1、工程結算管理制度第一條  為加強工程管理及成本控制力度，明確工程結算審核流程和時間節點，完善集團公司內部正常的工程結算管理的制約機制，特制訂本制度。 第二條  本制度適用于集團公司所有投資和施工項目各類工程的過程進度結算及竣工結算管理。 第三條  成本控制部職責（一）復核施工方結算資料，審核工程結算并出具內審意見。（二）負責委托造價咨詢公司編制、審核工程結算。（三）與施工方、項目部、預算部共同確認工程量和工程結算價。第四條  納入工程結算的范圍（一） 技術服務類：包括項目勘察、設計、樁基檢測、管線及安全監測、其他技術咨詢服務等。（二） 施工類：包括土建安

2、裝工程、室內外裝飾工程、景觀綠化工程、消防工程、污水處理、管線配套、弱電系統集成、零星工程等。 （三） 材料或設備的分包（采購）類：包括涂料、面磚、石材、門窗、電梯、給排水設備、暖通設備、強弱電設備、安保設備等業主指定的材料或設備（包括甲方指定品牌價格、乙方采購的材料或設備）等。 第五條 工程結算程序的啟動各類工程結算前，由結算項目施工單位向監理單位發出工程結算申請，經監理單位書面確認后，報工程部審批后，方可進入結算程序。監理單位、工程部應對合同的履行情況（進度、質量、安全文明施工等）及竣工資料的真實性、有效性及完整性進行確認。第六條 工程結算條件（一）準予結算的條件1. 進度節點付款結算：已

3、到合同約定付款節點并經監理單位、甲方工程部驗收認可，可進入進度節點結算流程。2. 完工結算：合同（或協議）約定內容已完成，經監理單位、甲方工程部驗收合格后可進入完工結算流程；總包合同及部分分包合同，按合同約定除經監理單位、甲方工程部驗收認可外，還需經相關部門驗收合格后方可進入竣工結算流程。（二）不予結算的情形 （1）無開工報告或開工報告未經批準；（2）無計量資料或計量資料不全；（3）因施工錯誤而增加的工程量；（4）承包工程范圍、計量單位、單價、費率與投標文件不符；（5）隱蔽工程未經監理工程師或相關部門檢查驗收；（6）各分部分項工程驗收不合格須返工或待處理；（7）總價包干項目超出合同總價，無相關

4、說明資料的；（8）成品、半成品、器材等缺少應有的試驗鑒定資料或合格證；（9）材料未按規定試驗，并未獲得監理工程師批準；（10）變更、簽證及費用未按規定辦理手續；（11）其他不予結算情況。第七條  工程結算書的編制要求（一） 工程結算書要嚴格按照合同約定的編制原則進行規范編制。（二）工程結算書應包括封面、編制說明、匯總表、結算書、材料調差表、甲供材清單及全部工程量詳細計算書（結算書封面應加蓋編制單位公章及編制人簽章）。（三）工程結算書應按單項工程編制：分為合同內、合同外；合同內按原設計圖紙內容與追加調整項目編制；追加調整項目按各設計變更單與簽證單分別編制、匯總。第八條  工程

5、結算需提供資料當工程項目將進入竣工驗收階段時，由工程部負責督促施工單位及時編制、收集、整理竣工圖和工程竣工結算資料。竣工驗收通過后，施工單位必須按合同約定時間（無合同約定的，應自正式竣工驗收之日起14天內）將完整的竣工圖及竣工結算相關資料報送監理公司和工程部。竣工結算資料應包括但不局限于以下資料： （一）施工類結算資料需提供資料清單序號資料名稱過程結算竣工結算備注1施工招投標工作的有關資料（涉及工程造價部分），工程施工總、分包合同，補充合同或協議書等；2工程施工、竣工圖紙（土建、安裝工程或其他專業的全套圖紙）；3設計交底、經甲方確認的設計變更圖紙、甲方認可的設計變更、簽證單、技術核定單（變更、

