1、情境概要情境概要如何通過銀行進行信貸融資如何通過銀行進行信貸融資國內信貸融資業務國內信貸融資業務國際結算融資業務國際結算融資業務授信開證授信開證出口退稅托管賬戶質押融資出口退稅托管賬戶質押融資固定資產貸款固定資產貸款進口押匯進口押匯法人賬戶透支法人賬戶透支出口押匯出口押匯銀行信貸業務概述銀行信貸業務概述出口貼現出口貼現打包放款打包放款提貨擔保提貨擔保額度授信額度授信商業匯票貼現商業匯票貼現福費廷福費廷國際保理國際保理流動資產貸款流動資產貸款項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v 一、銀行信貸業務概述一、銀行信貸業務概述v （一）信貸業務基本概念（一）信貸業務基本概念v 1.信貸的涵義

2、信貸的涵義v 信貸是銀行利用自身實力和信譽為企業提供資金融通或代企業承擔債務，并以企業支付利息、費用和償還本金或最終承擔債務為條件的一種經營行為。v 2.銀行經營的信貸業務的種類銀行經營的信貸業務的種類v （1）基本分類：1)按銀行會計核算的歸屬劃分，可分為表內和表外信貸業務。2)按期限劃分，可分為短期信貸業務、中期信貸業務和長期信貸業務。3)按擔保方式劃分，可分為信用信貸業務、擔保信貸業務（包括保證、抵押和質押方式）。4)按幣種劃分，可分為本幣信貸業務和外幣信貸業務。5)按性質和用途劃分，可分為固定資產貸款、流動資金貸款、循環額度貸款、消費貸款、保證、承兌等信貸品種。5)按貸款的組織形式劃分

3、，可分為普通貸款、聯合貸款和銀團貸款。按貸款的資金來源劃分，可分為信貸資金貸款、委托貸款和境外籌資轉貸款等。6)按授信對象劃分，可分為公司類信貸業務和個人類信貸業務。 項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v （2）信貸品種類別：目前銀行開辦的信貸業務品種主要包括：1）流動資金貸款，2）固定資產貸款，3）房地產開發類貸款，4）循環額度貸款，5）進出口貿易融資，6）法人賬戶透支，7）商業匯票承兌，8）商業匯票貼現，9）保證。v （二）信貸的基本要素（二）信貸的基本要素v 信貸業務一般包括以下六個基本要素：v 1.對象對象v 向銀行申請信貸業務的企業，必須滿足國家有關規定及銀行內部信貸政策

4、等規章制度的要求。v 2.金額金額v 銀行向企業提供單筆信貸業務或額度授信及額度使用的具體數額。v 3.期限期限v 主要指貸款期限或銀行承擔債務的期限。在遵守國家有關規定和銀行信貸政策等規章制度的原則下，由銀行與企業協商確定。項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v 4.利率或費率利率或費率v 目前銀行發放貸款的利率和表外業務的費率統一執行總行有關規定。v 5.用途用途v 不同的信貸業務有不同的用途。銀行在辦理信貸業務時尤其要注意用途是否合法、真實以及是否真正用于指定用途。v 6.擔保擔保v 擔保是保證借款人還款或履行責任的第二來源。企業提供的擔保方式包括第三方保證、抵押、質押等。v

5、二、額度授信二、額度授信v （一）概述（一）概述v 1.定義定義v 額度授信是指銀行通過綜合評價企業資信狀況、授信風險和信用需求等因素，在信用風險限額的基礎上核定信用控制量即授信額度，并通過對授信額度的分配支用、監控管理來集中、統一控制企業信用風險的過程。項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v 2對象和條件對象和條件v 原則上銀行對所有企事業法人企業（包括單一法人企業和集團企業）進行額度授信，但僅申請辦理低風險業務的企業或其他銀行總行認為不需要進行額度授信的企業除外。v 3目標目標v 一是控制集中度風險；二是提高效率；三是增強競爭能力。v （二）額度授信方式（二）額度授信方式v 額度

6、授信的方式分為一般額度授信和公開額度授信。 v 1一般額度授信一般額度授信v （1） 定義：一般額度授信是指銀行通過對法人企業確定用于銀行內部控制的授信額度，以實現對單一企業從授信總量上控制信用風險的目標。 v （2）期限：一般授信額度的有效期最長不能超過三年，具體有效期由審批確定。額度到期后必須按規定重新報批。v 2公開額度授信公開額度授信v （1）定義：公開額度授信是指銀行在對企業確定用于內部控制的一般授信額度的基礎上，對符合規定條件的企業，可以將部分或全部授信額度向企業做出公開承諾，即給予公開授信額度。 項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v （2）條件：經銀行評定的信用等級在

