1、中國銀行股份天津市分行中新生態城外商投資企業外匯資本金結匯業務管理方法2021年版第一章 總 那么第一條 為加快天津濱海新區開展，改良外商投資企業資本金結匯管理方式，根據?國家外匯管理局關于天津市中新生態城外商投資企業外匯資金結匯管理改革試點的批復?及其他有關結匯、售付匯業務的管理規定，特制定本方法。第二條 本方法所指的試點外商投資企業，指在中新天津生態城注冊的外商投資企業，即“試點企業。本方法所指的“提前結匯，指對于試點企業的結匯，銀行可憑試點企業要求直接將試點企業的外匯資本金賬戶內的資金結匯劃入企業在我行的人民幣專管賬戶的行為。第三條 根據?國家外匯管理局天津市分局關于外商投資企業外匯資本

2、金結匯管理改革試點實施細那么?，對試點企業可以提前結匯，結匯后的資金應轉入該企業在我行開立的人民幣資金專管賬戶，同時人民幣資金專管賬戶的收入只能為該企業結匯資金，不能為其他收入，支出那么應為正常經營范圍內的支出，不得用于其他往來業務結算。第二章 職責分工第四條 分行國際結算部為牽頭管理部門，負責規章制度的制定及業務管理、檢查和指導。負責匯總轄內資本金結匯業務數據，向總行和外匯管理局報告。第五條 各管轄分支行、分行營業部為業務辦理部門，負責資本金外匯賬戶的開立、結匯、關閉操作，人民幣專管資金賬戶的開立、劃轉、凍結、解凍、關閉操作；負責業務臺帳的登記及業務數據的統計工作，并負責匯總本轄區內業務數據

3、，向分行國際結算部報告等。第三章 業務辦理流程第六條 轄內各分支機構擬開辦試點外商投資企業資本金結匯業務，應當具備下述條件：一、具備經營結售匯業務資格一年以上。二、三年內在各類外匯檢查中沒有重大違規記錄。三、有市場需求。四、有經過分行培訓或分行認可的業務人員。五、有資本金結匯業務管理制度。六、對人民幣專管賬戶管理有嚴格的控制措施。七、有完善的統計監測管理體系。第七條 轄內各分支機構擬開辦試點外商投資企業資本金結匯業務，必須向分行申請，并向分行提交以下材料:一、開辦申請報告。二、開展業務的可行性分析報告和業務準備工作匯報。三、支行內局部級審核及分級授權制度。四、人民幣專管賬戶入賬、轉賬操作規程及

4、相應審核制度。五、分行要求提交的其他文件和資料。得到分行正式授權文件前方可獲得辦理試點外商投資企業資本金結匯業務的資格。第八條 轄內各分支機構停辦試點外商投資企業資本金結匯業務，須取得天津分行的核準，并書面報告分行停辦原因、停辦時間等。如有違反國家及總行、分行相關規定的，分行有權暫停或終止其開辦此項業務，并報外管局核準。第四章 試點企業的范圍界定第九條 各單位應嚴格按照中新生態城管委會下發的企業批準證書和營業執照，區分是否為試點企業和非試點企業。 第十條 各單位將試點企業的名稱、組織機構代碼證號碼、企業注冊資金等信息以書面方式告知分行國際結算部。第五章 外幣資本金賬戶及人民幣專管賬戶開銷戶第十

5、一條 外幣資本金賬戶的開銷戶一、企業外幣資本金賬戶開立一根本原那么1.外幣資本金賬戶憑外匯局審批件開立。2.資本金外匯賬戶限額為累計流入管理，超額局部資金既不能超過外匯局審批件最高限額的1，絕對數額也不能超過等值1萬美元。超出以上其中任何一個條件，柜臺都不能為企業辦理入賬手續。二審核資料1.對于已正式成立的企業，需審核企業提交的營業執照正本及復印件、組織機構代碼證正本及復印件、外匯登記證正本及復印件或IC卡、三資企業批準證書、稅務登記證正本及復印件、根本賬戶許可證正本及復印件，外匯局批準企業開立資本金外匯賬戶的審批件正本，以及視具體情況而定需提交的其他材料。2.對于尚未正式成立的企業，需審核企

