1、財務管理部績效考核管理制度一、部門職能二、部門績效考核指標三、部門經理崗位職責四、部門經理績效考核指標五、部門副職（核算組主管）崗位職責六、部門副職（核算組主管）績效考核指標七、各崗位職責與績效考核指標八、部門績效考核評估標準一、部門職能?籌集調度資金，滿足公司經營需要，并控制資金風險。?準確及時地進行會計核算，真實反映公司經營成果。?監督生產、業務、物流等相關部門的節能降耗、資金、物資的管理?組織公司財務預算，進行經濟活動分析，加強成本費用控制。?準確及時提供各種財務管理報表。?為公司內外客戶提供優質服務。二、部門績效考核指標在舁1 丁 P考核指標權重數據提供指標說明1公司總預算 費用控制率

2、10部門副職（公司實際發生費用總額+公司預算費用總額）X 100%2單位籌資成本 控制率25財務管理部單位籌資成本控制率=（實際單位籌資成本一 計劃單位籌資成本）X 100%單位籌資成本二（實際發生籌資成本總額+實 際籌資總額）3資金風險控制15部門經理銀行資金及應收款項的風險發生額4會計核算質量20職能部門職能部門檢查結果5財務監督質量20總經理總經理對內部控制的評價6服務質量10客戶反饋公司內外客戶投訴次數及程度合計100三、經理崗位職責?組織會計核算，制訂并監督執行公司年度經營預算，做好經營預測?合理調度資金，努力降低資金成本，控制資金風險。?控制公司和部門成本費用，加強財產物資的管理和

3、監督。?制訂相關措施，對下屬實施有效激勵，做好本部門員工管理工作。四、部門經理績效考核指標在舁 廳P考核指標權重數據提供指標說明1部門綜合指標40總經理2財務費用控制率20財務管理部財務費用控制率=（實際發生的財務 費用/計劃財務費用）*100%3財務制度建設及 執行10部門經理制度和流程4部門費用控制率10財務管理部實際發生管理費用/計劃管理費用*100%5財務監督質量10總經理總經理對內部控制的評價6下屬員工管理成 效10人力資源與公共 事務部對下屬員工的指導、教育、考核、 投訴以及溝通等狀況測評（取三 方測評結果平均值）合計100五、部門副職（核算組主管）崗位職責?負責成本核算組及營業大

4、廳工作質量的管理?負責銷售往來資金的監督和管理?加強內部管理，提高財務監督質量?協助經理做好具體財務工作六、部門副職（核算組主管）績效考核指標序號考核指標權重 （%）數據提供指標說明1財務監督質量25管理組及 部門經理單據審核、會計科目運用。庫存管 理和物料消耗過程監督2下屬員工管理成效20本人/員工/ 部門經理對下屬員工的指導、教育、考核、 投訴以及溝通等狀況測評（取三方 測評結果平均值）3財務報表及分 析質量20部門經理準確及時4財務服務質量20各部門及 客戶公司內部溝通、外部客戶投訴5銷售往來控制15部門副職壞帳風險、發貨風險合計100七、各崗位職責與績效考核指標7.01管理組主管7.0

5、2資金小組組長7.03銀行會計7.04出納（費用報銷）7.05核算小組組長（榨油、油脂、飼料）7.06銷售核算會計7.07成本核算會計7.08材料會計7.09營業廳主管7.10 票務會計7.11 結算員7.12 內審小組組長7.13 考評會計7.14 內審會計7.15 管理組主管崗位職責?資金及往來帳項的管理?固定資產、在建工程的管理?部門內部管理工作的質量?費用控制及量化分析的質量?稅務管理及內部審計質量?籌措資金、合理安排資金的借貸和償還；節約資金成本?負責公司財產保險與索賠?負責本部門員工考評。管理組主管績效考核指標序號考核指標權重數據提供指標說明1卜金及往來賬項管理25部門經理日常檢查

