旺盛的需求。同時，隨著買方市場的形成，消費需求不足成為制約經濟增長的主要因素，政府采取多種措施擴大內需，信用消費作為刺激消費需求的有效手段得到重視和推廣，各項旨在鼓勵個人信用消費的政策、法律、法規相繼出臺。 從提供信用消費的機構看，目前國內所有商業銀行及信用合作社都已不同程度地開辦了消費信貸業務，而工、農、中、建四大國有商業銀行是消費信用市場的主體， 其消費信貸余額占全部金融機構提供的消費信貸總額的88%。從信用消費的品種看，經過近幾年的發展，形成包括個人住

12、房與住房裝修、汽車消費與信用卡消費、大額耐用消費品與教育助學、旅游與醫療貸款、個人綜合消費與個人短期信用貸款及循環使用額度貸款等十幾個大類、上百個品種的信用消費品種體系 。從上面提供的數據可以看出，在銀行發放的消費信貸中，個人住房貸款占據壓倒性優勢。這說明我國信用消費業務品種有很大的創新空間，一些很具有發展前景的信用消費品種在我國基本上還是空白。另外，一些信用消費品種在我國雖已開展，但開發的深度還遠遠不夠。可以預期，在社會信用體系建立之后，以信用卡為主體的消費信用將會迎來高速發展的階段。從當前各金融機構的實踐情況看，我國消費信用的發展應該會在以下幾個方面取得顯著進展：（1）重點發展個人住房與汽

13、車信用消費個人住房貸款在我國當前信用消費發展中占有絕對比重，今后一段時期內，個人住房貸款仍是消費信貸發展的重點，應在切實降低住房貸款風險的基礎上，擴大住房貸款范圍及比例，重點開發中檔住房貸款。另外，隨著汽車普及程度的提高，汽車消費貸款的需求量還將顯著增大，這將成為消費信用的一個主要增長點。（2）大力開展信用卡業務與個人耐用消費品信用消費美國信用卡業務的比重僅次于住房信貸，我國商業銀行應在社會信用體系建立之后，抓住有利時機大力發展信用卡業務，鼓勵消費者先消費，后還款，將信用卡辦成真正的信用卡。另外，還應大力推廣商業銷售網點和消費網點進行信用卡支付。據統計，我國的耐用消費品貸款在我國信用消費業務中

14、所占比重小，市場潛力巨大。為此，各商業銀行應積極與商家合作，開展多種形式的耐用消費品貸款。（3）大力發展助學與旅游信用消費目前，我國助學貸款發放比重仍然較小，各商業銀行應采取多種形式大力推廣。相對說來，助學貸款本質上是消費者用未來的收入為現在的教育融資，其貸款對象普遍具有較高的素質，如果能合理引導，應該能成為一個很好的信用品種。另外，隨著“假日經濟”的日益重要，居民在旅游方面的支出也日益增加，各商業銀行及相關金融機構及旅游公司應積極響應國家有關政策，在國家法律允許范圍內，大力推廣旅游信用消費。（4）借鑒美國信用消費的先進業務方式各金融機構應與相關機構積極配合，結合中國實際，大力開拓信用消費新品

15、種， 探索這些信用消費品種在我國可行的發放模式和風險控制模式并積極完善和推行, 以盡快完善我國的信用消費體系。如針對不同的消費群體制定不同的貸款品種，對個體工商戶和運輸業者提供經營性車輛貸款，對有創業意識的城鄉家庭可提供小額家庭創業貸款等。同時，針對不同的信用消費品種和貸款對象，可在利率期限和還款方式方面為消費者提供多種選擇。第二章消費信貸的風險及其防范2.1 消費信貸所涉及的風險及風險總體特征2.1.1 風險類別（1）信用風險就消費信貸而言，房地產開發商、汽車經銷商的資金實力、法人信譽、個人道德的變化，將直接影響銀行消費信貸資金能否安全及時收回，一旦出現異常，銀行資金將面臨有去無回的風險。信

16、用風險是發展消費信貸最根本的風險，是風險之源。（2）市場拓展風險目標市場確定在低收入人群，則準入門檻太低，風險難以控制，若確定在高收入群體，則影響業務的進一步發展。（3）還款來源風險居民未來預期收入及支出的穩定與否是消費信貸能否按時履約的主要風險。一些地方經濟發展趨緩，居民對預期收入的信心普遍不高，使得最具消費信貸潛力的中等收入階層不敢貿然采用消費信貸這種方式，加上近幾年來經濟不發達地區下崗人員較多以及關系居民生活的住房制度改革、醫療保險制度改革、社會保障制度改革、教育制度改革的大力推進，人們的預期支出增加，手頭里有限的資金只能用于保障未來生活所需，從而增加了還款來源的不確定性，形成借款人履約

