1、核銷改革后的貨物貿易外匯管理核銷改革后的貨物貿易外匯管理（企業版）（企業版）國家外匯管理局江蘇省分局2011年11月主要內容主要內容 改革后企業無需辦理的業務 改革后企業需要辦理的業務 改革后業務辦理要求與系統操作 改革后外匯監管主要手段改革后企業無需辦理的業務 1212月月1 1日起，取消核銷制度日起，取消核銷制度, ,無論任何時間出口的無論任何時間出口的核銷單，企業均無需到外匯局辦理核銷手續核銷單，企業均無需到外匯局辦理核銷手續 1212月月1 1日起，核銷單遺失的，無需掛失和補辦日起，核銷單遺失的，無需掛失和補辦 1212月月1 1日起，報關單遺失的，無需到外匯局補辦日起，報關單遺失的，

2、無需到外匯局補辦 1212月月1 1日起，企業辦理出口退稅無需提交核銷單日起，企業辦理出口退稅無需提交核銷單 1212月月1 1日起，企業無需登陸網上服務平臺辦理貿易日起，企業無需登陸網上服務平臺辦理貿易信貸合同登記、提款登記和注銷手續信貸合同登記、提款登記和注銷手續改革后企業無需辦理的業務改革后企業無需辦理的業務 12月月1日起，取消出口收匯核銷專用聯，企業無日起，取消出口收匯核銷專用聯，企業無需到銀行領取出口收匯核銷專用聯需到銀行領取出口收匯核銷專用聯 12月月1日起，取消電子口岸出口收結匯聯網核查日起，取消電子口岸出口收結匯聯網核查制度，企業無需網上交單制度，企業無需網上交單 12月月1

3、日起，日起，A類企業出口項下退賠外匯無需向外類企業出口項下退賠外匯無需向外匯局申請，直接到銀行辦理即可，超期限和無法匯局申請，直接到銀行辦理即可，超期限和無法原路退回的例外原路退回的例外 12月月1日起，保稅區企業暫無需通過貿易外匯監日起，保稅區企業暫無需通過貿易外匯監測系統辦理貿易信貸報告等企業報告業務測系統辦理貿易信貸報告等企業報告業務改革后企業需要辦理的業務改革后企業需要辦理的業務 1111月月2121日起，未在外匯局網上應用服務平臺日起，未在外匯局網上應用服務平臺（http:/ 1212月月1 1日起，聯系方式等名錄專用信息發生變更的日起，聯系方式等名錄專用信息發生變更的需到外匯局辦理

4、變更手續，否則可能被注銷名錄需到外匯局辦理變更手續，否則可能被注銷名錄 1212月月1 1日起，企業（不含保稅區企業）需通過貿易日起，企業（不含保稅區企業）需通過貿易外匯監測系統辦理貿易信貸報告（不分幣種）等外匯監測系統辦理貿易信貸報告（不分幣種）等企業報告業務企業報告業務改革后企業需要辦理的業務改革后企業需要辦理的業務 1212月月1 1日起，應當進行貿易信貸報告而逾期日起，應當進行貿易信貸報告而逾期未報告的，需持相關材料到外匯局現場報未報告的，需持相關材料到外匯局現場報告告 1212月月1 1日起，日起，B B類企業額度不足無法結匯類企業額度不足無法結匯（劃轉）和付匯（開證）的，需向外匯局

5、（劃轉）和付匯（開證）的，需向外匯局申請申請 1212月月1 1日起，日起，C C類企業逐筆業務均需到外匯類企業逐筆業務均需到外匯局進行審核登記后方可辦理結匯（劃轉）局進行審核登記后方可辦理結匯（劃轉）或付匯（開證）或付匯（開證）改革后業務辦理要求與系統操作改革后業務辦理要求與系統操作 改革前后貿易外匯管理比較改革前后貿易外匯管理比較 貿易外匯收支貿易外匯收支 企業報告企業報告 現場核查現場核查 登記表管理登記表管理 電子數據核查電子數據核查 公告與企業留言公告與企業留言項目項目改革前改革前改革后改革后名錄登記名錄登記進口企業進口企業進出口企業進出口企業保稅區企業保稅區企業待核查賬戶收支范圍待