6、記錄2卜定資產及在建工程管理10部門經理日常檢查記錄3會計核算質量及稅務管理卜制20部門經理日常檢查記錄4M部管理及制度建設15部門經理日常檢查記錄5，用控制及量化分析質量20部門經理費用控制率65s管理10部門經理根據公司5S檢查記錄合 計1007.02資金小組組長崗位職責? 審核費用報銷單據的正確性和合法性，進行相關的帳務處理；? 收集整理工程合同，審核工程預付款，進行在建工程和固定資產的 管理和核算；? 工程預付款每月和工程部進行核對確認；? 每月正確計提固定資產折舊費用。定期對固定資產進行盤點檢查；? 每季進行費用的分析，及時提供費用分析報告；? 協助裝訂會計憑證；? 關聯公司的帳務核

7、對；? 負責資金小組的工作質量。資金小組組長績效考核標準序號考核指標權重 (%)數據提供指標說明1現金及銀行資金管理40管理組主管日常檢查記錄2固定資產管理及工程核 算質量20管理組主管日常檢查記錄3服務滿意度20各部門及客 戶公司各部內部溝通，外部投訴4費用分析及控制質量10管理組主管分析報告及預算控制結果5往來帳款管理質量10管理組主管日常檢查記錄小十1007.03銀行會計崗位職責? 負責銀行收支業務，每月編制銀行余額調節表，查明未達帳項的原因；? 負責編制和報送資金日報表，每日與銀行進行核對，查找差異原因；? 保證每筆付款業務的正確性和及時性；? 負責銀行業務的帳務處理；? 及時催辦借出

8、的支票和預付貨款的結算，每月和相關部門進行核對確認;? 做好與各部門和客戶的溝通。銀行會計績效考核指標序號考核指標權重數據提供指標說明1帳務處理 顧里25資金主管及管 理主管根據憑證審核結果檢查帳務處理差錯次 數。2付款管理控制30管理組及本組主 管單據合法、及時性、準確莊支票領用與核銷 臺帳、催辦發票及時、往來核對3銀行帳務核對20資金主管編制銀行對帳單查明末達帳原因4資金日報質量15管理組主管及時性（每日9點前）、準確性5服務態度10管理組及本組主 管客戶及內部人員投訴合計1007.04出納（費用報銷）崗位職責? 嚴格執行公司現金管理制度，負責報銷單據的審核和報銷;? 協助油、粕、飼料等現

9、金銷售業務的收款；? 花生米等農副產品付款的復核；? 備用金的核對和催收管理；? 做好現金日記帳，保證現金庫存帳實相符。出納（費用報銷）績效考核指標”號考核指標權重數據提供指標說明1業務處理質里20資金主管單據審核及結轉2現金管理制 度遵守情況25資金主管及管理 主管隨機檢查財務制度遵守情況。3借款管理20資金主管借款臺帳的確認和催收4服務質量15資金主管按后無被投訴考核5現金安全性20資金主管現金保管存放庫存無風險。合計1007.05核算小組組長（榨油、油脂、飼料）崗位職責? 評審購銷合同，審核合同條款、采購發票的正確性和規范性；? 本組全部會計業務憑證的正確性審核；? 監督往來帳款核算的正

10、確性，帳款核對和帳款催收；? 審核費用發生的合理性，審核費用歸集及分配是否正確；? 審核各種成本類報表編制的準確性；? 組織和參與存貨盤點，寫出差異分析報告，報批后及時處理差異;? 積累成本分析資料，寫出具有指導意義的成本分析報告；? 做好月度利潤預測，定期進行分車間（廠）盈虧分析。核算小組組長績效考核指標”號考核指標權重指標說明1帳務處理質里25準確及時按差錯次數考核，包括隊本組憑證的審核質量2成本管理質量151、按要求盤點庫存 2、出具盤點報告3、帳帳相符。一次 不達標扣2分3分析質量15每月各小組對比分析打分（重點突出原因準確結構美觀 上報及時）4往來帳項管理質量20按信用額度控制客戶往