17、風險。（4）政策與法律風險個人消費貸款立法尚屬空白。我國關于信貸方面的法律法規有擔保法、票據法和貸款通則，但這些法律法規主要是針對生產性企業貸款而制定的，而針對個人消費信貸領域的法律目前還屬空白。所以，在消費貸款回收過程中，一旦遇到貸款本息回收困難，涉及保證的履行、抵押物的處理、質押品的變現等法律糾紛，缺乏實質性的法律保障，具體司法操作上存在一定困難，銀行往往處于事實上的尷尬境地。缺乏政府保障和保證制度。國外運用消費信貸擴大消費的實踐中，既有商業保險的保障制度，也有政府機構提供保障和保證制度，特別是政府對住房抵押貸款提供保證的做法，對許多中低收入的居民家庭運用消費信貸實現消費需求發揮了重要作用

18、。與此同時，一些國家的機構還通過發行長期證券作擔保等辦法，為抵押貸款提供保證和支持。我國政府在消費貸款方面的保證、保障制度尚沒有真正建立起來，不能從根本上解決銀行風險轉移問題。（5）銀行管理風險當前商業銀行個人消費信貸仍處于探索階段，配套制度及技術保障需進一步完善和強化，綜合風險管理能力較為薄弱，具體表現為：個人信用評估沒有一套比較公允的評價辦法和中介機構，銀行調查其資信較難。在國外發達國家，個人信用評估已存在150多年，無論從制度上、機構上，還是技術水平上都比較先進成熟，一次信用查詢的在線答復時間不超過一分鐘。而我國僅在上海成立了專門調查個人消費信用的資信公司。大多數城市雖然作為個人信用評估

19、前提條件的儲蓄實名制已實行，但鑒于目前政府有關部門及銀行相關配套措施所限，銀行對借款人的個人儲蓄存款仍不具備起碼的知情權，加上我國居民收入的不完全貨幣化和較低的透明度，使得居民收入的可控性差，銀行無法確切計算和查證居民收入的實際水平，更談不上對個人所有收入及資信的公允評估了。為防范信貸風險，保障自身資金安全，銀行只好在消費貸款的門前筑起層層防線。缺乏靈活的資金融通渠道。住房、汽車等消費貸款一般期限較長、金額較大、客戶分散，而商業銀行的負債期限相對較短，資產負債結構的不匹配容易產生流動性風險。2.1.2 風險總體特征（1）風險的長期潛在性消費信貸業務普遍期限較長，如在存量貸款總額中占比超過80%

20、的個人住房按揭貸款，期限多在1030年間，汽車消費貸款，較長的貸款期限導致風險具有長期性。由于消費信貸業務真正發展不過是數年時間，短期內風險暴露不夠，具有潛在性。即便是通過（貸記卡）信用卡提供的消費信貸，在規定的有效期滿后換卡要求重新審核申請人資信，但在上一有效期內，如持卡人信用記錄良好，一般均能通過審核，因此這種循環信貸方式，同樣具有長期性的潛在風險。（2）風險具有不確定性除了受宏觀經濟環境影響外，消費信貸業務要受到借款人個人健康狀況、職業穩定性、家庭等因素的影響，而這些因素的變動突發性強，難以預測和控制，使商業銀行經營中面臨更多的不確定因素。（3）風險存在的分散性相對于公司信貸業務，消費信

21、貸業務品種多，關系人多，環節繁雜，操作流程復雜，因而風險分布相對分散。（4）風險管理的高成本性由于風險的以上特征，尤其是風險分布的廣泛性和不確定性，導致風險管理難度大、資源投入多，因而風險管理的成本較高。由于缺乏完善的個人征信體系，失信的機會成本小，迫使銀行加大投入防范風險，也導致了成本的增加。2.2 消費信貸信用風險防范與控制機制2.2.1 外部基礎環境建設（1）建立開發商、經銷商第一道風險防范機制對擬與商業銀行合作的開發商、經銷商進行嚴格的資信審查，不僅考察其資金實力、資質等級、財務情況、社會聲譽，而且更要注意其主要管理人員的品德及與銀行合作的目的、態度。在現有信貸規模的條件下，確保購買優

22、質合作商產品的借款人的信貸需求，防范資信較差的合作商利用便利條件簽訂假合同騙取銀行貸款，把好信貸合作關。（2）建立起借款人準入的風險防范機制對借款人信用風險的控制隨著儲蓄實名制的實施，有利于銀行掌握客戶的個人真實財產狀況，為個人信用制度的建立創造了條件。首先，當前商業銀行要通過律師加強對債務人的身份、提供資料真實性的審查，從法律角度確保銀行債權合法有效。其次，加強銀銀合作，充分借鑒國內外發達地區的相關經驗和做法，統一評估標準和口徑，逐步建立個人客戶信用評價體系，了解和掌握客戶貸款承受能力和還本付息能力。條件成熟時應逐步與稅務、房管及法院等部門建立信息交流機制，隨時掌握申請貸款客戶的個人資信狀況