6、業提交的非法人營業執照正本及復印件、投資或承包合同與階段投資方案正本及復印件、商務部審批的對外資非法人工程的批復文件正本及復印件、委托授權書和代辦人身份證明、投資法人的身份證明或護照正本及復印件，以及外匯局批準企業開立臨時資本金外匯賬戶的審批件正本。三審核要點1.企業提交資料之間的一致性。2.提交資料是否齊全。四考前須知1.資本金賬戶批件的限額是否在會計系統中維護。2.利用企業提交的外匯登記卡，登陸直接投資系統。3.各項材料正本應復印留存，復印件上應加蓋企業公章。二、企業外幣資本金賬戶關閉一根本原那么1.憑企業出具的書面申請辦理關戶手續。2.關戶手續在開立外幣賬戶的原機構辦理。二審核資料企業提

7、交的關戶申請書三考前須知1.各單位應在外匯局“賬戶信息交互平臺和“直接投資系統中進行關戶反應。2.向企業出具“外匯賬戶關閉證明，并加蓋業務公章。第十二條 人民幣資金專管賬戶開銷戶一、人民幣資金專管賬戶開立一根本原那么1.判定企業性質確實為試點企業，方可為企業開立人民幣資金專管賬戶。2.人民幣資金專管賬戶開立后即行凍結，但需計息。3.人民幣資金專管賬戶的開立前提是試點企業已在我行開立外幣資本金賬戶。一個試點企業原那么上只能擁有一個人民幣資金專管賬戶。4.為試點企業開立人民幣資金專管賬戶前需與試點企業簽署承諾函見附件1。二已成立企業的審核資料1.營業執照正、副本，且須在有效期限內及經過年檢。2.組

8、織機構代碼證正本。3.法人身份證。4.國、地稅稅務登記證正本。5.根本戶開戶許可證。6.授權他人辦理的，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及授權人身份證件。7.企業承諾函，承諾該賬戶為資本金結匯人民幣資金專管賬戶，銀行日常對賬戶資金進行凍結，審核賬戶每筆收入、支付范圍符合外匯管理政策要求后使用，該賬戶不使用支票及開辦網銀等業務。三未成立企業驗資戶的審核資料1.工商局出具的名稱核準件。2.出資人預留印鑒。四人民幣專管資金賬戶應建立臺帳，確保與企業的普通結算賬戶區分。二、企業人民幣專管資金賬戶關閉一根本原那么1.憑企業出具的書面申請辦理關戶手續。2.關戶手續在開立外幣賬戶的原單位辦理。3.企

9、業外幣資本金賬戶關閉，企業人民幣專管資金賬戶必須同時關閉。二審核資料企業提交書面的“銷戶申請書第六章 人民幣資金專管賬戶的使用第十三條 收支范圍人民幣資金專管賬戶的收入只能為該企業結匯資金，不能為其他收入，支出那么應為正常經營范圍內的支出，不得用于其他往來業務結算。第十四條 使用范圍一人民幣資金專管賬戶不可用于質押。二人民幣資金專管賬戶不可以用于購置支票，也不能開通網銀功能。四企業外幣資本金結匯進入其人民幣專管資金賬戶的資金，各單位應立即辦理凍結手續。第七章 結匯及劃轉具體操作第十五條 結匯根本要求一試點企業的外匯資本金賬戶和結匯人民幣資金專管賬戶必須開立在轄內同一個分支機構。二辦理試點企業資

10、本金結匯，應審核申請結匯資金確已經過驗資，且在資本金帳戶最高限額以內。第十六條 試點企業結匯操作一根本原那么根據事先確定的試點企業且結匯資金確已經過驗資，且在資本金帳戶最高限額以內，如未驗資或超過最高限額的均不予提前結匯。二審核資料1.企業提交的管委會批準文件，營業執照。2.外商投資企業外匯登記IC卡。3.會計師事務所出具的最近一期驗資報告須附外方出資情況詢證函的回函，銀行應留存復印件。4.企業加蓋預留印鑒的“外幣支取憑條。5.企業加蓋公章的“結匯申請書。三審核要點1.企業的批準證書是否有生態城管委會批準為試點企業的標識。2.企業申請結匯金額是否在該企業累計結匯金額在累計已驗資資金之內。3.企