11、來，及時催收5庫存管理質量25按時盤點發現問題及時處理合計1007.06銷售核算會計崗位職責?協助組長進行銷售、購銷合同評審，根據銷售合同，審核銷售單據的數量、單價、 金額是否正確；?審核銷售退回、銷售折讓（質量賠償）手續是否齊全，合理損耗負擔是否正確；?收入確認及時，核算銷售收入準確無誤；?審核發票開具的合規性，有無重開和虛開；?根據信用額度控制應收帳款，做好應收帳款的分析；?每月核對和檢查營業廳發貨臺帳記錄的正確性；?與賒銷客戶核對往來帳，保證帳實相符。銷售核算會計績效考核指標”號核指標權重數據提供指標說明1帳務處理質里30核算主管和管理主管隨機檢查和客戶投訴。2執行信用政策差錯30部門副

12、職放賬、折讓、銷售退回的管理3核對發貨臺帳差錯調整20銷售會計/管理組主管日常審核記錄（部門內部）4賒銷客戶往來帳項核對20銷售會計/核算主管對帳單確認（與客戶核對）合計1007.07成本核算會計崗位職責? 原材料采購業務的帳務處理；? 原材料費用的歸集和分配；? 制造費用的審核、歸集和分配；? 人工費用的審核、歸集和分配；? 其他材料費用的審核、歸集和分配；? 原材料、包裝物、產成品的庫存盤點，編制盤點表;? 及時準確編制成本核算報表 成本核算會計績效考核指標序號考核指標權重數據提供指標說明1帳務處理質里40管理組主管 及本組主管科目、數量、金額、稅務處理2成本管理質量20本組主管費用歸集分

13、配、利潤測算3庫存管理質量25本組主管盤點庫存發現問題及時處理4成本報表及分析質量15本組主管數字準確、分析升降的原因合計1007.08材料會計崗位職責? 負責審核和核算備品備件、輔助材料、燃料的采購成本；? 審核生產領料單據的正確性和合規性；? 組織材料庫存盤點，提交盤點報告；? 年末評價輔助材料庫存價值的合理性，并向領導提出調整庫存的合理化建議。? 歸集分配材料費用，每月核對物流與總帳達到帳帳相符。材料會計績效考核指標序號考核指標權重數據提供指標說明1帳務處理質里40本組主管科目、數量、金額準確及時2材料領用審核30本組主管領料審核3掌握材料帳實差異15管理組主管盤點庫存發現問題4合理庫存

14、控制與分析15管理組組長檢查庫存量是否合理、是否存在長期不 用物資（每半年核實一次）出具分析報 告合計1007.09營業廳主管崗位職責? 負責營業大廳工作秩序和人員的管理;? 負責大廳發貨控制的監督和管理；? 負責大廳現金收款的管理和保證現金安全；? 負責監督檢查發貨臺帳及各種單據的傳遞，及時發現工作中的問題;? 不斷提高大廳會計工作質量和服務質量。? 做好與相關部門及客戶的溝通與協調工作。營業廳主管績效考核指標序號考核指標權重（%）數據提供指標說明1客戶服務滿意度及現 場管理30各部門及客戶隨機檢查和客戶投訴2票據及資金管理質量20經理助理、財務管理主 管單據管理及資金安全3進發貨控制質量2

15、0經理助理日常檢查記錄和客戶投訴4發貨臺帳記錄準確性15經理助理日常對帳記錄5下屬員工管理成效15人事部根據公司調查問卷合計1007.10 票務會計崗位職責? 負責合同的管理，根據合同控制發貨數量、價格；? 審核銷售單據的正確性，手續是否齊全；? 正確登記發貨臺帳，及時與客戶及銷售會計核對帳款的準確性;? 負責其他有關銷售資金帳目的登記和與業務部門核對準確。票務會計績效考核指標序號考核指標權重數據提供指標說明1發貨臺帳記錄準 確性30銷售會計和營業 廳主管根據客戶反饋、相關部門審核結果確認。2客戶服務滿意度30客戶/銷售部門績 效管理員隨機檢查和客戶投訴。3發貨控制30客戶/營業廳主管控制資金