23、，同時要加強電子信息網絡建設，將來逐步建立覆蓋面廣（包括個人收入狀況的歷史記錄和個人借貸及還款的歷史記錄）的個人信用信息網。再次，通過銀行認可的社會中介機構把分散在各商業銀行和社會有關方面的個人信用信息集中起來，進行加工儲存，形成個人信用信息庫，為銀行決定是否向申請人提供貸款以及貸款額度提供依據。對借款人償還能力風險的控制首先，合理確定個人消費信貸的目標市場及發展重點。針對經濟發展現狀，從客戶結構上看，應重點發展中高收入階層及年輕的新生代。銀行應組織信貸人員深入到收入相對穩定、待遇比較豐厚的稅務、電力、電信、醫療、高等院校、新聞出版等行業進行積極宣傳。從信貸品種上看，應以住房貸款及汽車消費貸款

24、為重點，不斷豐富信貸品種。其次，對借款人合理確定貸款期限和還款比例。2.2.2 銀行內部的風險控制完善內部控制制度，降低操作風險和道德風險。對操作風險和道德風險本身的量化比較困難，很多方面它同人與信息技術的互動、人與業務流程和程序的互動有關。內部控制是風險管理的核心內容，有效的內部控制可以大大降低操作風險和道德風險。在這一方面，首先是保證合理的崗位設置和職責分離，其次，按照內部控制的目標設計要求，確保信息性目標和合規性目標的實現。為此，管理層應高度重視內部控制制度的建設，業務管理部門、內部審計等部門要加強檢查、監督，保證控制活動的有效性。（1）建立科學的銀行風險管理自動控制機制實現信貸風險自動

25、監測、自動預警、自動預控機制是銀行業提高自身管理水平、科技興行、成為現代化商業銀行的必由之路。當前中國商業銀行應實行機構扁平化管理，組建統一的個人消費信貸業務中心，建立集中經營、集中審批、集中監控的“三集中”的風險控制模型；縮短管理半徑，建立有效的激勵與責任約束機制，強化責任認定；充分利用電子化技術，逐步實現營業網點的消費信貸通過網絡終端由上級行統一發放，貸款的評估、審核與發放均由計算機評審系統進行自動化處理；對系統不能處理的個別情況，則由專人進行評估、審核，決定是否予以發放。當發生風險預警所含情況時，由計算機監控系統及時發出信號，信貸人員根據信息提示進行有效的催收。（2）建立和完善個人消費貸

26、款的風險補償和轉移機制商業銀行必須在開展個人信用消費貸款的同時，與有關部門著手信貸保險機制的建設，將一些通行的保險措施，作為開辦信用貸款的前提條件加以推行，包括個人購買消費信用保險；商家按銷售額提取壞賬準備金；銀行按貸款額提取保證金等。也可以探索設立信用消費同保險業相結合，銀行、商家、個人和保險公司共擔風險的機制，以保證個人信用消費在比較寬松的信用環境中發展。第三章 國內外個人信用風險管理現狀3.1 我國消費信貸信用風險管理機制存在的缺陷消費信貸業務雖然發展迅速但畢竟還處于起步階段，在目前法律配套環境不健全、個人征信制度不完善的情況下，各行風險管理辦法較少，存在著以下缺陷：（1）較多依賴于外部

27、監管商業銀行自身應具備的微觀層次上的風險管理方法、手段較少，表現在從風險識別、風險衡量、風險決策與實施和風險監控上，均缺乏有效的系統手段，中央銀行基于整個金融體系安全而設計的宏觀管理政策，成為各商業銀行消費信貸業務風險管理的主要依據和手段。客觀地說，中央銀行的各項規定使商業銀行的消費信貸業務風險控制在一個比較可靠的范圍內，降低了風險程度，但具體到一家商業銀行，內部風險管理水平決定了具體的風險大小。另一方面，中央銀行對金融機構風險承擔的外部監管與金融機構的內部風險控制應該是緊密聯系的，外部監管的效果依賴于內部風險管理的系統性、成熟性，從這一角度看，商業銀行的內部風險管理水平不夠。風險控制目標片面

28、化：部分商業銀行沒有擺正信貸資產質量、業務發展、經營效益三者的關系，既要追求利潤最大化，又要實現信貸資金零風險，向分支機構簡單片面地下達很低的不良貸款率控制指標，很大程度上約束了員工營銷個人消費信貸的積極性。（2）風險管理階段性特征明顯現代金融風險管理強調全過程的風險管理。國內商業銀行尚不能認識到這一點。就消費信貸業務而言，首先，風險管理側重于事后減少損失，注重對逾期、壞賬的催收；其次，由于商業銀行不能有效地識別風險，特別是信用風險和市場風險，因而在風險衡量上不能細化，表現在普遍以擔保方式發放貸款，往往在貸款逾期后才認識到風險產生的原因；風險識別技術不科學：目前各商業銀行對風險監測主要局限于時

