1、鍵入文字資金管理制度1. 總則1.1. 為加強公司資金內控管理，提高資金使用效率，降低財務風險，根據國家相 關會計法規，結合本公司實際，制定本制度。1.2. 本制度適用于深圳市越眾投資控股股份有限公司（以下簡稱“控股公司”）及其下屬企業。1.3. 控股公司下屬各法人單位根據本制度及國家相關法律法規，結合實際情況制定本單位資金管理辦法及細則，并組織實施，但不得與本制度相抵觸。2. 公司資金管理體制與組織2.1. 控股公司實行“集中管理，分級授權”的相對集權資金管理模式，控股公司 集中以下資金管理權利： 融資決策權：控股公司確定融資計劃，調配融資資源，實施融資方案； 投資資金決策權：控股公司行使產

2、業資本投資、證券業務投資、重大固定資產投資的資金決策權，下屬企業對授權范圍內的固定資產新增和技術改造投 資行使決策權； 收益分配資金管理權：控股公司審批下屬單位收益分配方案，管理股利資金； 資金統一運營管理權：控股公司下屬企業行使預算內資金的收支管理權，下屬企業超過預算的資金上繳控股公司統一運營管理。2.2. 下屬公司行使以下資金管理權利： 預算內資金自主管理權：在預算范圍內下屬單位行使包括但不限于購銷、費用開支、合同付款約定等生產經營業務相關的資金收付自主裁量權； 固定資產購置及技術改造資金管理權：在控股公司授權范圍內下屬單位自主 行使固定資產采購及技術改造資金支出決策權； 利潤分配提案權：

3、下屬單位根據單位實際情況自主提交利潤分配方案。2.3. 控股公司資金管理職責主體為董事會董事長（總裁）財務總監財務部， 其中財務部設資金管理中心，具體行使資金管理職責，并向財務總監負責。 控股公司下屬企業資金管理職責主體為董事長（總經理）財務負責人財 務部門。3. 資金管理職責3.1.控股公司職責: 制度管理：制定與完善控股公司資金管理制度及實施細則與辦法；審核下屬單位擬定的資金管理辦法；監督下屬單位資金內控管理措施的實施與落實。 融資管理：制定控股公司年度融資計劃，確定融資方案，推動并指導下屬企業融資具體事務的實施與辦理；組織與審核融資申報材料，保管整理融資相關資料。 投資管理：根據產業投資

4、立項方案，統籌資金并辦理資金投放；統籌辦理下屬單位注冊資本變更資金業務；審批超出下屬單位授權范圍的固定資產投資支出；擬定閑置資金理財方案并負責實施。 收益分配管理：評審下屬單位利潤分配及留存報告；根據利潤分配方案及時收取應收利潤。 資金預算管理：制訂資金預算編制規程；指導各下屬單位編制月、年度資金預算；匯總編制控股公司合并資金預算情況表；檢查和監控資金預算執行過程并提交評價報告；審核各單位資金預算調整申請與預算外支出申請。 資金結算管理：統一監管下屬單位銀行賬戶，審批其開戶、銷戶申請；辦理下屬單位在控股公司資金管理中心的內部結算賬戶的開設與注銷；審批下屬單位超過限額的對外資金支付；調劑控股公司

5、資金余缺，審核下屬單位內部借款申請；劃收下屬單位超出預算的盈余資金；計算分攤貸款利息及相關費用。3.2.下屬單位職責： 制定資金內部管理辦法，建立資金內控措施；進行資金收支業務的核算；編制資金預算與收支計劃并上報控股公司，根據審核后預算上劃超過資金預算的資金； 預算內資金收支業務的日常管理及限額內的資金支付辦理； 組織資金收支平衡，根據情況及時修訂資金預算，并提出缺口資金撥款申請；根據控股公司融資方案，及時辦理相關融資業務。4. 資金預算與調度4.1. 控股公司資金調度遵循“預算管理，總量控制”原則； 下屬單位每月30日前編制月度資金詳細預算，并編制大項預算簡表上報控 股公司資金管理中心，下月

6、5日前按審核后的資金預算表劃撥預算資金； 控股公司每月30日審核下屬單位資金預算表并匯總編制控股公司資金預算總表，經控股總裁、財務總監審批后，下月5日前劃收下屬單位預算結余資 金，同時下撥下屬單位缺口的資金； 下屬單位調整資金預算需提交書面報告，經控股總裁、財務總監審批后，資金管理中心一個工作日內辦理資金劃撥； 下屬單位資金預算實行“總量控制模式”，即在控股公司審核后的資金預算 總額內自主管理。4.2. 各下屬單位自有資金不足以對外支付且在控股公司資金管理中心無存量資金的，可向控股公司申請內部貸款，借款利率按照公司同期銀行貸款利率的110%確定。5. 資金信息報告5.1. 各單位須在控股公司資

