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1、第3章 核算管理系統(tǒng)的設(shè)置第3章 核算管理系統(tǒng)的設(shè)置3.1 總賬核算系統(tǒng)的設(shè)置3.2 工資管理系統(tǒng)的設(shè)置3.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)置3.1 總賬核算系統(tǒng)的設(shè)置3.1.1 總賬系統(tǒng)簡介 總賬系統(tǒng)是財務業(yè)務一體化管理軟件的核心系統(tǒng),總賬系統(tǒng)既可以獨立運行,也可同其他系統(tǒng)協(xié)同運轉(zhuǎn)。在總賬系統(tǒng)中可以填制憑證,接收來自其他系統(tǒng)(如工資、固定資產(chǎn)和核算)傳送的憑證,并進行審核、記賬和自動轉(zhuǎn)賬等工作。總賬系統(tǒng)應用流程圖3.1.2 登錄總賬系統(tǒng) 登錄總賬系統(tǒng)的人員,必須是擁有總賬操作權(quán)限的操作人員。3.1.3 總賬系統(tǒng)選項設(shè)置 進入總賬系統(tǒng)后,第一步就要進行系統(tǒng)初始化設(shè)置,即建立基礎(chǔ)檔案并錄入會計科目期初余
2、額。但建立賬套后,若核算單位業(yè)務變更或發(fā)生其他情況,則會使賬套信息與核算單位實際情況不符,此時,可通過總賬系統(tǒng)的選項功能進行設(shè)置與修改。 在【用友T3會計信息化軟件】窗口中,單擊窗口上面橫排菜單中的【總賬】菜單,在下拉式菜單中選擇【設(shè)置】,后打開【選項】命令,系統(tǒng)進入【選項】窗口。 在【選項】窗口中包含【憑證】、【賬簿】、【會計日歷】和【其他】選項卡,下面分別詳細介紹各選項卡。1. 【憑證】選項卡 【憑證】選項卡主要用于與憑證相關(guān)的控制項設(shè)置。 【制單序時控制】:勾選此項,表示填制憑證時,憑證日期只能由前往后填。例如填寫了2009年1月8日的憑證,則不能再填寫2009年1月7日的憑證。 【支票
3、控制】:勾選此項,表示在制單時若錄入沒有在支票登記簿中登記的支票號,系統(tǒng)將提供登記支票登記簿功能。 【資金及往來赤字控制】:勾選此項,表示在資金及往來制單時,如果余額出現(xiàn)負數(shù),系統(tǒng)將予以提示。 【制單權(quán)限控制到科目】:勾選此項,表示在系統(tǒng)管理的【功能權(quán)限】中設(shè)置科目權(quán)限后,制單時,只有具有制單權(quán)限的科目才能制單。 【允許修改、作廢他人填制的憑證】:勾選此項,表示制單時可修改或作廢他人填制的憑證。 【允許查看他人填制的憑證】:不勾選此項,表示非賬套主管只可查看本人填制的憑證。 【可以使用其他系統(tǒng)受控科目】:不勾選此項,表示如果某科目為其他系統(tǒng)的受控科目,則只允許其受控系統(tǒng)使用該科目制單,總賬系統(tǒng)
4、不能使用此科目制單。 【現(xiàn)金流量項目必錄】:勾選此項,當前是現(xiàn)金流量科目時必須錄入現(xiàn)金流量項目。 【憑證編號方式】:有系統(tǒng)編號和手工編號兩種方式可供選擇,建議選擇系統(tǒng)編號。 【外幣核算】:有固定匯率和浮動匯率兩張方式可供選擇(固定匯率和浮動匯率請參閱本書第2章中設(shè)置外幣及匯率)。 【新增憑證時,自動帶入的憑證日期】:可以選擇當前登錄用友系統(tǒng)時的日期,也可以選擇最后一次錄入的憑證日期。 【打印憑證頁腳姓名】:勾選此項,表示打印憑證時,自動打印制單人、出納、審核人和記賬人的姓名。 【憑證審核控制到操作員】:勾選此項,表示操作員只能審核與其同部門的操作員填制的憑證,而不能審核其他部門操作員填制的憑證
5、。 【出納憑證必須經(jīng)由出納簽字】:勾選此項,表示含有現(xiàn)金、銀行存款科目的憑證必須由出納人員通過“出納簽字”功能對其核對,并使用系統(tǒng)提供的簽字功能簽字后才能記賬。 【未審核的憑證允許記賬】:如勾選此項,表示未經(jīng)過審核的憑證可以進行記賬。2. 【賬簿】選項卡 【賬簿】選項卡,用來設(shè)置憑證、賬簿的打印格式。【憑證、賬簿套打】選項是指可將憑證或帳頁打印在普通白紙或用友公司提供的套打紙上。 3. 【會計日歷】選項卡 【會計日歷】選項卡,可以查看啟用會計年度、啟用日期以及各會計期間的開始日期和結(jié)算日期 4. 【其他】選項卡 【其他】選項卡,可以查詢賬套的賬套名稱、單位名稱、賬套路徑、行業(yè)性質(zhì)和科目級長,可