29、點不良貸款指標，但當貸款期限較長、業務增長較快時，這一指標即表現出明顯的時滯性，失去了監測和分析價值。再次，對行業風險的認識和判斷不夠，不能起到預警作用。現階段這一特征與信用環境有關，但主要是商業銀行風險管理理念落后、風險管理手段缺乏造成的。（3）風險管理的主觀隨意性強表現在缺乏風險識別的手段，因而不能進行有差別的資產定價和風險資產配置，如中央銀行規定了抵押質押貸款比例的上限，各行基本上是對客戶執行統一的抵押、質押比，導致優質客戶借款的高機會成本。風險識別手段有欠缺：包括道德信用和資產信用兩部分。由于我國個人征信系統建設起步晚，大多數自然人沒有信用記錄，尤其是承擔社會義務、還款意愿、個人品行等

30、道德信用記錄。同時，在商業銀行內部，盡管借鑒美國杜蘭德9因素評分體系和FICO信用評分的做法，逐步建立了內部個人信用評分系統，但具體評分內容卻存在定性多、定量少和人為控制多、直接認定少的問題。因此，在風險識別上，商業銀行通過貸前調查相對容易識別借款人的償債能力風險，而難以采取有效手段識別欺詐性等道德欠缺風險。此外，各行的個人信用評分系統或個人資信評估體系，未經過對樣本數據的實證研究和有效測試，客戶信用評分和違約率之間并不具有關聯性、客觀性和可比性，各行依據該評分還不能精確度量風險大小和集中程度。對資信評估中的有些邏輯變量，如房產所有權這一變量，依據房產性質的評分多為單一的相同標準，但實際上申請

31、購買或擁有面積相同但不同地理位置房產的客戶，其經濟實力、償債能力并不一樣，因而風險程度有所區別。（4）風險管理組織架構、風險管理工作滯后以完善的風險管理組織結構、風險控制制度和科學的風險管理方法為內容的風險管理機制是有效管理風險的基石。目前，國內商業銀行消費信貸業務風險管理工作在這一方面還很薄弱，缺乏有效的風險管理組織體系和科學的風險管理流程。各行的風險管理部門職能定位在清收不良資產，尤其是公司信貸業務方面，消費信貸業務風險管理還是個盲區。對于有些規章制度，如貸款三查的規定，不能很好地得到執行；稽核、財務等部門均不能結合業務流程管理，按照內部控制制度的要求來管理風險。風險控制手段不健全：對個人

32、消費信貸的貸后管理，部分商業銀行已初步建立了個貸管理信息系統，用于收集、加工、處理相關內外部信息并轉換為管理者可以使用的數據。但相對于較為成熟的、面向操作層面的會計信息系統，現有管理信息系統還不完善，存在著報表統計功能強、風險分析功能弱和歷史數據多、趨勢分析少的問題，未能很好地輔助管理人員對信息作出準確的細節分析和綜合把握，難以及時發現和化解風險，預警功能不強。具體來講我國商業銀行風險管理內部控制制度中存在的問題又分為以下幾點：思想上對內控制度重視不夠，使內部控制制度流于形式。國有商業銀行的前身是專業銀行，自成立以來就承擔著宏觀調控和金融服務雙重任務，各級管理層重國家計劃、輕自身管理，重速度和

33、規模、輕質量和效益。各職能部門和各位員工把遵守國家的方針政策、規章制度視為其業務活動的目標，在業務活動中缺乏相互聯系和溝通，缺乏相互牽制和監督的觀念，簡單地把內部控制制度理解為一般的規章制度，理解為國家法律規章制度實施細則的具體化，把內部控制與管理、內部審計、會計檢查等同起來。內部控制制度分別由各職能部門制定，不利于銀行內部全過程的調控。目前國有商業銀行缺乏專門制定和執行內部控制制度的機構，其內控制度大多分別由各職能部門去制定和執行，導致政出多門，各自為政，使內部控制制度缺乏整體性和協調性，再加上各部門之間缺乏協調配合和信息溝通，許多規章制度之間相互沖突，難以有效發揮其控制作用，以致內部控制制

34、度流于形式。內部控制制度沒有以風險和效益為目標，致使內控制度只停留于事后的合規性檢查。由于國有商業銀行長期以來是在國家行政干預下開展各項業務的，其風險全部由國家承擔，尤其是對新項目、新業務、新機構的設立缺乏嚴格的風險考察和評估。對企業的信用分析僅限于對過去的經營和財務資料的審查，對企業未來風險預測不夠，風險的估測技術落后，主觀判斷多，科學方法少，難以真實、客觀地反映企業的風險狀況。在市場經濟中，缺乏競爭意識和自我保護能力將會成為強者蠶食的對象。在我國已經加入WTO的經濟與金融環境背景下，銀行如不加強風險控制，用制度管理形成自我保護機制，必將面臨危機和困境。而商業銀行的內部控制則是商業銀行拓展業