7、金管理中心指定銀行辦理網上銀行業務，并由資金管理中心通過財務Bl系統實時上報資金存量與大額收付信息情況表；5.2. 各單位財務部每月5日前向單位負責人、控股公司資金管理中心上報資金流量簡報；5.3. 資金管理中心每月5日前向財務總監報送單位資金余額表、融資情況明細表、承兌匯票明細表及保函辦理明細表。6. 附件6.1. CW001附001 :貨幣資金內部控制規范6.2. CW001附002:控股公司資金收支流程6.3. CW001附003:資金預算表格式6.4. CW001附004:開戶申請表與開戶流程6.5.CW001附005:備用金管理辦法 7附則7.1. 本制度由深圳市越眾投資控股股份有限

8、公司財務部擬定，報控股公司總裁批準后執行，解釋、修改權歸財務部。7.2. 本制度所列附件是本制度的組成部分，根據需要進行補充和修訂。7.3. 本制度自2009年1月1日起執行，之前發布有關制度或辦法與本制度如有 沖突，遵照本制度。附件001：貨幣資金內部控制規范1. 總貝U1.1為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據國 家相關會計法規，制定本規范。1.2本規范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。1.3本規范適用于深圳市越眾投資控股股份有限公司（以下簡稱“控股公司”）及其下屬企業。2. 崗位分工及授權批準2.1單位應當建立貨幣資金業務的崗位責任制，

9、明確相關部門和崗位的職責權限， 確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目 的登記工作。 單位不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。2.2單位辦理貨幣資金業務，應當配備合格的人員，并根據單位具體情況進行崗 位輪換。 辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公， 遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。2.3單位應當對貨幣資金業務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金 業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣 資金業務的職責范圍和工作要求。相關權

10、限設置請參見控股公司有關規定。2.4審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不 得超越審批權限。 經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。 對于 審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審 批人的上級授權部門報告。2.5單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。 支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支 付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或 相關證明。 支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不 符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒

11、絕批準。 支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額 計算是否準確。支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦 理支付手續。 辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請， 按規定辦理貨幣資金支 付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。2.6嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。3. 現金的管理3.1各單位對庫存現金應實行限額管理，超過庫存限額的現金和現金收入應及時 存入銀行。具體庫存現金限額由單位自行核定，并由控股公司財務總監審批。 單位需認真執行庫存現金限額規定，

12、 禁止超出限額使用現金，凡因超過庫存 限額而造成的損失，由當事人負責賠償；存放現金的設備必須經過公安部門安全認可的保險柜。 為保證單位費用開支、公出借款等業務的現金支出，凡一次借款或報銷超過 一萬元以上的，應提前一天以上告知出納人員，以便出納籌款備付。3.2現金的開支范圍如下： 職工工資、津貼； 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬； 根據國家規定發給個人的各種獎金； 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其它支付； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 小額零星支出； 向個人支付的各種補償費用； 中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。單位需認真執行庫存現金的開支范圍規定， 不屬于

13、現金開支范圍的業務應當通過 銀行辦理轉賬結算，禁止編造用途套取現金。3.3單位現金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。因特 殊情況需坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。3.4單位取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬，嚴禁以個人儲蓄方式存入銀行。3.5單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序， 嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。 凡因公需要借用現金，借款人應先填寫“借款單”，經其所在單位負責人對其用途等嚴格審批后，交財務負責人簽字，出納處辦理付款手續；對原借款未結清又重新借款的，財務部有權拒絕辦理付款手續；支付現金時，應提醒領款人當面點驗

14、清楚，大額現金的支付，應查驗其有效身份證件后再付款，防止冒領現金。 3.6單位應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。 發現不符，及時查明原因，作出處理。4. 銀行存款的管理4.1單位應當嚴格按照國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立 賬戶，辦理存款、取款和結算。4.1單位應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。 單位需開立、變更及注銷銀行賬戶的，須經控股公司財務總監批準后辦理； 銀行賬戶必須按國家規定開設和使用， 只供單位經營業務收支結算使用，嚴 禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現； 銀行賬戶的賬號必