6、以設(shè)置部門排序方式、個人排序方式、項目排序方式以及數(shù)量、單位、本位幣的小數(shù)位。3.1.4 輸入期初余額 為了保證會計數(shù)據(jù)連續(xù)完整,并與手工記錄銜接,財務系統(tǒng)投入使用前,還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是最低一級明細科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額,其上級科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動進行匯總。通常情況下,資產(chǎn)、費用類科目余額在借方,負債、所有者權(quán)益、收入以及利潤類科目余額在貸方。3.2 工資管理系統(tǒng)的設(shè)置 企業(yè)人力資源管理的核算和管理是目前企業(yè)管理的熱點問題,也是會計研究中日益受到各方面關(guān)注的熱點問題。工資是企業(yè)依據(jù)職工付出勞動的數(shù)量和質(zhì)量,在一定時期內(nèi)以貨幣形式付給職工的勞
7、動報酬。企業(yè)員工較多時,工資核算是一項任務繁重、時效性較強的工作,而用友T3財務軟件中的工資系統(tǒng)以工資報表的方式管理工資系統(tǒng),很大程度上簡化了工資管理核算中的工作。3.2.1 工資管理系統(tǒng)簡介 核算單位可以根據(jù)實際需要,設(shè)置工資管理系統(tǒng),根據(jù)企業(yè)各部門提供的職工勞動數(shù)量和質(zhì)量及考勤情況,及時、準確輸入與職工工資有關(guān)的原始數(shù)據(jù)并計算職工工資,包括職工應發(fā)工資、個人所得稅和各種代扣款,并編制工資單,以便發(fā)放工資、正確反映和監(jiān)督企業(yè)與職工工資結(jié)算情況;根據(jù)職工工作性質(zhì)和工作部門,匯總分配工資費用和計提職工福利費、勞動保險費等,并生成相應的記賬憑證,以便進行工資費用的賬務處理和正常計算產(chǎn)品成本;根據(jù)管
8、理的需要提供有關(guān)的工資統(tǒng)計分析數(shù)據(jù);及時處理職工調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部調(diào)動及工資調(diào)整數(shù)據(jù)。 工資管理系統(tǒng)應用流程 3.2.2 業(yè)務控制參數(shù)設(shè)置 建立工資賬套是整個工資管理系統(tǒng)正常運行的基礎(chǔ),第一次打開工資系統(tǒng),系統(tǒng)將會自動進入工資建賬向?qū)В赏ㄟ^工資建賬向?qū)е鸩酵瓿晒べY賬套的建立。3.2.3 人員類別設(shè)置 用友T3工資管理系統(tǒng)還可設(shè)置人員類別,以便于按照人員類別進行工資匯總計算。3.2.4 人員檔案設(shè)置 因為工資發(fā)放對象主要是本單位工作人員,所以工資管理系統(tǒng)中需要設(shè)置人員檔案信息,即登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號、所在部門、人員類別等信息。工資管理系統(tǒng)中的人員檔案和總賬中的職員檔案不同,需單獨設(shè)置