35、務和防范經營風險的最現實的保障，對增強銀行實力、有效防范和化解銀行經營風險有著重要的作用。3.2 國外成熟的消費信貸風險管理模式（1）操作要點風險管理獨立性強。國外銀行風險管理部門獨立于其他部門，僅對銀行最高權力部門負責。實施全過程全方位風險控制。尤其是對信貸風險，各銀行建立有信貸風險管理系統，其中主要有全球信貸管理信息系統、信貸業務分析系統、信貸客戶信息系統、信貸風險分析系統、客戶信用評級系統、黑名單報告系統等，對信貸業務風險實行全方位全過程控制。風險管理程序嚴密。如花旗銀行中國部的貸款管理模式可概括為：審貸分離制；信貸授權審批制；三人信貸委員會批準制；授信額度。其中最主要的是信貸授權審批制

36、度，即總行設有信貸政策委員會，并授權每個委員的貸款審批額度，同時明確規定授信額度必須由信貸委員會的至少三個委員批準簽字。風險管理電腦化。國外銀行都花巨資健全風險管理電腦控制系統，將銀行的經營方針、政策及業務操作流程全部納入電腦管理。風險管理定量分析與定性分析相結合，歷史數據的統計分析與未來預測分析相結合。如西德意志州銀行在對貸款的風險進行分類時，客戶的歷史財務數據的權重占40%，對未來的預測數據（客戶的優勢、劣勢，未來市場走向中的機會和陷阱）占60%，兩項匯總后還要考慮貸款的擔保等情況進行人為調節，最后根據客戶所在地區的風險系數和客戶本身信用等級系數，確定該客戶貸款的風險等級。重視銀行業務的檔

37、案保管工作。客戶的身份證明、簽名樣本均掃描進電腦，各網點可以隨時查詢。業務憑條均進行縮微處理，存入電腦。原始傳票集中妥善保管，幾年后放到安全可靠，離營業網點較遠，租用成本較低的場所保管。實施完備的錄像帶和錄音帶保管制度，保管時間也較長，錄像帶和錄音帶一般保管期限在9個月至一年之間。設立銀行風險金核銷錯帳。為避免或減少掩蓋銀行業務風險的情況發生，對于柜員因業務操作錯誤，造成的短款，都在銀行的風險基金中列支，當事人雖不賠款，但要進入個人檔案，影響考核。（2）風險管理架構銀行總部設立直接隸屬于董事會的風險管理委員會或集團風險協調委員會。在董事會下屬機構設立總風險官員，在集團各部門設立由高級業務經理和

38、風險管理部門負責人組成的風險委員會。設置專職的信貸風險管理機構。具體可以劃分為以下三種模式：按照信貸經營與信貸風險管理相分離的原則，設立獨立的專職信貸風險管理部門；在審計部（也稱審計中心）內設立信貸風險管理處。如德意志銀行總部的審計部內設立了有百人之多的信貸風險管理處；由區域信貸管理部門負責對所轄區域的信貸風險管理工作。（3）信貸風險管理在商業銀行經營管理中的主要作用作為確定信貸業務審批決策權限的依據。如瑞士聯合銀行確定每一筆信貸業務審批歸屬時，是以風險評價后所確定的該筆信貸業務風險大小為依據確定其審批歸屬權。制訂利潤計劃，提取貸款準備金的依據。銀行確定客戶黑名單提供依據。 為落實信貸責任制提

39、供依據。如果貸款收不回來，具體經辦人和審批人都要承擔一定責任，但不論對信貸經辦人員，還是對貸款審批決策人員而言，在辦理信貸業務的過程中，如果違規操作，有章不循，不論其行為的最終結果是否造成了貸款損失，都是要追究其責任的，輕則降級，重則被解雇。確定信貸經辦人員和信貸審批人員是否承擔責任的唯一依據是，看其在業務活動中是否真正嚴格按照銀行所制訂的信貸操作規章制度辦事，而不是看其業務行為是否造成了貸款損失。第四章 消費信貸信用風險管理的構想、對策及建議4.1消費信貸信用風險管理的構想、具體對策及建議4.1.1消費信貸信用風險管理的構想 （1）加快建設和完善全社會的個人征信體系建設牽涉到方方面面，全面建