6、核查賬戶收支范圍貿易收匯貿易收匯（不含轉口貿易）（不含轉口貿易）貿易收匯貿易收匯（剔除貿易融資，（剔除貿易融資，增加轉口貿易）增加轉口貿易）出口收結匯管理出口收結匯管理先核查后結匯先核查后結匯先申報后審核再結匯先申報后審核再結匯貿易信貸管理貿易信貸管理全流程登記全流程登記企業事中報告企業事中報告退賠外匯退賠外匯外匯局事前審核外匯局事前審核銀行直接辦理銀行直接辦理原路退回原路退回出口收匯核銷專用聯出口收匯核銷專用聯銀行出具銀行出具取消取消貿易外匯管理貿易外匯管理改革前后比較改革前后比較貿易外匯收支貿易外匯收支業務范圍業務范圍 從境外、境內保稅監管區域收回的出口貨款，向從境外、境內保稅監管區域收回

7、的出口貨款，向境外、境內保稅監管區域支付的進口貨款；境外、境內保稅監管區域支付的進口貨款； 從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收回的出口貨款，從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付的進口貨款；向離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付的進口貨款； 深加工結轉項下境內收付款；深加工結轉項下境內收付款； 轉口貿易項下收付款；轉口貿易項下收付款； 其他與貿易相關的收付款。其他與貿易相關的收付款。貿易外匯收支貿易外匯收支信息申報信息申報 向境外付款（含向離岸賬戶、境外機構境內賬戶）向境外付款（含向離岸賬戶、境外機構境內賬戶） 的，填寫的，填寫境外匯款申請書境外匯款申請書或或對外付

8、款對外付款/ /承兌承兌通知書通知書 向境內付款的，填寫向境內付款的，填寫境內匯款申請書境內匯款申請書或或境境內付款內付款/ /承兌通知書承兌通知書； 從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構境內從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收款），填寫賬戶收款），填寫涉外收入申報單涉外收入申報單； 從境內收款的，填寫從境內收款的，填寫境內收入申報單境內收入申報單。貿易外匯收支貿易外匯收支單證審核單證審核 分類對照表分類對照表n待核查賬戶待核查賬戶新變化新變化出口貿易融資：出口貿易融資：銀行放款及對應境外回款均不進待核查賬戶銀行放款及對應境外回款均不進待核查賬戶對于對于B類企業，放款前銀行需按境

9、外回款總額進行核查類企業，放款前銀行需按境外回款總額進行核查轉口貿易收入轉口貿易收入n對外支付對外支付提前購匯提前購匯n出口收入出口收入“先申報、后審核、再結匯先申報、后審核、再結匯”n主體一致性原則主體一致性原則“誰出口誰收匯、誰進口誰誰出口誰收匯、誰進口誰付匯付匯”代理業務代理業務主體不一致的特殊情況：捐贈、合并、分立、專營商品主體不一致的特殊情況：捐贈、合并、分立、專營商品n登記表登記表特定主體和特定業務特定主體和特定業務12貿易外匯收支貿易外匯收支主要內容主要內容n轉口貿易收支轉口貿易收支“支出后結匯支出后結匯”超比例登記：同一合同項下收結匯超出付匯超比例登記：同一合同項下收結匯超出付

10、匯20%20%的的n退匯業務退匯業務“原路退回原路退回”超期限（超期限（180180天以上）或無法原路退回：事前登記天以上）或無法原路退回：事前登記n現鈔結匯：匯路不通現鈔結匯：匯路不通n保稅監管區域企業：貿易外匯收支及其結售匯業務保稅監管區域企業：貿易外匯收支及其結售匯業務沿用現行政策沿用現行政策n單證出具與報送：取消單證出具與報送：取消出口收匯核銷專用聯出口收匯核銷專用聯13貿易外匯收支貿易外匯收支主要內容主要內容n 試點非試點銜接試點非試點銜接 試點地區試點政策試點地區試點政策非試點地區現行政策非試點地區現行政策跨區業務視主體分類不同：風險較高的企業通過跨區業務視主體分類不同：風險較高的

11、企業通過登登記表記表銜接銜接企業主動說明自身所在地區、名錄及分類狀況企業主動說明自身所在地區、名錄及分類狀況14貿易外匯收支貿易外匯收支注意事項注意事項企業報告企業報告報告類型報告類型 按業務性質分按業務性質分貿易信貸貿易信貸遠期信用證遠期信用證轉口貿易轉口貿易差額差額主體不一致主體不一致輔導期輔導期存放境外存放境外其他其他 按法規約束力分按法規約束力分義務性義務性主動性主動性按報告方式分按報告方式分網上報告網上報告現場報告現場報告 報告時限要求：業務發生報告時限要求：業務發生30天內天內 報告違規處理：可處罰或報告違規處理：可處罰或列入列入B類企業類企業企業報告企業報告系統操作系統操作n報告

