1、公 司 財(cái) 務(wù) 管 理 審 批 制 度 及 流 程一、采購(gòu)付款審批制度流程為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，節(jié)約費(fèi)用開支，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定采購(gòu)付款審批制度流程。物料（包括原材料、輔料、設(shè)備、工具用具、辦公用品等）購(gòu)置：1、主要原材料或單價(jià)在500元以上的物料應(yīng)由采購(gòu)部門采用優(yōu)選的方式對(duì)幾家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、質(zhì)量、服務(wù)進(jìn)行比較，從中選購(gòu)價(jià)廉物美的物料2、報(bào)價(jià)審批程序如下：3、物料采購(gòu)要填寫書面采購(gòu)申請(qǐng)單，采購(gòu)申請(qǐng)單的內(nèi)容應(yīng)該注明：現(xiàn)有庫(kù)存情況、購(gòu)買用途、品牌型號(hào)、預(yù)計(jì)費(fèi)用、不同品牌的比較情況等。4、物料采購(gòu)申請(qǐng)程序如下：使用部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)審總經(jīng)理審5、物料購(gòu)置的工作流程:三、貨款審批:1、貨款是指：為了銷售而

2、購(gòu)入的原材料、耗材等所需支付的款項(xiàng)，包括采購(gòu)定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。2、除零星采購(gòu)、辦公用品和急件采購(gòu)，所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采購(gòu)金額較小，但長(zhǎng)期耗用的物料采購(gòu)，也需要簽訂合同3、貨款支付審批程序：會(huì)計(jì)：月末編制報(bào)表4、辦理貨款支付審批程序的 用款申請(qǐng)單(除采購(gòu)定金)要附上以下資料：(1)經(jīng)審批的采購(gòu)合同，沒有合同的則附上經(jīng)審批的 采購(gòu)申請(qǐng)單；(2)倉(cāng)庫(kù)簽發(fā)的驗(yàn)收入庫(kù)單；(3)供應(yīng)商的對(duì)賬單；(4)供應(yīng)商開具的發(fā)票(由會(huì)計(jì)附上)。5、貨款審批工作流程：采購(gòu)員：月末核對(duì)當(dāng)月供應(yīng)商的對(duì)賬單(參考會(huì)計(jì)：當(dāng)月 28日前取得供應(yīng)采購(gòu)員：憑齊備無誤的付款資料于次注：1、已付過定

3、金或預(yù)付款的，要把已付的定金或預(yù)付款注明在用款申請(qǐng)單上；2 、填寫用款申請(qǐng)單時(shí)內(nèi)容必須真實(shí)、清析、完整；每次實(shí)際付款金額與用款申請(qǐng)單金額不一致時(shí)，把已審批的用款申請(qǐng)單 復(fù)印，并注明本次實(shí)付款和未付款金額，以作為下次付款審批的依 據(jù)；3 、該貨款審批主要是針對(duì)月結(jié)供應(yīng)商；4 、支付給月結(jié)供應(yīng)商的貨款的付款時(shí)間為每月日。二、銷售收款管理制度流程：1、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，按期收回貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)最大化，特制定本制度流程。2、與客戶對(duì)賬應(yīng)收流程客戶對(duì)賬及應(yīng)收款流程表3.業(yè)務(wù)員根據(jù)1.業(yè)務(wù)員每月2.業(yè)務(wù)員傳客戶要求，填制5.業(yè)務(wù)員月末與倉(cāng)庫(kù)、真對(duì)賬單給客發(fā)票開立申4.財(cái)務(wù)開

4、把發(fā)票交財(cái)務(wù)對(duì)賬，確戶對(duì)賬，確保請(qǐng)表交財(cái)務(wù)，具發(fā)票客戶，并催保送貨數(shù)量及與客戶數(shù)據(jù)一后附客戶回傳收貨款金額一致致的對(duì)賬單3、貨款到期日前業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)應(yīng)提前提醒客戶付款，財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)查收，貨款收到應(yīng)立即通知總經(jīng)理、業(yè)務(wù)員，并編制“應(yīng)收賬款明細(xì)表”。三.費(fèi)用報(bào)銷審批程序：1、一般費(fèi)用報(bào)銷審批程序：1）費(fèi)用報(bào)銷一般是指員工現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用。2）經(jīng)辦人應(yīng)辦理完業(yè)務(wù)三天內(nèi)填制費(fèi)用報(bào)銷單送達(dá)財(cái)務(wù)部。3）市內(nèi)交通費(fèi)：市內(nèi)外出辦理公司事務(wù)，一般要求乘坐公共汽車，如屬于緊急公務(wù)或攜帶非常重要資料等的確需要乘坐的士的，則事先要與業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)同意，報(bào)銷時(shí)要在的士發(fā)票后注明從哪里到哪里。4）零星采購(gòu)：要附上采購(gòu)申請(qǐng)單和