40、成需要較長時間。當前應優先開展以下基礎工作：一是建立個人收入監管機制。擴大工資轉賬發放范圍，掌握更多自然人的大致收入狀況，同時應要求個私業主定期或不定期提供納稅證明及經審計的財務報表，以測算其收入狀況。二是建立獨立、公正、權威的資信評級中介機構。可由銀監會負責中介機構的推廣工作，借鑒國外經驗制定管理辦法，明確組建主體、條件，規定服務對象、服務條款、法律責任、工作職責和流程等，實行評估資格考試或認證制度，指導中介機構開展工作。建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。從目前的實際出發，可以分兩步走：先在銀行內部以信用卡個人信息資料為基礎，將其他各專業部門保存的個人客戶信息資料集

41、中起來，建立全行性個人客戶信用數據庫，使每個客戶都有相對完整的信用記錄，并以此為基礎建立個人信用總賬戶，個人與銀行的所有業務均通過總賬戶進行。同時，加快建立國內各金融機構之間的信息交換制度。第二步，由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司，聯合金融機構、政法部門、勞動力管理部門、企事業單位等，搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄，評估個人信用等級，為發放消費信貸的金融機構提供消費者的資信情況。可以先易后難地組建征信公司，起初只聯合金融機構，以后再逐步擴大。征信公司應遵循“會員免費提供信息，有償提供查詢服務”原則，把各家金融機構作為會員，金融機構免費向征信公司提供個人信用記錄，參加組建的其他部門同

42、樣要免費提供有關的個人資信情況。金融機構和個人查詢時要付費，以便保證征信公司正常運轉。目前，這項工作的試點已經在上海展開，應下大力氣將成功經驗向全國推廣，為消費信貸的全面開展創造條件。 （2）商業銀行應建立科學的個人信用評價體系商業銀行應根據自身業務特點和發展戰略建立內部個人信用評價體系。可在上海誠信體系、北京的“信用北京”工程、深圳個人信用征信等城市信用體系建設試點基礎上研究制定適合我國國情的個人信用評估標準；同時，政府應積極扶持個人資信調查評估機構，促進個人征信業發展，鼓勵發展消費信貸咨詢機構、個人資產評估機構、消費信用擔保機構，促進中介服務發展。信用評價體系可采用積分制，具體分成四個部分

43、：一是基本情況評分，包括個人工作經歷、工作單位、家庭情況等不同情況設定不同的積分；二是業務狀況評分，即在信用記錄號下，每發生一筆業務，均相應積分；三是設立特殊業務獎罰分，如個人信用記錄號下屢次發生信用卡透支，并在規定期限內償還透支額的，即可獲得額外獎分；個人貸款按期還本付息情況良好可以獲得獎分；發生惡意透支并不按時歸還本息的，即實行額外罰分，情節嚴重的列入黑名單；四是根據上述累積得分評定個人信用等級。信用評價體系是消費信貸風險管理的基礎，銀行可以根據個人信用狀況規定不同層次的服務與優惠，如信用累積分達到一定數額，可定期寄送銀行資料和服務信息；信用卡透支額度可增大、期限可延長；個人消費貸款、按揭

44、貸款利率在可行范圍內可適當下浮；個人貸款擔保可根據信用狀況等調整。而對信用積分低的客戶，則限制辦理某些業務，列入黑名單的客戶，銀行應拒絕提供服務。（3）完善有關制度與法律體系建立、完善相關配套措施與制度。首先，要建立和完善社會保障制度，應按照責權利相統一、兼顧效率與公平、改革和過渡相銜接的原則，逐步建立起我國多層次城鄉社會保障體系，使廣大城鄉居民病有所醫、失業基本生活有保證、傷殘能得到照顧、老有所養，增強廣大城鄉居民的消費安全感，提高他們的消費能力。政府應加緊個人信用擔保、個人破產、保險等相關制度的建設，保障經濟秩序穩定、良好運行，為消費信貸的發展提供良好的外部環境。政府制定優惠政策，促進、扶

45、持消費信貸的發展。政府可以采取對借款人實行減免所得稅等優惠措施減輕借款人的負擔，鼓勵消費貸款；深化金融體制改革，放松對金融業的管制，逐步使利率市場化，鼓勵金融業對消費信貸業務、產品進行創新。由于我國個人信用制度和社會保障制度尚處于建設過程中，目前出臺消費信貸法時機還不成熟。當前亟待解決的基礎性法律工作主要有：一是出臺關于征信數據開放和規范使用征信數據的法律法規。應當規定征信機構的設立條件、經營方式、管理部門、數據開放范圍、開放渠道、保密數據、隱私權保護、法律責任等。二是出臺個人破產法。其中最關鍵的是明確規定如何減免和償還破產人的債務。同時為防止債務人的欺詐作弊和破產逃債行為，還應就以下兩大問題