12、內容報告內容報告時點報告時點進行會計記錄的同時完成報告進行會計記錄的同時完成報告報告金額報告金額已實現金額，不是預期金額；已實現金額可拆分已實現金額，不是預期金額；已實現金額可拆分17企業報告企業報告貿易信貸貿易信貸報告內容報告內容企業勾選企業勾選企業填寫企業填寫會計科目會計科目預付貨款申報單號進口日期金額預付賬款預付賬款預收貨款申報單號出口日期金額預收賬款預收賬款延期付款報關單號付款日期金額應付賬款應付賬款延期收款報關單號收款日期金額應收賬款應收賬款n報告時間要求報告時間要求收付款或進出口之日起收付款或進出口之日起3030天內天內n報告修改報告修改在報告時間窗口內改變已報告信息的預計日期或金

13、額在報告時間窗口內改變已報告信息的預計日期或金額日期可前可后（不得早于已實現日期）日期可前可后（不得早于已實現日期）金額可大可小（累計不得大于已實現金額金額可大可?。ɡ塾嫴坏么笥谝褜崿F金額）n報告刪除報告刪除在報告時間窗口內刪除單筆或數筆已報告信息在報告時間窗口內刪除單筆或數筆已報告信息n報告調整報告調整報告時間窗口后改變已報告、未到期信息的預計日期或金額報告時間窗口后改變已報告、未到期信息的預計日期或金額日期不得提前，金額不得增加日期不得提前，金額不得增加18企業報告企業報告貿易信貸貿易信貸企業報告企業報告預收貨款新增預收貨款新增企業報告企業報告預收貨款修改預收貨款修改企業報告企業報告預收貨

14、款刪除預收貨款刪除企業報告企業報告延期付款新增延期付款新增n主動性報告主動性報告n主體不一致的情形主體不一致的情形捐贈、企業分立、合并、捐贈、企業分立、合并、專營商品等極少情況專營商品等極少情況n報告方式：外匯局現場報告方式：外匯局現場n需提供有關單證需提供有關單證n出口收匯主體變更出口收匯主體變更/ /撤銷撤銷n進口報關單主體變更進口報關單主體變更/ /撤銷撤銷39企業報告企業報告主體不一致主體不一致40企業報告企業報告主體不一致主體不一致n主動性報告主動性報告n差額報告內容及目的差額報告內容及目的對于某筆進出口業務，如果已知資金流、貨物流由于某種對于某筆進出口業務，如果已知資金流、貨物流由

15、于某種合理原因相差過大，企業可主動通過報告方式向外匯局說明，合理原因相差過大，企業可主動通過報告方式向外匯局說明，避免因此干擾總量核查結果避免因此干擾總量核查結果n差額報告的修改差額報告的修改/ /刪除刪除n其他特殊交易報告其他特殊交易報告未被時間差、金額差、主體錯配以及特定業務等報告類型未被時間差、金額差、主體錯配以及特定業務等報告類型涵蓋的涵蓋的41企業報告企業報告其他報告其他報告42企業報告企業報告其他報告其他報告n義務性報告義務性報告n報告方式：外匯局現場報告方式：外匯局現場n報告內容：報告內容：輔導期內進出口、收付匯的逐筆對應情況輔導期內進出口、收付匯的逐筆對應情況n報告時限：報告時

16、限：在輔導期結束后在輔導期結束后1010個工作日內個工作日內根據外匯局要求的格式準備報告內容根據外匯局要求的格式準備報告內容必要時須根據外匯局要求提供相關有效憑證、商業單據或必要時須根據外匯局要求提供相關有效憑證、商業單據或其他證明材料其他證明材料44企業報告企業報告輔導期報告輔導期報告n 貿易信貸歷史業務處理與試點期間的跨地區政策銜接 處理原則處理原則試點企業試點政策非試點企業現行政策 試點地區企業：新業務和未結歷史業務全部停止試點地區企業：新業務和未結歷史業務全部停止非試點地區經辦銀行無需辦理預付信息的核對和錄入，以及延收、延付的注銷 非試點地區企業：按照現行政策辦理非試點地區企業：按照現

17、行政策辦理試點地區經辦銀行仍按現行政策，在貿易信貸登記系統辦理有關手續，釋放企業額度45企業報告企業報告注意事項注意事項貨物貿易外匯管理試點指引貨物貿易外匯管理試點指引第二十條 外匯局可對企業非現場核查中發現的異?；蚩梢傻馁Q易外匯收支業務實施現場核查。外匯局可對金融機構辦理貿易外匯收支業務的合規性與報送信息的及時性、完整性和準確性實施現場核查。第二十一條 外匯局實施現場核查可采取下列方式：（一）要求被核查企業、經辦金融機構提交相關書面材料；（二）約見被核查企業法定代表人或其授權人、經辦金融機構負責人或其授權人；（三）現場查閱、復制被核查企業、經辦金融機構的相關資料；（四）其他必要的現場核查方式