5、入庫(kù)單。5）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指招待客人所發(fā)生的餐費(fèi)、娛樂及贈(zèng)送禮品等所支出的費(fèi)用，本費(fèi)用必須本著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴(yán)控制，該費(fèi)用發(fā)生前，要向總經(jīng)理申請(qǐng)（可電話或書面）同意。6）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核費(fèi)用是否屬實(shí)、合理。7）會(huì)計(jì)審核的內(nèi)容：審核所附單據(jù)是否齊全，發(fā)票是否真實(shí)、合法、合理,計(jì)算是否準(zhǔn)確等。2、差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序：1）出差人員應(yīng)于回到公司后一周內(nèi)填制差旅費(fèi)報(bào)銷單送達(dá)財(cái)務(wù)部。2）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、理由、人數(shù)、乘坐的交通工具 等是否屬實(shí)。3）會(huì)計(jì)審核的內(nèi)容：審核車（船）票、飛機(jī)票、交通費(fèi)、住房費(fèi)是否真實(shí)、 合法、合理，計(jì)算是否準(zhǔn)確等。3、報(bào)銷審批流程：注

6、：1、報(bào)銷金額超過元以上，要提前一天給財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃;2、逢周 為報(bào)銷日4.公務(wù)借款：1、由于業(yè)務(wù)招待、零配件采購(gòu)、出差、外派學(xué)習(xí)等需要借款的，應(yīng)按相應(yīng)的 管理制度辦好手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)部借支。嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為。2、出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部結(jié)清臨時(shí)借款，多 退少補(bǔ)；超過兩周未到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款的，財(cái)務(wù)部可從工資中扣收，除非 當(dāng)事人書面說明理由并報(bào)總經(jīng)理審批同意延期，同時(shí)抄報(bào)財(cái)務(wù)部。3、借款流程：經(jīng)辦人填_J監(jiān)事或廠_總經(jīng)財(cái)務(wù)部 制借款注：借款金額超過元以上，要提前一天給財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃。四.出納付款流程：1 .出納根據(jù)看到有會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的簽字方可付款，2 .付款時(shí)沒看到有單有據(jù)不

7、可報(bào)銷，要做到見單付款。3 .付完款要當(dāng)天做好現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表發(fā)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理郵箱，把當(dāng)天的銀行付款水單跟報(bào)銷單粘在一起，做到賬單相符。四.會(huì)計(jì)管理制度流程：1 .稅款申報(bào)及交納：各種稅款申報(bào)及交納，應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)稅收法規(guī)，只能合法節(jié)稅，不得偷稅漏稅。稅款申報(bào)及納繳流程：會(huì)計(jì)填制 I會(huì)計(jì)、總I稅款申報(bào)2 .每月10號(hào)前出財(cái)務(wù)報(bào)表及各項(xiàng)明細(xì)表及其他事項(xiàng)。五、公司資料、財(cái)務(wù)資料保管與存檔制度一、為加強(qiáng)對(duì)公司和財(cái)務(wù)資料安全性及保密性的管理，對(duì)現(xiàn)行辦公無紙化、電子數(shù)據(jù)、網(wǎng)銀密碼的保管及存檔，特制定本制度。二、采購(gòu)、銷售、人事、行政、倉(cāng)庫(kù)等部門的資料由各部門每月應(yīng)裝訂成冊(cè)，自行按月、季、年歸檔分類保管，不得隨意

8、失銷毀，不得攜帶外出，定期清理時(shí)需向行政部門及財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可作出處理。三、公司的公章、個(gè)人印鑒、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證（數(shù)字證書）、許可證書、稅務(wù)登記證、公章備案證明、公司章程、股東會(huì)決議、銀行卡（個(gè)人卡）等重要資料由總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管（如總經(jīng)理出差外地則由總經(jīng)理指定專人保管） ，各部門需要使用時(shí)必須辦理借用手續(xù)。四、財(cái)務(wù)檔案管理，財(cái)務(wù)部每月要將記賬憑證裝訂成冊(cè)，年度終了打印各項(xiàng)總賬及明細(xì)帳；公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件、稅務(wù)申報(bào)表和其他有保存價(jià)值的資料按月、季、年歸檔保管；會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出。五、 銷售發(fā)票 （含普通發(fā)票、 增值稅專用發(fā)票） 由會(huì)計(jì)或辦稅員到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并妥善保管，實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。六、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、開戶許可證、銀行賬號(hào)