1、公司資金管理流程、資金收付管理流程（一）管理流程圖資金收付業務流程與風險控制不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃主要風分險點業務發業務發提示具體內容起起分管領總經財務部門部門經部門經導理辦人理 保理類 業務對外 支付資金； 公司內 部各賬戶 間資金劃 轉； 1000萬 元以內的 對外支付 費用類資 金。開始審批編制記賬憑證:結束審批審批匸通知經辦人資金已劃付編制記賬憑證結束通知經辦人資金已劃付會計審核手續齊全單據 無誤后完成資金劃付會計審核手續齊全單據 無誤后完成資金劃付岀納將單據與銀行回 單金額核對無誤，將單 據交財務人員財務人員核對無誤，進 行收到分紅或利息款 項的賬務處理審批手續

2、及單據有一 : 誤，退回經辦人 ；審批手續及單據有 誤，退回經辦人 '出納初審根據劃撥一 單進行網銀操作填與資金劃 撥單并附相 關協議、審批 文件等向收款萬確 認到賬結果填寫資金劃 撥單并附相 關協議、審批 文件等向收款方確 認到賬結果憚& *提供分紅確 認單或債券 收息確認單 或相關收入 合同等岀納初審根據劃撥 單進行網銀操作資金支付未經 適當審批或超 越授權審批，可 能會產生重大 差錯或舞弊行 為，從而使公司 遭受損失。結束有關單據變造、 偽造、非法使用 等，導致資產損 失、法律訴訟等。 投資類 業務對外 支付資金； 超過1000萬元的對外支 付費用類 資金。 收到分 紅或

3、利息 款項 回收投 資 取得其 他收入相關制度：資金收付操作規程二、費用報銷管理流程（一）管理流程圖費用報銷流程與風險控制不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃主要風分險點業務發業務發提示具體內容起起分管領總經理財務部門部門經部門經導辦人理 員工經 辦的單筆 5000元以 內的部門 日常費用； 確定額 度內的部 門項目費 用。員工單 筆5000元 以上部門 日常費用；5000元內 超標準的 部門日常費用；費用報銷未經適當審批或超越授有關單據變造、偽造、非法使用等，導致資產損 失、法律訴訟 等。A失。權審批，可能會 產生重大差錯或舞弊行為，從而 使公司遭受損元以上的公司費用； 公司專項費用

4、； 超預算 的部門日 常費用相關制度：費用報銷管理辦法備用金借支流程與風險控制具體內容不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分主要風險占業務發業務發提示起部門經辦人起部門經理分管領總經理財務部門:審批手續及單據有； :誤，退回經辦人 審核部門預 借現金或 支票額度 在2萬元以 下；備用金專款 專用，及時歸 還未用備用 金，已用及時 報銷歸還備用金。 仍未結清的 在還款催收 單上說明不 能按期歸還 的原因，報部 門領導審批審批填寫備用金 借款單開始審批審批備用金專款 專用，及時 歸還未用備 用金，已用 及時報銷歸還備用金。 仍未結清的 在還款催收 單上說明不 能按期歸還 的原因，報部 門領導審批辦理借支手 續:辦理報銷手續> （見報銷流程）， :沖銷原備用金帳季末檢查備用金 余額，向借支期超 過3個月的借支 人發還款催收單逾期不辦理將以 當事人工資沖抵 個人備用金審批手續及單據有 誤，退回經辦人 : 審核結束備用金借支未經 適當審批或超越 授權審批，可能會 產生重大差錯或 舞弊行為，從而使 公司遭受損失。有關單據變造、偽 造、非法使用等， 導致