6、洽商、簽證應有完整的簽字手續，乙方報結算時應附一套）；4經甲方確認的施工方案、施工組織設計；5隱蔽工程記錄（涉及工程造價的有關資料）；6與計價相關的施工過程中各類現場記錄、會議紀要、往來函件、通知等；7工程決（結）算書（加蓋送審和編制單位公章，造價人員簽字、加蓋資格證章）；8材料設備調整差價的依據材料；9甲供材料、設備明細表，甲定乙購材料認價單、甲方指定品牌材料清單等，并提交所有驗收和現場簽收資料；10預付工程款、進度款、借款、墊付款財務核對明細表；11地質勘察報告（基礎、土方施工）； 12開工通知書、停復工報告；13竣工驗收資料；14完整的監理文件包；15其他發包人認為必要的資料，如材料設備

7、進出場證明；有關氣象記錄、各種工程資料移交記錄、施工現場情況記錄、工程有關施工部位照片及錄像等、由現場工程師提供的符合合同規定的相關獎懲證明、不可抗拒的自然災害記錄及證明、索賠費用證明等。以上資料過程結算中已提交的，竣工結算時不再重復提交。（二）材料設備供應類結算資料 材料設備供應合同、協議、承諾書等，并提交所有驗收和現場簽收資料。（三）技術服務類事項應提供技術服務合同、協議書及符合合同約定條件的技術成果文件資料等。以上未列示資料根據審核工作實際需要應另行提供。第九條  結算資料的審核（內審）（一）工程部依據施工合同、圖紙等對照工程實際完成情況對工程進度、質量及竣工結算資料的真實性、

8、完備性、有效性進行核實，簽署具體審核意見；同時依據監理合同結合現場管理情況對監理文件包的完整、真實、時效性進行審核確認；（二）通過審核認為該項目所報資料符合結算要求，則負責填寫工程結算審批表，連同施工單位、監理單位竣工結算資料報送公司預算部。（三）公司預算部對竣工結算資料的完整性、時效性進行確認，復核竣工項目結算送審資料清單，符合要求即可進入結算審核流程。（四）公司預算部依據國家、當地有關建設工程造價管理標準和規定、招投標文件、合同約定以及竣工結算資料等，在項目工程部的配合下，進行結算審核，重大問題應及時與成本控制部溝通，內部統一意見后，由公司預算部與施工單位進行詳細核對、溝通，達成共識后，雙

9、方造價人員對核定的工程量、價進行簽認，由公司預算部負責人匯總出具核定的工程結算書和工程結算報告。（五）對于竣工結算，需依據成本控制部審定意見，按后附“工程結算報告書審批表”完成結算報告內部審批流程；“工程結算報告書審批表”按內部審批流程最終由執行總裁、總裁簽批后，按后附“工程結算確認書”完成施工單位、監理單位、建設單位對該完工結算的三方確認工作。（六）公司預算部負責人及成本控制部經辦主管應做好工程結算管理臺帳記錄。第十條 工程結算資料的委托外審程序根據項目需要經集團公司研究決定，工程結算需外審的項目，按以下流程進行審核：（一） 成本控制部負責通知負責編制、審核工程結算的造價咨詢公司進行審核。

10、（二） 成本控制部負責跟蹤、了解造價咨詢公司的編制或審核情況，督促咨詢機構出具審核結果。 （三） 對造價咨詢公司的外審報告，成本控制部進行復核，擬定最終工程結算價。 （四） 按公司工程款支付制度及工作流程進行工程款的審批、支付。第十一條 審核時間規定合同中有約定的按合同約定，無約定的根據工程結算額的多少，公司預算部初審和成本控制部復審時間規定如下： （一） 結算造價在10萬元以下的，時間控制在15日內。 （二） 結算造價在10100萬元的，時間控制在30日內。 （三） 結算造價在1001000萬元的，時間控制在45日內。（四） 結算造價在1000萬元以上的，時間控制在60日內。各審核環節的審核