11、業申請結匯金額是否在外匯局為該企業核定的資本金賬戶限額之內。4.分支機構應審核“直接投資系統中企業的注冊資金金額。5.未參加上年度年檢或年檢不合格的外商投資企業的資本金結匯不予審核辦理，應先由外匯局審核，憑外匯局批件辦理。四結匯所得人民幣資金，必須劃入試點企業在我行開立的人民幣資金專管賬戶，并做凍結處理。五業務辦理完畢，各單位經辦人員在外匯局直接投資系統中辦理結匯備案手續。六按照外匯局及分行要求，如實上報“外商投資項下資本金大額結匯情況表及“外商投資企業外匯資本金結匯情況明細表，“外商投資企業結匯人民幣資金使用情況明細表。第十七條 試點企業人民幣專管資金劃轉操作一根本原那么1.結匯所得人民幣資

12、金不得用于境內股權投資。2.企業提交的用途證明文件的賣方應與該筆人民幣資金最終收款人保持一致。二審核資料1.單筆金額小于等值100萬美元的審核資料。1資本金結匯所得人民幣資金的支付命令函。支付命令函是指由企業或個人簽發，銀行據以將結匯所得人民幣資金進行對外支付的書面指令。2資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業合同或收款人出具的支付通知，支付通知應含商業合同主要條款內容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等。企業以資本金結匯所得人民幣資金歸還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準的經營范圍內使用的說明。3前一筆資本金結匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關憑證及其

13、使用情況明細清單和加蓋企業公章或財務印章的發票等有關憑證的復印件。4視具體情況需要補充的其他材料。2.等值萬美元含以下企業備用金劃出的，企業無需提交上述第“2、第“3項文件。三審核要點1.企業申請劃轉金額是否在該企業“累計已驗資金額之內。2.企業提交業務資料的連續性及真實性。四考前須知1.劃出銀行在辦理結匯所得人民幣資金劃出時，應當在劃款憑證上注明“資本金結匯所得人民幣資金字樣，并在當日辦理完畢人民幣資金入賬及對外支付劃出手續。2.分支機構經辦人員應根據業務情況逐筆填寫“試點企業人民幣專管賬戶登記臺帳，堅決防止人民幣專管賬戶與人民幣普通結算賬戶的資金混用。3.人民幣資金專管賬戶劃出后，應立即辦

14、理凍結手續。4.因人民幣資金專管賬戶實行解凍/凍結、收入/支出動作，要求將?人民幣資金專管賬戶聯系單?見附件2做為業務傳票、凍結解凍清單的附件。第八章 內部管理及控制第十八條 屬于生態城管委會規定范圍內的試點企業，其外匯資本金賬戶的開立、結匯、劃轉、銷戶以及人民幣專管資金賬戶的開立、劃轉、銷戶按照本方法及相關的操作流程辦理。非試點企業的各項外匯業務、人民幣業務仍按照原外匯局及人民銀行公布的各項政策法規辦理業務，不受本方法的約束。第十九條 辦理試點企業結匯的單位應根據分行規定的業務權限辦理外匯資本金結匯及人民幣資金專管賬戶劃轉手續。第二十條 對于同一營業日3次以上或連續3個營業日以上對同一收款人

15、的支付，各單位應及時向分行國際結算部報備。第二十一條 同一營業日3次以上或連續3個營業日以上對不同收款人的等額支付，各單位應及時向分行國際結算部匯總報備。第二十二條 單筆超過50萬元的對自然人的支付，各單位應及時向分行國際結算部匯總報備。第二十三條 當月單一企業累計結匯金額超過1000萬美元，或者單一企業累計人民幣專管賬戶資金劃轉金額超過等值1000萬美元的，各單位應在月初3個工作日內向分行國際結算部上報該試點企業結匯和劃轉的書面情況。第二十四條 全行各級分支機構應嚴格按照外匯局、總行及分行的各項規章制度辦理試點企業的結匯和劃轉手續。第九章 監督和檢查第二十五條 分行國際結算部負責對轄內分支機構試點企業結匯業務的檢查和監督工作。第二十六條 各單位必須充分認識到試點外商投資企業結匯業務的便利性和風險性，嚴格控制各種超比例情況的結匯。對于結匯企業提供的各種資料要嚴格審查，切實防止審查不嚴、手續不齊、盲目結匯或劃轉造成我行被動情況的發生。第二十七條 各單位如發現企業有可疑資金交易行為或與正常經營范圍不符的業務，應立即向分行國際結算部報告。第十章 文檔、憑證、統計報告第