1、資料如下：一、大華有限公司2008年11月30日有關(guān)總賬和明細(xì)賬戶(hù)的余額如下表：資產(chǎn)賬戶(hù)借或貸余額負(fù)債和所有者權(quán)益賬戶(hù)借或貸余額庫(kù)存現(xiàn)金借1550短期借款貸 249 800銀行存款借804 320應(yīng)付票據(jù)貸19 600其他貨幣資金借91 560應(yīng)付賬款貸71 400交易性金融資產(chǎn)借114 140丙企業(yè)貸73 000應(yīng)收票據(jù)借 20 000丁企業(yè)借 1 600應(yīng)收賬款借 77 000預(yù)收賬款貸14 700甲公司借 80 000C公司貸14 700乙公司貸 3 000其他應(yīng)付款貸5 000壞賬準(zhǔn)備 貸 2 000應(yīng)付職工薪酬貸7 000預(yù)付賬款借 36 160應(yīng)交稅費(fèi)貸6 580A公司借 36 0

2、00應(yīng)付股利貸22 434B公司借 160 其他應(yīng)收款借 5 510長(zhǎng)期借款貸340 000應(yīng)收股利借3 000應(yīng)付債券貸86 700材料采購(gòu)借 3 500 原材料借 780 850長(zhǎng)期應(yīng)付款貸165 900 M材料借 408 783 N材料借 372 067周轉(zhuǎn)材料借117 600實(shí)收資本貸3518 830資本公積貸110 000生產(chǎn)成本借265 485盈余公積貸48 100庫(kù)存商品借75 600利潤(rùn)分配貸2 961存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸10 000未分配利潤(rùn)貸2 961持有至到期投資借174 200本年利潤(rùn)貸30 000固定資產(chǎn)借2 887 800累計(jì)折舊貸1 034 920在建工程借 256 7

3、60固定資產(chǎn)清理借6 875無(wú)形資產(chǎn)借24 015資產(chǎn)合計(jì)4699 005負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)4699005二、大華有限公司2008年12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）1日，因零星開(kāi)支需要，從銀行提取 800 元現(xiàn)金備用。本單位開(kāi)戶(hù)銀行：江寧市工行新城辦事處；賬號(hào)： 95121 。需填制現(xiàn)金支票一張。（2）2日，以信匯方式歸還欠丙企業(yè)材料款 20 000 元。丙企業(yè)開(kāi)戶(hù)銀行：海臨市中心路工行辦事處；賬號(hào) 95 214 。本公司開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)同前。需填制信匯憑證一張。（3）5日，采購(gòu)員王某根據(jù)生產(chǎn)需要持銀行匯票到蘭州某公司購(gòu)買(mǎi)材料一批，計(jì)劃用款 25000 元。蘭州某公司賬號(hào) 692315 ，兌付

4、地點(diǎn)蘭州市，兌付行工商行河?xùn)|辦事處，行號(hào) 69 211 。本公司開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)同前。需填制銀行匯票委托書(shū)和銀行匯票各一張。（4）6 日，銷(xiāo)售給乙公司商品2000件，單價(jià)60元，增值稅稅率 17% 。乙公司開(kāi)戶(hù)銀行：勝華路辦事處，賬號(hào)： 88 277 ，納稅人登記 370246 。本公司開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)同前，納稅人登記號(hào) 4632 。需填制增值稅專(zhuān)用發(fā)票及委托銀行托收承付結(jié)算憑證各一張。（5）7日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票償付丙企業(yè)貨款15 000元。填制轉(zhuǎn)賬支票一張，存根人賬。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根 IVV00286641 附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行

5、轉(zhuǎn)賬支票IVV00286641出票日期（大寫(xiě)） 年月日付款行名稱(chēng)：收款人：出票人賬號(hào)：本支票付款期限十天人民幣(大寫(xiě))億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途_ 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶(hù)內(nèi)支付 出票人簽章復(fù)核記賬（6）8日，向丙企業(yè)購(gòu)進(jìn)M材料4 000千克，每千克9.8元，計(jì)39200元，N材料8 000千克，每千克14.8元，計(jì)118400元，丙企業(yè)代墊運(yùn)費(fèi)2400元，運(yùn)費(fèi)按材料重量比例分?jǐn)?。增值稅進(jìn)項(xiàng)稅2 6792元，款項(xiàng)以轉(zhuǎn)賬支票付訖，材料當(dāng)日驗(yàn)收入庫(kù)。丙企業(yè)納稅人登記號(hào)：9721。需填制轉(zhuǎn)賬支票一張、存根入賬，材料采購(gòu)費(fèi)用分配表一張，收料單兩張。運(yùn)費(fèi)結(jié)算單第二聯(lián)付款單位收?qǐng)?zhí) 承運(yùn)單位：年月日托運(yùn)單位：