16、，價格、合同控制4單據管理質量10銷售會計/管理組 主管日常審核記錄合計1007.11 結算員崗位職責?負責現銷方式的現金收款工作；?審核銷售單據的正確性，手續是否齊全；?現金收款每天及時存入銀行，保證現金安全;?銷售單據的結轉準確及時；?負責農產品收購付款工作。結算員績效考核指標（加評估標準）序號考核指標權重數據提供指標說明1單據管理質量10營業廳主管單據審核、單據結轉2收付款準確性40營業廳主管無錯收錯付現象。3現金安全性15營業廳主管現金保管、帳務日清4服務質量20營業廳主管被投訴次數5現金發貨控制15客戶及營業廳主管隨機檢查財務資料和財務信息管理情 況。合計1007.12 內審小組組長

17、崗位職責? 公司各部門費用報銷審核。? 審核各稅種稅額計提的準確性。? 負責公司稅務申報及國稅、地稅方面的日常溝通。? 學習研究國家稅收政策法規。? 負責部門衛生檢查。? 監督本小組的工作質量。? 負責本部門與人力資源部相關事務的上傳下達內審小組組長績效考核指標序號考核指標權重數據提供指標說明1稅務管理質量40部門經理稅務申報的正確、及時性2費用審 核質里40管理組主管日常檢查記錄35s現場管理10管理組主管公司檢查記錄4下屬員工管理成效10管理組主管部門內部制度合計1007.13 考評會計崗位職責? 編制和報送各部門的量化考核表。? 做好各部門量化費用升降原因的分析工作，及時上報分析報告?

18、負責本部績效考核工作的統計。? 協調提供有關部門需要的績效考核數據。? 負責財務檔案的接收、整理、歸檔、保管。考評會計績效考核指標序號考核指標權重數據提供指標說明1公司績效考核數 據提供質量30本組主管提供及時、數字正確2量化分析質量30本組主管按公司領導和各部門滿意度。 （調查問卷）根據調查問卷3部門績效考核質 量20本組主管提供考核數據及時性、準確性4檔案管理20本組主管檔案整理及保管及時、資料完合計1007.14 內審會計崗位職責? 負責公司及分支機構的帳務審核。? 每月出具公司帳務審核報告。? 負責理順內部會計基礎工作和會計崗位技術培訓。? 學習、研究會計政策法規，提出具有提高會計工作

19、質量的建議。內審計績效考核指標 |序號|考核指標權重數據提供指標說明1帳務審核及時性20管理組主管根據部門規定240各崗位會計和職能部 門包括對分公司審計、按差錯次數考核3審計結果整改、措施 落實20管理組主管對檢查出的問題提出改進意見根據每 月審計報告對特定人員進行培訓、對 錯誤進行整改4審計報告和分析20管理組主管每月定期寫出審計報告，做出準確的 質量評價。合計100八、部門績效考核評估標準8.01部門經理績效考核標準8.01部門副職（核算組主管）序 號考核指標績效評估標準權重 （%）優秀（100 分）良好（80分）T （ 60 分）可接受（40 分）差（0分）1財務核算質 量每月出錯次數

20、？1次每月出錯次數？5次每月出錯次數?10次每月出錯次數？15次每月出錯次數？15次302下屬員工 管理成效根據公司下屬員工管理成效問卷調查結果303財務監督質 量無差專巳出錯1筆出錯2筆出錯3筆出錯？3筆204財務服務質 量無投訴投訴次數為1次投訴次數？2次投訴次數？3次投訴次數？3次105銷售往來控 制無差專巳差錯1筆出錯2筆出錯3筆出錯？3筆10合計1008.02 管理主管序 號考核指標績效評估標準權重 （%）優秀（100分）良好（80分）一 （60 分）可接受（40分）差（0分）1資金及往來 賬項管理無差錯每月出錯次數？1次每月出錯次數?2次每月出錯次數?歆每月出錯 次數3次202固定