46、作出明確規定：一是破產人在豁免債務后必須付出的代價；二是濫用破產行為的種類及應承擔的刑事責任。（4）完善銀行內部消費信貸風險管理體系一是建立科學的風險控制系統。商業銀行要嚴格按照巴塞爾協議的要求，從風險控制組織流程、風險計量模型、風險數據庫入手，建立風險管理信息系統，保證個人消費貸款客戶信息的集中，對現實或潛在的風險進行系統、及時、全面的管理。二是注重歷史數據的積累，摸索建立科學的風險計量模型。一套科學的風險計量模型必須建立在大量的歷史數據的基礎上，只有全面掌握了不同產品、不同區域、不同客戶的違約概率和違約損失率以及分布規律，才能開發出適用的風險計量模型。因此，各商業銀行要抓緊最近的兩三年時間

47、，盡快打通制約建立個人消費信貸風險計量模型的數據瓶頸。運用數量風險管理模型，建立風險防范機制。以金融理論、數學理論和統計學理論為基礎的數量管理模型，正逐漸成為微觀金融風險分析和管理的核心工具。由于信用風險的要素具有高度的數理特征，或者通過采用定性或類比方法可以進行度量和控制，因此通過使用數字模型可以有效地進行風險度量和風險控制。要做到這一點，必須進行模型開發，這是第一步。第二步，進行描述性分析，以找出每一組人的基本風險特征。第三步，預測性模型，利用已有的數據資料對模型進行測試，檢驗其客觀性、關聯性。樣本數據資料的質量和充足性是保證模型測試結果真實性的根本。而對各家商業銀行來說，樣本數據來源應無

48、問題。第四步，模型應用階段。通過模型的推廣應用，對客戶進行分類，然后制定不同的信貸策略，以達到進行風險資產配置的目的。數量模型分析可將信用風險控制在一個可預測的范圍內，在商業銀行風險管理工作中正發揮越來越重要的作用。但是應該強調的是，數學模型本身有一個不斷修正、逐步優化的過程，所以保證彈性是模型建設基本的、內在的要求。在目前個人信用體系不完善的市場環境下，數量風險管理模型可以精確描述和刻畫客戶的各種特征，從而提高業務分析的客觀性。在國外，己發展到決策樹模型、神經網絡模型、大量化定制等技術，運用這些數量分析手段，一家小規模的銀行可以在一個月內發放上千萬美元的消費貸款。三是建立科學的風險控制流程。

49、在貸前調查環節，主要應側重考慮個人信用記錄、個人負債比率、個人就業記錄、等因素。在貸中審查環節，要進一步明確各業務崗位的操作關鍵，規范程序，逐步做到在線查詢、分級審查審批和集中檢查。在貸后管理環節，應加強跟蹤監控，實時掌握借款人動態，建立消費信貸風險預警機制。四是探索運用現代金融工具分散個人信貸風險。商業銀行應結合本系統的管理體制，解決有關消費信貸產品的定價方法、風險控制方法、目標客戶定位方法等一系列重要的經營性問題。借鑒國外銀行的先進經驗，運用現代金融工具和方法來管理和控制個人信貸風險，如消費貸款證券化、個人抵押貸款證券化、個人消費貸款保險等。4.1.2消費信貸信用風險管理的具體對策消費信用

50、風險管理重在建立完善個人征信體系和信用評價體系，具體應做好以下兩方面的工作：（1）宏觀層面 深化經濟體制改革，加強政府在培育人們信用觀活動中的主導作用。經濟體制改革的主要任務就是深化國有企業和國有商業銀行改革，建立“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度，塑造合格獨立的信用主體，使得個人、企業、銀行均以獨立的信用主體進行平等、規范化的信用交易。在塑造合格、獨立的信用主體活動中，政府的作用是第一位的，因為政府是有序的市場經濟的設計者、締造者和維護者，而良好的社會信用秩序以是有序市場經濟體系中最為重要的組成部分。因此，政府應高度重視信用的建設并在其過程中發揮主導作用，包括對社會作用

51、總體的培育、輿論的宣傳和監督、法律的執行等。中央政府要率先垂范，分清職責與信用的界限，決不利用職權破壞信用；地方政府要有大信用概念，不搞地方主義、仗義執法，不侵犯他人的利益。 建立并逐步健全完整的社會保障體系。社會保障體系是關系到國計民生和社會穩定的大問題。目前，我國已經著手對各種社會保障制度進行完善，并從各方面提供支持。同時，社會及個人信用體系又屬于社會管理范疇，如果沒有可靠的社會制度作保證，那么再好的經濟手段也只是空中樓閣。因此，社會保障體的健全與否直接影響著信用市場的發展狀況。如果單從消費信貸的角度看，建立和健全社會保障體系實際上是給消費者吃了定心丸，消除了消費者對未來經濟收入不穩定的預