6、運(yùn)費(fèi)金額：（大寫(xiě)）貨物：驗(yàn)收：2400033260No.005610增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票購(gòu)貨單位名稱(chēng)納稅人識(shí)別號(hào)地址、電話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)密碼區(qū)略貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià) 金 額稅率 稅 額價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）（小寫(xiě)）銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)納稅人識(shí)別號(hào)地 址、電 話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)備注 發(fā)票聯(lián) 開(kāi)票日期：20年月日收款人：復(fù)核：開(kāi)票人： 銷(xiāo)貨單位：（章）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根 IVV00286642 附加信息_ _出票日期：年月日 收款人； 金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票IVV00286642出票日期（大寫(xiě)）年月日付款行名稱(chēng)：收款人：出票人賬號(hào)：本支票付款期限十

7、天人民幣(大寫(xiě))億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途_ 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶(hù)內(nèi)支付 出票人簽章復(fù)核記賬材料采購(gòu)費(fèi)用分配表分配對(duì)象分配標(biāo)準(zhǔn)分配率分?jǐn)傤~合計(jì)會(huì)計(jì)復(fù)核制表收 料 單供貨單位： 憑證編號(hào)：發(fā)票編號(hào)： 年月日 材料倉(cāng)庫(kù)：類(lèi)別編號(hào)名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量實(shí)際成本應(yīng)收實(shí)發(fā)單價(jià)金額運(yùn)費(fèi)合計(jì)主管：記賬：倉(cāng)庫(kù)保管：經(jīng)辦人：收 料 單供貨單位： 憑證編號(hào)：發(fā)票編號(hào)： 年月日 材料倉(cāng)庫(kù)：類(lèi)別編號(hào)名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量實(shí)際成本應(yīng)收實(shí)發(fā)單價(jià)金額運(yùn)費(fèi)合計(jì)主管：記賬：倉(cāng)庫(kù)保管：經(jīng)辦人：（7）10日，向丁企業(yè)購(gòu)進(jìn)M材料2 000千克，每千克9.85元，計(jì)19700元，進(jìn)項(xiàng)增值稅3349元，以轉(zhuǎn)賬支票付訖。丁企業(yè)開(kāi)戶(hù)銀行：江寧市城西支

8、行，賬號(hào)：68392。納稅人登記號(hào)：3217。需填制轉(zhuǎn)賬支票一 張、存根人賬。No.7532982400034971增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購(gòu)貨方記賬憑證發(fā)票聯(lián) 開(kāi)票日期：20年月日購(gòu)貨單位名稱(chēng)納稅人識(shí)別號(hào)地 址、電 話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)密碼區(qū)略貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)合計(jì)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià) 金 額稅率 稅 額價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）（小寫(xiě)）銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)納稅人識(shí)別號(hào)地 址、電 話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)備注 收款人：復(fù)核：開(kāi)票人： 銷(xiāo)貨單位：（章）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根 IVV002866413附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票IVV002866

9、43出票日期（大寫(xiě)） 年月日付款行名稱(chēng)：收款人：出票人賬號(hào)：本支票付款期限十天人民幣(大寫(xiě))億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途_ 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶(hù)內(nèi)支付 出票人簽章復(fù)核記賬（8）11日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用M材料3 000千克，每千克成本為9.8元，計(jì)29 400元；領(lǐng)用N材料2 000千克，每千克成本14.8元，計(jì)29 600元。需填制領(lǐng)料單兩張。 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位： 年月日 _發(fā)料第_號(hào)類(lèi)別編號(hào)名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)用途領(lǐng)料部門(mén)發(fā)料部門(mén)負(fù)責(zé)人領(lǐng)料人核準(zhǔn)人發(fā)料人領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位： 年月日 _發(fā)料第_號(hào)類(lèi)別編號(hào)名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)發(fā)用途領(lǐng)料部門(mén)發(fā)料部門(mén)負(fù)責(zé)人領(lǐng)料人核準(zhǔn)人發(fā)料人

