1、- 1 -內部控制實施細則內部控制實施細則內部信息傳遞內部信息傳遞一、適用范圍一、適用范圍本實施細則所稱內部信息傳遞是指公司內部各管理層級之間通過內部報告形式傳遞經營管理信息的過程。公司內部信息傳遞內部控制的內容涵蓋：內部報告指標體系制定、內外部信息收集、內部報告編制與流轉、內部報告使用及保管、內部報告評估、反舞弊機制。二、控制目標二、控制目標1、內部報告指標體系制定科學，能夠滿足經營決策、業績考核及風險評估等需要。2、確保獲取內外部信息內容準確性高，獲取信息成本合理。3、內部報告內容完整，編制及時，流轉渠道暢通，防止信息失真。4、內部報告能夠為公司決策提供科學依據，保存措施嚴密。5、確保內部

2、報告得到定期評估，評估結果得到有效利用。6、建立反舞弊機制，防范舞弊行為發生。三、控制職責三、控制職責3.13.1 行政部行政部1、負責組織相關業務部門擬定內部報告信息指標體系。2、負責所屬業務的信息搜集、內部報告的編制工作。3、負責組織相關業務部門對內部報告的評估工作。4、負責上級管理部門與公司日常公文管理和辦理。5、協助其他部門辦理公文的印發、存檔。6、負責辦理內部報告、資料的移交工作。7、負責內部報告、資料的保管工作。3.23.2 審計部審計部負責建立公司反舞弊工作機制。3.3.3 3 其他各業務部門其他各業務部門1、負責所屬業務的信息搜集及內部報告編制工作。2、負責內部報告的及時傳遞工

3、作。無四、四、內部信息傳遞關鍵控制矩陣內部信息傳遞關鍵控制矩陣控制控制編號編號控制點名稱控制點名稱控制目標控制目標關鍵控制描述關鍵控制描述責任責任部門部門控制控制方法方法控控制制頻頻率率實施證據實施證據K1內部報告指標體系制定內部報告指標體 系 制 定 科學，能夠滿足經營決策、業績考核及風險評估等需要。1、行政部根據公司發展戰略、風險控制、業績考核及各管理層級對信息的需求和詳略程度等要求，制定級次分明的公司內部報告指標體系，提交公司總經理辦公會審批。2、各信息需求部門根據批準的內部報告指標，層層分解，編制內部報告格式等。3、各信息提供部門根據審批的內部報告指標體系及內部報告格式，結合部門的部門

4、職責、 工作任務等， 明確本部門所需關注的信息指標。行政部手工業務發生時內部報告指標體系K2內外部信息搜集確保獲取內外部信息內容準確性高，獲取信 息 成 本 合理。外部信息搜集：外部信息搜集：1、公司領導通過與經營伙伴、投資者舉行正式、非正式會晤以及座談方式獲得的相關信息。2、公司各部門根據行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監管部門渠道，獲取所屬業務的外部信息，并按照公司的指標體系要求等對外部信息進行分析與整理。內部信息搜集：內部信息搜集：公司各部門通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公網絡等渠道，獲得所屬業務的內部信息，

5、并按各部門手工業務發生時財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物無控制控制編號編號控制點名稱控制點名稱控制目標控制目標關鍵控制描述關鍵控制描述責任責任部門部門控制控制方法方法控控制制頻頻率率實施證據實施證據公司的內部報告指標體系要求對信息加以分析和整理。K3內部報告編制與流轉內部報告內容完整，編制及時，流轉渠道暢通，防止信息失真。運營管理類：運營管理類：公司相關業務部門定期編制各類采購、合同管理、調查研究、質量、內審、財務分析、會議紀要等運營管理類的內部報告，經部門負責人審核后報分管領導和總經理審閱。行政公文類：行政公文類：1、公司發文（包含紅頭文件）由相關業務部門起草，經部門

6、負責人、分管領導、總經理審批通過，由行政部協助印發、編號歸檔。2、各部門發往公司內部的通知等由各部門起草，經部門負責人審核、常務副總審批后下發公司各部門。3、行政部及時登記、編號，由起草部門確定發送范圍、發文的印制數量，行政部檔案室存一份紙制文件歸檔。4、集團公司、同級單位發來的文件及黨委文件或信函，由行政部指定專人統一簽收，并按程序辦理。公文簽收后，發送相關執行部門和相關領導。各部門手工業務發生時運營管理類內部報告、司發文件、黨委文件或信函無控制控制編號編號控制點名稱控制點名稱控制目標控制目標關鍵控制描述關鍵控制描述責任責任部門部門控制控制方法方法控控制制頻頻率率實施證據實施證據K4內部報告

7、使用及保管內部報告能夠為公司決策提供科學依據，保 存 措 施 嚴密。1、各部門負責人在審閱內部報告時，對報告中反映出的風險，組織人員進行驗證與評估，并提出應對策略，有效控制風險。2、各業務歸口管理部門根據內部報告，對公司預算執行情況、生產經營決策等進行分析，并根據內部報告反映的相關指標，進行業績考核。3、行政部依據內部報告類別及對公司的影響程度擬定內部報告保管期限， 提交總經理審批。 只有超過保管年限的內部報告方可予以銷毀。對影響重大的內部報告，應當永久保管。4、涉及公司秘密的會議資料，要由經辦部門標明密級，嚴格按會議所需份數來印刷，不得隨意增加。5、根據工作需要，參加涉及密級事項會議的人員由

8、相關領導予以指定，需傳達和報道的會議內容需審查并確定傳達范圍。6、涉及密級事項的主要人員簽署相關保密協議后，才能從事崗位工作。7、行政部檔案室定期與各部門辦理內部報告的移交手續，并填寫資料移交清單，檔案室檔案員根據公司的內部報告管理制度明確內部報告的查閱、 歸還手續。 信息中心協助檔案室建立電子內部報告保管庫，按類別、時間、保管年限、影響程度及保密要求等分門別類儲存電子行政部手工業務發生時資料保管期限說明、資料 移 交 清單、電子內部報告無控制控制編號編號控制點名稱控制點名稱控制目標控制目標關鍵控制描述關鍵控制描述責任責任部門部門控制控制方法方法控控制制頻頻率率實施證據實施證據內部報告。8、有

9、關公司商業秘密的重要文件由公司較高級別的管理人員負責，至少兩人共同管理，放置在專用保險箱內。K5內部報告評估確保內部報告得 到 定 期 評估，評估結果得 到 有 效 利用。1、行政部建立并完善公司的內部報告評估制度，嚴格按照評估制度對內部報告進行評估。2、每年末，行政部組織相關業務部門對內部報告的及時性，內部信息傳遞的有效性和安全性進行評估和分析，及時發現內部報告薄弱環節，提出整改措施，明確整改責任人與整改期限，并將評估結果作為部門績效考核的一部分。3、各信息提供部門根據評估意見及發現的問題，對內部報告存在的缺陷進行整改。行政部手工業務發生時內部報告評估制度K6反舞弊機制建立反舞弊機制，防范舞弊行為發生。1、對員工進行道德準則培訓，通過設立總經理信箱、投訴專線等方式，鼓勵員工及公司利益相關方舉報和投訴公司內部的違法違規、舞弊和其他有損公司形象的行為。2、公司建立舉報人保護制度，設立舉報責任主體、舉報程序，明確舉報投訴處理程序，并做好投訴記錄的保存。3、審計部對信訪、內部審計、監察、接受舉報過程中收集的信息進審計部手工業務發生時反舞弊制度無控制控制編號編號控制點名稱控制點名稱控制目標控制目標關鍵控制描