52、期，有利于內需的擴大和經濟的復蘇。加強個人信用信息傳輸網絡建設，實現個人信用信息共享。有了信用資料的實體記錄，重要的就是要實現記錄在各個信用使用者之間的傳輸，也就是信息載體的建設。隨著計算機互聯網技術在金融業中的應用，使得傳輸速度不僅大幅度提高，傳輸成本也大大降低了。因此我國要建立個人信用制度，重要的一環就是要進行高效率的信息傳輸網絡的建設。從我國目前的實際情況出發，個人信用資料的傳輸網絡可以分三步來進行：以現有的聯行間數據傳輸系統為基礎，將各個聯行通過消費信貸業務或信用卡業務所獲得的消費者信用資料集中起來，針對每個消費者建立相對完整的個人信用資料庫。當消費者與本系統內任何一家銀行發生信用關系

53、時，該銀行可通過聯行系統從個人信用資料庫獲取有關該客戶的信用狀況，并同時將自己所了解到的情況經聯行系統報送該庫保存，從而首先實現了消費者信用資料在各個銀行系統內的信息資源共享。建立各銀行系統間的數據傳輸網絡。由于我國實行總行一級法人制度，因此可將個人信用資料庫集中于總行管理，并由各總行簽訂銀行間個人信用資料的長期交換和使用協議，從而實現個人信用資料在各銀行系統間的信息資源共享。建立專門從事個人信用管理的社會中介機構，并實現該機構與政府、法院、公安、稅務部門及各銀行總行之間的計算機聯網，該機構可有償從這些機構獲取個人信用資料，并經過處理有償地向這些機構提供報告，從而在該機構真正建立起能夠提供消費

54、者各方面信用資料的完整的個人信用檔案。通過銀行間聯網，建立統一的客戶信息數據庫，最終實現個人信用信息共享。加快配套法律制度的建設。我國信用報告業是新行業，涉及到消費者的相關權利、信譽等敏感問題，而目前該領域的法律法規尚是一片空白，因此急需健全金融市場相關法規。在這方面我們可以借鑒西方發達國家的立法經驗，如美國在消費信貸的環境方面就制定了信貸機會平等法、誠實借貸法、社會再投資法等法律；在授信方面制定了誠實貸款法、公正貸款記錄法、信用卡發行法；在還款方面制定了破產法、公平催收法；在監管信貸報告業務方面制定了公平信貸報告法等等。正是這一系列法律的實施，才使得美國的個人信用制度得到了有效維護。雖然在我

55、國個人信用制度的法制建設還處在起步階段，但已有專家意識到了它的迫切性并發出了自己的呼聲。如修訂破產法，商業銀行法和反不正當競爭法，制定相應的實施細則，考慮制定一項專門的信貸資產保全法律，制定公平使用信息法等。同時要加強貸款行抵（質）押變現市場及相關法規建設，司法部門要依法辦案，加大執行力度，營造良好的市場和法律環境，以確保信用經濟活動的順利開展，最大限度地減少金融機構的經營風險，創造一個信息開放和公平的環境。 （2）微觀層面充分調動社會力量，嚴格執行儲蓄存款實名制，盡快建立個人信用資料庫。與有近百年歷史的美國信用制度相比，我國的信用制度還處于起步階段，其首要任務就是征集完備的個人信用檔案。其中

56、包括個人自然情況、個人稅務情況、個人司法記錄、個人的儲蓄和債務記錄、個人的信用歷史及個人資產情況等內容。鑒于我國國家行政部門和銀行是擁有個人信息最豐富的兩類機構，因此信息的收集應以這兩類機構為基點，首先在稅收、財政、審計、司法部門進行個人信用調查，其次在銀行系統內部進行個人資產情況調查。實行存款實名制有利于進一步了解存款人的負債、信用方面的信息，有助于實現對個人信息變動狀況的動態追蹤。實行個人信用實碼制并逐步擴展個人基本賬戶制度。個人信用實碼制就是將證明、解釋和查詢的個人信用資料鎖定在一個固定的編碼上，且每個編碼與每個經濟活動人具有一一對應關系，個人所有必要資料都儲存在該碼上，當個人進行信貸活動時，只要出示個人信用碼，對方就可查詢所需資料。基本賬戶制度即由居民在指定的商業銀行開辦個人基本賬戶，允許在其他銀行等金融機構擁有分賬戶，并與基本賬戶相聯系，得以匯總反映。個人實碼制初步建立后，應逐步擴展基本賬戶，首先涵蓋工資賬戶、其次是將退休金、養老金并入賬戶，再將保險、醫療保障等社會福利資金納入該賬戶，最后便將個人所得稅賬戶納入基本賬戶。建立個人基本賬戶后，將改變信息收集的被動局面，保證信貸雙方的共同利益，同時有利于進一步擴大個人信用體系覆蓋范圍。建立具有中國特色的信用評估體系。目前美國金融機構普遍應用“個人信用風險評分模型”，該過程的理論基