21、資產及 在建工程管 理無差錯每月出錯次數？1次每月出錯次數?2次每月出錯次數?歆每月出錯 次數3次203會計核算質 量及稅務管 理控制無差錯每月出錯次數？1次每月出錯次數?2次每月出錯次數?歆每月出錯 次數3次204內部管理及 制度建設按公司制度規定105費用控制及 量化分析質 量費用控制率 ?100%費用控制率 ?110%費用控制率 ?120%費用控制率 ?130%費用控制率130%2065s檢查達標不達標1次不達標2次不達標3次不達標4次10合計1008.03資金小組組長序 號考核指標績效評估標準權重 （%）優秀（100分）良好（80分）T （ 60 分）可接受（40 分）差（0分）1現金

22、及銀行資 金管理結果準確及時，差 錯次數為0次。差錯次數為1 次。差錯次數為2 次。差錯次數為 3次。差錯次數為3次 以上；造成結帳錯誤或延遲。302固定資產管理 及工程核算質 量結果準確及時，差 錯次數為0次。差錯次數為1 次。差錯次數為2 次。差錯次數為3次。差錯次數為3次 以上；造成結帳錯誤或延遲。203帳務處理質里準確及時，差錯次 數為0次。差錯次數為1 次。差錯次數為2 次。差錯次數為 3次。差錯次數為3次 以上；造成結帳錯誤或延遲。204服務滿意度無投訴被投訴1次被投訴大于1次105往來帳款管理 顧里對帳及時，差錯戶 數為0次。差錯戶數為1 次。差錯戶數為2 次。差錯戶數為 3次。

23、差錯戶數3次以 上或對帳/、及時。20合計1008.04銀行會計序 號考核指 標績效評估標準權重 （%）優秀（100 分）良好（80分）一 （60分）可接受（40 分）差（0分）1日常付 款、資金 報表質 量準確及時，差錯次數為0次。差錯次數為1 次。差錯次數為 2次。差錯次數為 3次。差錯次數為3 次以上；造成 結帳錯誤或延 遲。302服務質 量無投訴被投訴1次被投訴大于1 次303帳務處 理質量準確及時，差錯次數為0次。差錯次數為1 次。差錯次數為 2次。差錯次數為 3次。差錯次數為3 次以上；造成 結帳錯誤或延 遲。204往來帳 款管理 質量對帳及時，差錯戶數為0次。差錯戶數為1 次。差

24、錯戶數為 2次。差錯戶數為 3次。差錯戶數3次 以上或對帳不 及時。20合計1008.05 出納序 號考核指標績效評估標準權重（%）優秀（100分）良好（80分）一 （60分）可接受（40 分）差（0分）1業務處 理質里結果準確及時， 差錯次數為0 次。差錯次數為1 次。差錯次數為2次。差錯次數 為3次。差錯次數為3次 以上；造成結帳錯誤或延遲。402借款管理按財務規定執 行有違反財務 規定1次。有違反財務 規定2次。有違反財 務規定3 次。有違反財務規定超 過3次。203財務制 度 遵守情況沒有違反財務 制度現象。有違反財務 制度1次。有違反財務 制度2次。有違反財 務制度3 次。不遵守財務

25、制度。254服務質量無投訴被投訴1次被投訴大于1次15合計1008.05銷售會計序 號考核指標績效評估標準權重 （%）優秀（100 分）良好（80 分）一 （60 分）可接受（40 分）差（0分）1帳務處理 質量結果準確 及時，差錯 次數為0 次。差錯次數 為1次。差錯次數為 2次。差錯次數為 3次。差錯次數為3 次以上；造成結 帳錯誤或延遲。302執行信用 政策質量差錯戶數 為0次。差錯戶數 為1次。差錯戶數為 2次。差錯戶數為 3次。差錯戶數3次303核對發貨 臺帳質量 （內部）差錯戶數 為0次。差錯戶數 為1次。差錯戶數為 2次。差錯戶數為 3次。差錯戶數3次204賒銷客戶 往來帳項 核