11、人員原則上應在規定時間內出具審核意見，如遇特殊情況另行商定。第十二條 項目結束后，所有竣工圖紙和結算相關資料移交公司存檔。 第十三條 工程結算分析 竣工結算完成之后，成本控制部對典型工程案例應編制工程結算成本和目標成本的對比分析，并總結項目成本控制的經驗和教訓，為以后項目成本測算提供參考依據。第十四條 違規責任 （一） 工程造價審核人員弄虛作假的，公司將給予“嚴重警告”或“開除”處分；收受賄賂的，公司保留追究其民事和刑事責任的權利。 （二） 工程造價人員要確保結算的合理性、正確性、可驗證和可追溯性。經委托審計，結算價下降幅度超過一定比例的，公司酌情分別給予相關造價人員相應的處罰。 第十五條 本

12、制度由成本控制部負責解釋。此前有關規定、管理辦法與本制度有不一致的，以本制度定為準。 第十六條  本制度自公司批準頒布之日起施行。附件：1、工程結算報告書審批表（公司內部審批流程）2、工程結算確認書工程結算報告書審批表（公司內部審批流程） 工程名稱： 主要內容：施工單位： 合同編號：合同施工期： 單位：元序號分項內容名 稱施工單位送審結果建設單位審查后雙方確定結果備注一合同內12二合同外1設計變更2現場簽證總 造 價合同約定結算標準公司預算部意見：編制人： 審核人： 年 月 日工程部意見：工程部經理： 年 月 日總經理意見：總經理： 年 月 日成本控制部意見： 主管造價師： 主管領導

13、： 年 月 日執行總裁審批意見：執行總裁： 年 月 日總裁審批意見：總裁： 年 月 日 工程結算確認書 工程名稱： 主要內容：施工單位： 合同編號：合同施工期： 單位：元序號分項內容名 稱施工單位送審結果建設單位審查后雙方確定結果備注一合同內12二合同外1設計變更2現場簽證總 造 價施工單位意見：負責人：（簽字、蓋章）年 月 日監理單位意見：負責人：（簽字、蓋章）年 月 日建設單位意見：負責人：（簽字、蓋章）年 月 日工程結算管理流程表步驟責任崗位或 部門工作內容工作要求1結算資料提交施工單位提交完整、有效、準確的竣工決算資料并派專人負責核對、配合工作。工程竣工驗收合格后按合同約定時間提交。2

14、監理審核監理單位依據合同價款、各項施工簽證、驗收證明、合同約定的決算調整規定，嚴格把好決算文件的真實、完整、有效、準確關，確認符合結算要求后報項目工程部。認真審核、實事求是，對工程竣工決算資料的完整性和真實性進行審核。3竣工文件審查現場甲方代表、工程部經理校對竣工圖紙并簽證，對決算資料的真實性、時效性、正確性、完整性進行審核把關。確認符合結算要求后報項目預算部。認真核對各項簽證、變更文件是否與竣工圖相符，是否缺、漏、錯。必須對現場工程實體與竣工圖的一致性、準確性負責，確保竣工決算資料的完整性、真實性。4決（結）算審核公司預算部、成本控制部（1）查收施工單位報送竣工決算資料文件的完整性和有效性。

15、確認符合結算要求后進入結算審核流程，否則，打回工程部-監理單位要求施工單位重新報送。（1）1000萬以下工程，從文件完整接收45天內審核完成，1000萬以上較復雜項目，60天內審核完成； （2）工程竣工必須有合格證明才能進入決算階段； （3）以實事求是、健康的心態、良好的職業道德、熟練的預算、結算業務能力，遵循國家有關規定，合理、公正、及時、準確地把好關。（2）踏勘現場，考察竣工工程的實際情況，特別對變更、簽證部分進行核查。（3）審查現場造價洽商手續是否完備，是否可進入結算。（4）對甲供材料設備情況的復核。（5）對竣工結算書的量價進行審核。（6）匯總存在的問題報成本控制部復核。（6）按復核意見與施工單位核對。（7）雙方參審人員對核對結果進行確認。（8）出具核定的工程決（結）算書和工程決（結）算報告。5對審核結果按公司內部流程進行