18、。被核查單位應當配合外匯局進行現場核查，如實說明情況，并提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。46現場核查現場核查政策法規政策法規n反饋現場核查通知書反饋現場核查通知書電子和紙質通知書電子和紙質通知書接到電子通知書，需在接到電子通知書，需在3 3個工作日內反饋；必要時，也個工作日內反饋；必要時，也可到外匯局現場簽收可到外匯局現場簽收n企業下載數據包企業下載數據包外匯局向現場核查企業發送相關明細數據外匯局向現場核查企業發送相關明細數據企業下載時間企業下載時間可到外匯局下載可到外匯局下載n分類結論告知、反饋與申述分類結論告知、反饋與申述電子和紙質告知書電子和紙質告知書反饋與申訴時間反饋與申訴時

19、間77個工作日個工作日47現場核查現場核查主要內容主要內容484950n現場核查方式現場核查方式n接受和配合現場核查接受和配合現場核查分析總量核查指標和相關業務數據，通過核對相應時分析總量核查指標和相關業務數據，通過核對相應時間段的會計賬目，確認資金流貨物流背離情況間段的會計賬目，確認資金流貨物流背離情況核實是否存在企業報告漏報、錯報、過度報告的情況核實是否存在企業報告漏報、錯報、過度報告的情況分析核查期兩端較短期間內的資金流、貨物流背離情分析核查期兩端較短期間內的資金流、貨物流背離情況及其對核查指標總體情況的影響況及其對核查指標總體情況的影響必要時逐筆核對貨物流、資金流的明細數據必要時逐筆核

20、對貨物流、資金流的明細數據如實、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進如實、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進一步的核查要求一步的核查要求51現場核查現場核查主要內容主要內容52現場核查現場核查系統操作系統操作登記表管理登記表管理業務類型業務類型登記表管理登記表管理其他業務類型其他業務類型資本項目資金誤入待核查賬戶的處理：資本項目資金誤入待核查賬戶的處理： 企業需向外匯局申請簽發企業需向外匯局申請簽發登記表登記表 銀行為企業辦理資本項目資金從待核查賬銀行為企業辦理資本項目資金從待核查賬戶劃出手續時，應當按照戶劃出手續時，應當按照登記表登記表上注上注明的賬號將資金劃轉入賬，不得直接結匯明

21、的賬號將資金劃轉入賬，不得直接結匯 不需要進行電子數據核查不需要進行電子數據核查登記表管理登記表管理其他業務類型其他業務類型B B類企業辦理下述業務時需辦理類企業辦理下述業務時需辦理登記表登記表： 預付貨款退匯收入結匯或劃出預付貨款退匯收入結匯或劃出 預收貨款退匯支出預收貨款退匯支出 錯匯款退匯收入結匯或劃出錯匯款退匯收入結匯或劃出 錯匯款退匯支出錯匯款退匯支出n登記表的內容登記表的內容登記類別登記類別/ /業務類別業務類別/ /結算方式結算方式/ /金融機構金融機構/ /登記情況登記情況n登記表登記表的申請與單證審核的申請與單證審核在付匯、開證、出口貿易融資放款或待核查賬戶資金在付匯、開證、

22、出口貿易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出環節，持書面申請和證明材料到外匯局申請，結匯或劃出環節，持書面申請和證明材料到外匯局申請，需明確結算方式和金融機構。需明確結算方式和金融機構。n登記表登記表的使用：的使用：一份一份登記表登記表只能在一家銀只能在一家銀行使用，可分次使用行使用，可分次使用n登記表登記表有效期：有效期：原則上不超過原則上不超過1 1個月個月n登記表登記表作廢作廢56登記表管理登記表管理主要內容主要內容57登記表管理登記表管理系統操作系統操作58登記表管理登記表管理系統操作系統操作電子數據核查電子數據核查 實施主體：金融機構實施主體：金融機構 對象：對象：B B類企業類企業 核查時點：貿易融資放款前、結匯或劃出前、付核查時點：貿易融資放款前、結匯或劃出前、付匯或開證前匯或開證前 核查類別：核查類別： 出口收匯核查出口收匯核查 進口付匯核查進口