1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上5、資本充足率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：資本充足率資本凈額（風險加權資產12.5倍的市場風險資本）×100%l 指標釋義：資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項的值。核心資本、附屬資本、扣減項、風險加權資產和市場風險資本的定義和計算方法按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第2號令)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。6.一級資本充足率=/ 一級資本包括是核心一級資本和其他一級資本，核心一級資本包括：（一）實收資本或普通股。（二）資本公積。（三）盈余公積。（四）一般風險準備。（五）未分配利潤。（六）少數(shù)股東資本可計

2、入部分 。其他一級資本包括（一）其它一級資本工具及其溢價。（二） 少數(shù)股東資本可計入部分。（Tier 2 Capital）也稱，是衡量銀行資本充足狀況的指標，由非、儲備、普通、(債權/)和次級構成7、核心資本充足率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：核心資本充足率核心資本凈額（風險加權資產12.5倍的市場風險資本）×100%l 指標釋義：核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項的值。核心資本、核心資本扣減項、風險加權資產和市場風險資本的定義和計算方法按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第2號令)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。8. 杠桿率=權益資產/

3、總資產巴塞爾銀行管理委員會在汲取2008年金融危機的經驗教訓，完善時，提出杠桿率作為監(jiān)管指標，設置下限為3%。杠桿率=/表內表外總資產9、不良資產率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：不良資產率不良信用風險資產信用風險資產×100%l 指標釋義：信用風險資產是指銀行資產負債表表內及表外承擔信用風險的資產。主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產、銀行賬戶的債券投資、應收利息、其他應收款、承諾及或有負債等。不良信用風險資產是指信用風險資產中分類為不良資產類別的部分。不良貸款為不良信用風險資產的一部分，定義與“不良貸款率”指標定義一致；貸款以外的信用風險資產的分類標準將由

4、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會，下同)另行制定。10. 不良貸款率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）各項貸款×100%l 指標釋義：貸款五級分類標準按照貸款風險分類指導原則(銀發(fā)2001416號)及關于推進和完善貸款風險分類工作的通知(銀監(jiān)發(fā)200322號)文件)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸

5、款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項貸款進行分類后，其后三類貸款合計為不良貸款。各項貸款指銀行業(yè)金融機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等。11.逾期90天以上貸款與不良貸款比例=逾期90天以上貸款/不良貸款12. 單一集團客戶授信集中度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：單一集團客戶授信集中度最大一家集團客戶授信

6、總額資本凈額×100%l 指標釋義：最大一家集團客戶授信總額是指報告期末授信總額最高的一家集團客戶的授信總額。授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務。集團客戶定義按照商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年第5號令) 及相關法規(guī)要求執(zhí)行。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。13.

7、 單一客戶貸款集中度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：單一客戶貸款集中度最大一家客戶貸款總額資本凈額×100%l 指標釋義：最大一家客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家客戶的各項貸款的總額。客戶是指取得貸款的法人、其他經濟組織、 個體工商戶和自然人。各項貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。14.授信集中度=授信集中度15、全部關聯(lián)度l 計算公式：全部關聯(lián)度全部關聯(lián)方授信總額資本凈額×100%l 指標釋義：全部關聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯(lián)方的授信余額，扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和國債金額。

8、本指標中關聯(lián)方定義按照商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第3號令)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。16、資產損失準備充足率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：資產損失準備充足率信用風險資產實際計提準備信用風險資產應提準備×100%l 指標釋義：信用風險資產實際計提準備指銀行根據(jù)信用風險資產預計損失而實際計提的準備。信用風險資產應提準備是指依據(jù)信用風險資產的風險分類情況應提取準備的金額。其中，貸款應提準備依據(jù)銀行貸款損失準

9、備計提指引(銀發(fā)200298號)及相關法規(guī)確定；貸款以外信用風險資產的應提準備標準將由銀監(jiān)會另行制定。信用風險資產定義與不良資產率指標中定義一致。17. 貸款專項損失準備充足率貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。=專項準備貸款應提準備×100%18、貸款損失準備充足率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。貸款損失準備覆蓋率=貸款損失準備金除以貸款損失金額l 計算公式：貸款損失準備充足率貸款實際計提準備貸款應提準備×100%l 指標釋義：貸款實際計提準備指銀行根據(jù)貸款預計損失而實際計提的準備。貸款應提準備按照貸款損失準備計提指引(銀發(fā)200298號)及相關法規(guī)確定。19.撥備覆

10、蓋率（+專項準備+特種準備）/不良貸款*100%20. 貸款總體向下遷移率= 遷徙率=(期初中轉為的金額+期初中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%附:二、風險遷徙(1)、正常貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%l 指標釋義：期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中