10、（9）13日，向丁企業(yè)購(gòu)進(jìn)的2 000千克M材料驗(yàn)收入庫(kù)，按材料的實(shí)際采購(gòu)成本結(jié)轉(zhuǎn)。 收 料 單供貨單位： 憑證編號(hào)：發(fā)票編號(hào)： 年月日 材料倉(cāng)庫(kù)：類(lèi)別編號(hào)名稱(chēng)規(guī)格單位數(shù)量實(shí)際成本應(yīng)收實(shí)發(fā)單價(jià)金額運(yùn)費(fèi)合計(jì)主管：記賬：倉(cāng)庫(kù)保管：經(jīng)辦人：（10）15日，支付市電視臺(tái)廣告費(fèi)10 000元。需填制轉(zhuǎn)賬支票一張。收 款 收 據(jù) 年月日今收到_人民幣_(tái)系付_ 單位蓋章：會(huì)計(jì)：出納：經(jīng)手人：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根 IVV00286644附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票IVV00286644出票日期（大寫(xiě)） 年月日付款行名稱(chēng)：收款人：出票人賬號(hào)：本支

11、票付款期限十天人民幣(大寫(xiě))億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途_ 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶(hù)內(nèi)支付 出票人簽章復(fù)核記賬（11）16日，業(yè)務(wù)員張某出差，預(yù)借差旅費(fèi)2 000元，以現(xiàn)金支票付訖。需填制借款單一張，現(xiàn)金支票一張。 借 款 單 年 月 日借款人姓名部門(mén)業(yè)務(wù)科借款金 額（大寫(xiě)）借款原因出差批準(zhǔn)人歸還時(shí)間中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根 IV V00175532 附加信息_ 出票日期：年月日 收款人； 金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票IV V00175532出票日期（大寫(xiě)）年月日付款行名稱(chēng)：收款人：出票人賬號(hào)：本支票付款期限十天人民幣(大寫(xiě))億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途_ 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我

12、賬戶(hù)內(nèi)支付 出票人簽章復(fù)核記賬（12）17日，生產(chǎn)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)辦公用品900元，以現(xiàn)金付訖。 批準(zhǔn)機(jī)關(guān)：批準(zhǔn)文號(hào)：批準(zhǔn)日期：G3402000321061362商業(yè)零售小額發(fā)票 發(fā)票聯(lián)No:0652864 客戶(hù)名稱(chēng)： 年月日貨 號(hào)品名及規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額百十元角分合計(jì)金額（大寫(xiě)）付款方式開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)（13）18日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票1張，向市太平洋保險(xiǎn)公司預(yù)付下年度財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)7 500元。填制轉(zhuǎn)賬支票一張。 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根 IVV00286645 附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票IVV00286645出票日期（大寫(xiě)）年月日付款行名稱(chēng)

13、：收款人：出票人賬號(hào)：本支票付款期限十天人民幣(大寫(xiě))億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途_ 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶(hù)內(nèi)支付 出票人簽章復(fù)核記賬（14）19日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票2張，支付電費(fèi)3 450元，本月耗電量：2900度；水費(fèi)5 680元，本月耗水量：2300噸。填制轉(zhuǎn)賬支票兩張、存根人賬。 電費(fèi)結(jié)算單 用戶(hù)年月日用電量（度）單價(jià)金額備注第三聯(lián)交付款單位金額（大寫(xiě)）會(huì)計(jì)復(fù)核制表 水費(fèi)結(jié)算單 用戶(hù)年月日用水量（度）單價(jià)金額備注第三聯(lián)交付款單位金額（大寫(xiě)） 會(huì)計(jì)復(fù)核制表中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根 IVV00286646 附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票

14、IVV00286646出票日期（大寫(xiě)）年月日付款行名稱(chēng)：收款人：出票人賬號(hào)：本支票付款期限十天人民幣(大寫(xiě))億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途_ 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶(hù)內(nèi)支付 出票人簽章復(fù)核記賬中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根 IVV00286647 附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票IVV00286647出票日期（大寫(xiě)）年月日付款行名稱(chēng)：收款人：出票人賬號(hào)：本支票付款期限十天人民幣(大寫(xiě))億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途_ 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶(hù)內(nèi)支付 出票人簽章復(fù)核記賬（15）20日，向乙公司銷(xiāo)售商品1500件，單價(jià)62 元，增值稅稅率17%，收到轉(zhuǎn)賬支票