9、。3.2.5 工資項目與計算公式設(shè)置 工資項目是計算工資的基礎(chǔ)載體,工資項目定義的內(nèi)容主要有:工資項目名稱、類型、長度、小數(shù)和增減項。由于各個單位工資項目不盡相同,因此需要用戶根據(jù)本單位的實際情況定義工資表中的工資項目。3.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)置 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。它是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的物質(zhì)基礎(chǔ),在企業(yè)總資產(chǎn)中所占比重很大,正確核算和嚴格地管理固定資產(chǎn)對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營具有重要的意義。用友T3的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中對固定資產(chǎn)以卡片形式登記,可以處理固定資產(chǎn)的維修、自動計提折舊、部門轉(zhuǎn)移等業(yè)務。 3.3.1 固定資產(chǎn)
10、管理系統(tǒng)簡介 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是用友T3軟件中的一個重要組成部分,用于固定資產(chǎn)的核算和管理工作。利用計算機強大的數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)處理能力,可以方便地采用能更準確反映實際情況的單項計提折舊的處理方式。核算單位應根據(jù)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)龐大、增減變動難以及時反映的具體情況,從細化固定資產(chǎn)核算、加強固定資產(chǎn)管理出發(fā),及時為固定資產(chǎn)管理提供詳細、準確的資料,以促進企業(yè)提高固定資產(chǎn)的使用效率和保護企業(yè)財產(chǎn)的安全。 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)應用流程 3.3.2 進入固定資產(chǎn)設(shè)置 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化是使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的前提條件,第一次打開固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),系統(tǒng)將會自動進入固定資產(chǎn)初始化向?qū)В赏ㄟ^固定資產(chǎn)初始化向?qū)е?/p>
11、步完成固定資產(chǎn)初始化設(shè)置。3.3.3 業(yè)務控制選項設(shè)置 在運行資產(chǎn)管理系統(tǒng)前應設(shè)置所需要的賬套參數(shù),以便使用過程中系統(tǒng)進行相應處理。業(yè)務控制選項設(shè)置中包括賬套初始化時設(shè)置的參數(shù)和其他一些在賬套運行中使用的參數(shù)和判斷。3.3.4 固定資產(chǎn)類別設(shè)置 企業(yè)固定資產(chǎn)種類繁多,為加強固定資產(chǎn)管理,必須建立科學的固定資產(chǎn)分類體系。核算單位應根據(jù)自身管理要求和實際情況,確定合理的固定資產(chǎn)分類方法。3.3.5 部門對應折舊科目設(shè)置 固定資產(chǎn)計提折舊,需根據(jù)核算單位需求按部門或類別歸集。部門對應折舊科目設(shè)置,既是為部門選擇一個折舊科目,錄入卡片時,該科目自動顯示在卡片中,以提高工作效率。3.3.6 增減方式對應入賬科目設(shè)置 增減方式對應入賬科目設(shè)置,是指為使固定資產(chǎn)增減的匯總管理條理化、明細化,確定資產(chǎn)計價和處理原則,設(shè)置資產(chǎn)增加和減少對應的入賬科目。3.3.7 原始卡片錄入 固定資產(chǎn)卡片,用來記錄固定資產(chǎn)的信息,是固定資產(chǎn)管理和核算的依據(jù),固定資產(chǎn)卡片的錄入,是指將建賬日期以前的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)(原始卡片)錄入到系統(tǒng)中,以保持歷史資料的連續(xù)性。3.4 本章小結(jié) 在本章中,我們對核算管理系統(tǒng)中的總賬核算
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