26、對（客 戶）差錯戶數 為0次。差錯戶數 為1次。差錯戶數為 2次。差錯戶數為 3次。差錯戶數3次 或核對/、及時20合計100806MtlO/hfifife)序 號考核指標績效評估標準權重 （%）優秀（100 分）良好（80 分）一 （60 分）可接受（40 分）差（0分）1帳務處理 質量結果準確 及時，差錯 次數為0次。差錯次數 為1次。差錯次數為 2次。差錯次數為 3次。差錯次數為3 次以上；造成 結帳錯誤或延 遲。252成本管理 質量差錯次數 為0次。差錯次數為 1次。差錯次數為1 次以上153往來賬項 管理（只 考評組 長）對帳及時， 差錯戶數 為0次。差錯戶數 為1次。差錯戶數為 2

27、次。差錯戶數為 3次。差錯戶數3次 以上或對帳不 及時。204庫存管理 質量按時盤點, 發現問題 及時處理按時盤點, 發現問題 未及時處 理延時B點, 發現問題及 時處理0延時B點, 發現問題未 時處理未盤點。255分析質量每月各小 組對比分 析打分（重 點突出、原 因準確、結 構合理、上報及時）重點/、夠 突出、原因 準確、上報 及時重點/、突 出、原因/、 準確、上報 及時重點/、突 出、原因/、 準確、上報 /、及時未寫分析15合計1008.07材料會計績效評估標準序 號考核指 標績效評估標準權重（%）優秀（100分）良好（80 分）一般（60 分）可接受（40 分）差（0分）1錯 誤！

28、 未找 到引 用 源。帳務處 理質量結果準確 及時，差錯 次數為0 次。差錯次數 為1次。差錯次數 為2次。差錯次數 為3次。差錯次數為 3次 以上；造成結帳錯 誤或延遲。402材料領 用審核差錯次數 為0次。差錯次數 為1次。差錯次數 為2次。差錯次數 為3次。差錯次數為 3次 以上；造成結帳錯誤 或延遲。303掌握材料帳實差錯次數 為0次。差錯次數 為1次。差錯次數 為2次。差錯次數 為3次。差錯次數為 3次 以上；造成結帳錯15差異誤或延遲。4庫存材 料控制 與分析按時準確稍晚但準確按時不準 確不按時不 準確未盤點和寫分析15合計1008.08營業廳主管序號考核指 標績效評估標準權重（%

29、）優秀（100分）良好（80 分）一 （60 分）可接受（40 分）差（0分）1客戶服 務滿意 度及現 場管理投訴次數 為0次。差錯（投訴） 次數為1次。差錯（投訴）次數 為1次以上。302票據及 資金管 理質量差錯次數 為0次。數。 次次 錯1 差為差錯次數為 2次。差錯次數為 3次。差錯次數為3 次以上；造成結帳 錯誤或延遲。303發貨控 制質量差錯次數 為0次。數。 次次 錯1 差為差錯次數為 2次。差錯次數為 3次。差錯次數為3 次以上204發貨臺 帳記錄 準確性差錯次數 為0次。數。 次次 錯1 差為差錯次數為 2次。差錯次數為 3次。差錯次數為3次以上20合計1008.09票務會計

30、序 號考核指 標績效評估標準權重 （%）優秀（100 分）良好（80 分）（ 60 分）可接受（40 分）差（0分）1發貨臺 帳記錄 準確性差錯次數差錯次數差錯次數為差錯次數為差錯次數為3次30為0次。為1 次。2 次。3次。以上2客戶服 務滿思 度投訴次數 為0次。投訴次數為 1次。投訴次數為1次以 上。303發貨控 制差錯次數 為0次。差錯次數為1 次。差錯次數為2 次。差錯次數為 3次。差錯次數為3次 以上。304單據管 理質量差錯次數 為0次。差錯次數為1 次。差錯次數為2 次。差錯次數為 3次。差錯次數為3次 以上；造成結帳錯 誤或延遲。10合計1008.10內審小組長序 號考核指 標績效評估標準權重 （%）優秀（100 分）良好（80 分）（ 60 分）可接受（40 分）差（0分）1稅務管 理質量差錯次數 為0次。差錯次數為1 次。