15、一張，送存銀行。乙公司開(kāi)戶(hù)銀行：勝華路辦事處，賬號(hào)： 88 277 ，納稅人登記 370246 。本公司開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)同前，納稅人登記號(hào) 4632 。需填制增值稅專(zhuān)用發(fā)票銀行進(jìn)賬單各一張。2400033189No.003812增 值 稅 專(zhuān) 用 發(fā) 票購(gòu)貨單位名稱(chēng)納稅人識(shí)別號(hào)地址、電話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)密碼區(qū)略貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)合 計(jì)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià) 金 額稅率 稅 額價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）（小寫(xiě)）銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)納稅人識(shí)別號(hào)地 址、電 話(huà)開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)備注 發(fā)票聯(lián) 開(kāi)票日期：20年月日收款人：復(fù)核：開(kāi)票人： 銷(xiāo)貨單位：（章）中國(guó)工商銀行進(jìn)帳單 (收賬通知) 20年月 出票人全 稱(chēng)收款人全 稱(chēng)此交聯(lián)給是

16、收收款款人人的開(kāi)收戶(hù)賬銀通行知賬 號(hào)賬 號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)銀行金額人民幣（大寫(xiě)）：千百十萬(wàn)千百十元角分票據(jù)種類(lèi)票據(jù)張數(shù) 收款人開(kāi)戶(hù)行蓋章轉(zhuǎn)賬支票復(fù)核記賬（16）收到甲公司上月所欠貨款40 000元，已存入銀行。（17）計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊173 268元。其中生產(chǎn)車(chē)間用固定資產(chǎn)104 190元，行政管理部門(mén)用固定資產(chǎn)69 078元。（18）向C公司發(fā)出商品240件，單價(jià)60元，計(jì)14 400元，增值稅額2 448元。（19）發(fā)放本月職工工資120 000元，轉(zhuǎn)入職工工資卡。（20）計(jì)提本月短期借款利息7 500元，支付到期的長(zhǎng)期借款利息30 000元。（21）分配本月職工工資120 000元。其中

17、生產(chǎn)部門(mén)工人工資67 300元，生產(chǎn)部門(mén)管理人員工資23 900元，行政管理部門(mén)人員工資28 800元。（22）結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的制造費(fèi)用。（23）本月產(chǎn)品全部完工，計(jì)18000件，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。（24）結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本，每件45元。（25）結(jié)轉(zhuǎn)各損益類(lèi)賬戶(hù)期末余額。（26）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅，所得稅稅率為25%。（27）年終結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（28）年終進(jìn)行稅后利潤(rùn)分配，其中按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，凈利潤(rùn)的20%向投資者分配利潤(rùn)。要求：（1）填制上述1-15筆業(yè)務(wù)的有關(guān)原始憑證，并予以審核； （2）填制全部業(yè)務(wù)的有關(guān)記賬憑證（憑證種類(lèi)提供如下） 轉(zhuǎn) 賬 憑 證 總號(hào)： 第 號(hào) 年 月

18、日 分號(hào)：轉(zhuǎn)字 號(hào)摘 要總賬科目明細(xì)科目借 方 金 額貸 方 金 額記賬符號(hào)十萬(wàn)千百十元角分十萬(wàn)千百十元角分附件 張 合 計(jì) 會(huì)計(jì)主管： 記賬： 審核： 出納： 制單： 付 款 憑 證 總號(hào)：第 號(hào)貸方科目 年 月 日 分號(hào)：付字第 號(hào)摘 要借 方 科 目金 額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分附 件合 計(jì)會(huì)計(jì)主管： 記賬： 審核： 出納： 制單： 收 款 憑 證 總號(hào)：第 號(hào)借方科目 年 月 日 分號(hào)：收字第 號(hào)摘 要貸 方 科 目金 額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目千百十萬(wàn)千百十元角分附 件合 計(jì)會(huì)計(jì)主管： 記賬： 審核： 出納： 制單： （3）根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬（提供空白三欄式賬頁(yè)）。 （4）根據(jù)材料收、發(fā)憑證登記材料明細(xì)賬（提供空白數(shù)量金額式賬頁(yè)）。 （5）編制試算平衡表（提供空白標(biāo)準(zhǔn)試算平衡表）。 （6）編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表（提供空白資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表）。 利潤(rùn)表 編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng)目行次本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入1減：營(yíng)業(yè)成本2營(yíng)業(yè)稅金及附加3銷(xiāo)售費(fèi)用4管理費(fèi)用5財(cái)務(wù)費(fèi)用6資