15、須保密，非因業務需要不準向外提供。4.2單位應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。4.3單位應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票， 套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀 行和他人資金；不準無理拒絕付款， 任意占用他人資金；不準違反規定開立和使 用銀行賬戶。4.4單位的網上銀行業務，根據不相容崗位相分離、制約和監督原則設置崗位。復核員無權制單，制單員無權復核， 各崗位人員妥善保管銀行密鑰及密碼，防止遺失和泄漏，保證資金安全。4.5單位應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余 額調節表，使銀行存

16、款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。5. 票據及有關印章的管理5.1單位應當加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、 領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止 空白票據的遺失和被盜用。5.2單位應當加強銀行預留印鑒的管理。 財務專用章由單位財務負責人或其授權人員保管， 個人名章由本人或其授權 人員保管，不準一人統一保管使用，印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管； 印鑒若遺失，應及時向銀行掛失，以避免資金損失； 印鑒若需更換，須經單位負責人批準，按規定辦理更換手續。5.3按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴

17、格履行簽字或蓋章手 續。6監督檢查6.1單位應當建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的 職責權限，定期和不定期地進行檢查。6.2貨幣資金監督檢查的內容主要包括： 貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務 不相容職務混崗的現象。貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續 是否健全，是否存在越權審批行為。 支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章 交由一人保管的現象。 票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保 管是否存在漏洞。6.3對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱

18、環節，應當及時采取措 施，加以糾正和完善。附件00201控股公司付款流程圖經辦人填寫完 整支票申領單， 備齊有效單據1F相應部門負責人及總裁或者總裁授權人簽字審批1F財務總監簽字審批不同意付款 則退回經辦人同意付款內控目標：嚴格控制付款風險關鍵控制點：1. 是否按照合同約定付 款；2. 是否與賬面數相符或小 于賬面數；3. 是否提供合法單據；4. 審批手續是否完整1102控股公司費用報銷流程圖經辦人填寫完 整的報銷單據 封面，提供完 整、合法單據附件003資金預算情況表格式控股公司年月資金預算情況表序號項目 位一單控股本部越眾康威綠建影視文化合計備注1一、期初可用貨幣資金結余21.銀行存款（含

19、大額備用金）3其中：已凍結款項（含遠期支付）42.保證金5二、資金收入合計61.工程款收入72.計劃從銀行借入資金83.控股以外關聯企業往來款收入94.收退回投標/履約保證金105.收聯營單位保證金116.其他經營性資金流入127.營業外資金流入138.重大資金流入事項14（1）房產銷售款15（2）其他16三、資金支岀合計171.固定費用支岀182.工程成本支岀193.稅務支出204.銀行支岀215.購置固定資產支岀226.保證金237.重大投資性支岀248.其他投資支岀事項25四、資金調撥前期末結余261.銀行存款（含大額備用金）27其中：已凍結款項（含遠期支付）282.保證金29五、盈余或

20、缺口資金調劑金額合計301.下撥資金總額312.上劃資金總額32四、資金調撥后期末結余附件00401開戶/銷戶申請表申請單位開戶/銷戶事由申請開戶/銷戶行申請開戶/銷戶地址賬戶性質賬戶類別申請單位財務主管申請單位負責人鍵入文字控股公司資金經理控股公司財務總監02帳號開立及注銷流程圖控股財務總監一日內審批審批通過*資金會計和資金經理或資金經 理授權人五日內辦理開戶事宜內控目標：保證銀行賬戶的開設及注銷符合管理者的需要關鍵控制點：1.開戶/銷戶申請報告須由財務總監做最后簽署批準；2開戶/銷戶的辦理須由資金會計和另一職位不相容的兩人同時辦理 辦理時間：周一或周五附件005:備用金管理辦法1. 目的：

21、為了加強各單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占 用，根據公司資金管理制度制定本辦法。2. 名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅 費等以現金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。3. 實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用，一經發現嚴肅處理。4. 本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。5. 公司實施定額備用金與臨時備用金相結合的辦法。5.1. 定額備用金的管理 各單位定額備用金限額=單位年度日常費用預算總額/360*10 日常費用包括：辦公費用（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車 輛使用費）、經常性業務招待費用等。具體額度由單位負責人申請，經財務 總監審定。定額備用金由單位負責人指定專人保管，保管人員名單須報財務部備案。日 常使用時，各單位辦事人員經單位負責人批準后向保管人借支，經辦人員到財務部報銷后還給保管人，補足備用金。 定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務 部，逾期未還，經兩次催收后，財務部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。