11、，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。正常類貸款、關注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。正常類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額(期初正常類貸款余額-

12、期初正常類貸款期間減少金額)×100%l 指標釋義：期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類/次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。正常類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。關注類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計算公式：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%l 指標釋義：期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款期間減少金額定義與正常

13、貸款遷徙率指標中定義一致。關注類貸款定義與不良貸款率指標中定義一致。(2)次級類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%l 指標釋義：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。次級類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。(3)可疑類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：可疑類貸款遷徙率=

14、期初可疑類貸款向下遷徙金額(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%l 指標釋義：期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。可疑類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。21.資產利潤率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：資產利潤率=凈利潤資產平均余額×100%l 指標釋義：凈利潤是指按照金融企業(yè)會計制度編制損益表中凈利潤。資產是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產負債表中資產總計余額。22、資本

15、利潤率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：資本利潤率=凈利潤所有者權益平均余額×100%l 指標釋義：所有者權益是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產負債表中所有者權益余額。凈利潤定義與資產利潤率指標中定義一致。23、成本收入比率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：成本收入比率=營業(yè)費用營業(yè)收入×100%l 指標釋義：營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。24. 風險資產利潤率=風險資產利潤/風險資產投資額風險資產風險資產指商業(yè)銀行及非銀行金融機構資產結構中未來收益率不

16、確定且可能招致?lián)p失的那部分高風險資產，如股票和衍生金融產品。風險資產的分類：一、信用風險資產信用風險資產是指銀行資產負債表表內及表外承擔信用風險的資產。主要包括：各項貸款、及、銀行帳戶的、其他應收款、承諾及等。二、資產有許多種，包括現(xiàn)金、貸款、證券等等，不同的資產有不同的風險水平，現(xiàn)金風險最低，貸款、證券要高一些。為反映總體風險水平，會為不同風險的資產設置不同的風險系數(shù)，以各種資產各自的風險系數(shù)乘以資產數(shù)額加總,便得到。風險加權資產總額=資產負債表內資產×風險權數(shù)+ 資產負債表外資產×轉換系數(shù)×風險加權數(shù)25.凈利差（Net Interest Spread,NIS

17、）是指銀行的凈利息收入(利息收入減去利息支出)除以銀行總資產或利息類資產。凈利差是國內商業(yè)銀行最主要的收入來源。毛利差生息率付息率 或凈利差銀行利息凈收入（利息收入減去利息支出）/ 銀行總資產 或用rL表示銀行加權平均貸款年利率，rD表示加權平均存款年利率，假設該國銀行利息類資產（總資產）和利息類負債（總存款）均為A，同時假設該國各銀行的不良貸款率均為B。rN表示加權平均凈利差。26.凈息差 NIM（net interest margin）凈息差其實是凈利息收入的收益率，即凈利息收入與平均生息資產規(guī)模的比值（即凈利息收益率）。 凈息差凈利息收入/平均生息資產規(guī)模（利息收入利息支出）/平均生息資

18、產規(guī)模（平均生息資產規(guī)模×生息率平均付息負債規(guī)模×付息率）/平均生息資產規(guī)模生息率（平均付息負債規(guī)模/平均生息資產規(guī)模）×付息率27.非利息收入比率=非利息收入÷各項收入×100%28. 中間業(yè)務收入比例= 收入比率是指收入占總收入的比率。 收入是指商業(yè)銀行以中間人身份為客戶辦理收付及其他事項、提供各種的業(yè)務所取得的收入。 銀行中間業(yè)務都是服務性質的，主要包括、信托業(yè)務、租賃業(yè)務、業(yè)務、咨詢業(yè)務、銀行卡業(yè)務以及匯兌、承兌、信用證及電子計算機服務等多種業(yè)務。29流動性比例=流動性比率=流動資產/流動負債30.核心負債依存度核心負債依存度 = &#

19、247; × 100%核心負債依存度指標釋義包括距到期日三個月以上（含）和以及的50%。是指按照編制的中的余額。31.流動性缺口比率=流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，一般不應低于-10%。它是衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性的流動性風險核心指標之一。. 32.人民幣超額備付金率=超額備付金比率分為人民幣超額準備金率和外幣超額備付金比率。人民幣超額準備金率=(在中國淫民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項存款期末余額*100%33.存貸比例=是指將銀行的貸款總額與存款總額進行對比34.流動性覆蓋率（LCR，Liquidity Coverage Ratio）= 優(yōu)質流動性資產儲備/未來30日的量，流動性覆蓋率的標準是不低于100%35.凈穩(wěn)