7、AA級（含）以上；資產負債率不超過70（建筑施工、房地產開發以及進出口貿易融資企業不超過80%）；凈資產不低于4000萬元人民幣（進出口貿易融資企業不低于1000萬元人民幣）； 近三年按期償還貸款本息且無其他對銀行（包括銀行和其它銀行）的違約行為。v （3）期限：公開授信額度的有效期為一年。在公開授信額度內辦理單筆業務的期限不受公開授信額度有效期的約束。v （三）操作程序（三）操作程序v 銀行對企業進行額度授信(包括一般額度授信和公開額度授信，下同)的操作程序可分為受理、信用評級、提出授信額度建議、額度審批、額度使用及后續管理等六個環節。v 三、法人賬戶透支三、法人賬戶透支v （一）概述（一）

8、概述v 1定義定義v 法人賬戶透支業務是指銀行同意企業在約定的賬戶、額度和期限內進行人民幣透支的業務。法人透支賬戶必須是企業在銀行開立的基本存款賬戶或一般存款賬戶。透支不允許提現（銀行另有規定的除外）或直接將款項劃入個人存款賬戶。項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v 2對象對象v 經國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企業（事業）法人。v 3條件條件v 辦理透支業務的企業，必須符合以下條件：（1）銀行評定的信用等級達到AA級以上（含）的企業；（2）銀行已給予一般額度授信的企業。v 4用途用途v 滿足企業臨時性融資需求。v 5額度額度v 透支額度最高不超過銀行給予企業的一般授

9、信額度中固定資產貸款額度和表外授信業務額度以外授信額度的50%，且最高不超過5億元 。透支額度可占用銀行為企業核定的免擔保信用額度。可占用銀行為企業核定的免擔保信用額度。v 6期限期限v 法人賬戶透支業務的期限包括透支額度有效期和透支賬戶持續透支期限。透支額度有效期原則上不超過1年，且在雙方簽署的透支業務合同中約定。 v 7價格價格v 法人賬戶透支業務的價格包括透支額度承諾費和透支貸款利率。透支額度承諾費按透支額度的0.2每年收取一次，最低收取1000元。 項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v （二）操作程序（二）操作程序v 1受理；2額度核定；3額度審批；4簽約繳費；5透支資金的

10、使用；6、透支賬戶的監控 ；7透支資金的回收。v 四、固定資產貸款四、固定資產貸款v （一）概述（一）概述v 1定義定義v 固定資產貸款是指銀行向借款人發放的用于固定資產項目投資的本外幣貸款。v 2對象對象v 經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企業（事業）法人、其他經濟組織。v 3條件條件v 借款人要滿足信貸業務基本操作流程企業基本資格條件。v 4用途用途v 用于固定資產項目建設、購置、安裝、改造及其相應配套設施的建設。項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v 5分類分類v （1）按照貸款用途，固定資產貸款可分為基本建設貸款和技術改造貸款。v 6期限期限v 固定資產貸款期限應根

11、據項目和法人的具體情況確定，一般不超過15年。對于特殊項目，應根據項目具體情況確定合理的貸款償還期。v 6、利率、結息和貼息、利率、結息和貼息v （1）利率：固定資產貸款利率由銀行與企業協商確定，并在借款合同和貸轉存憑證中載明。 v （2）結息：人民幣貸款采取按月計結息方式。 v （3）貼息：是由企業先付給銀行利息以后，企業再憑給銀行的付息憑證自行向國家有關部門申請貼息。 v （4）罰息：罰息利率分為逾期貸款罰息利率和借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率。 項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v （二）操作程序二）操作程序v 1銀行受理企業的申請v （1）企業申請 ；（2）資格審

12、查 ；（3）提交材料 ；v 2進行調查 v 3銀行對企業申請進行審批v 4銀行出具貸款承諾書v 5銀行發放貸款v 6固定資產貸款的支用v 7. 銀行對固定資產貸款的貸后管理v 五、流動資產貸款五、流動資產貸款v （一）概述（一）概述v 1定義定義v 流動資金貸款是指用于借款人正常生產經營周轉或臨時性資金需要的、具有固定期限的本外幣貸款。v 2對象對象v 經國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企業（事業）法人和其他經濟組織(以下統稱為借款人)。項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v 3條件條件v 向銀行申請流動資金貸款的借款人應同時符合下列條件：符合信貸業務基本操作流程有關規定

13、。原則上應提供擔保，銀行認定的AAA級企業和總行級重點企業除外。 v 4用途用途v 流動資金貸款主要用途有：（1）用于滿足借款人正常生產經營過程中為耗用或銷售而儲存的各類存貨、季節性物資儲備等生產經營周轉性、經常占用性或臨時資金需求。 （2）用于固定資產投資項目的臨時資金需求。v 5種類種類v （1）按行業劃分：可以分為工業流動資金貸款、商業流動資金貸款、建筑業流動資金貸款、房地產流動資金貸款、服務業流動資金貸款、公共業流動資金貸款、農業流動資金貸款、非銀行金融機構貸款、其他流動資金貸款等。（2）按期限劃分：可分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。 （3）按幣種劃分：可分為人民幣流動資金貸款

14、和外匯流動資金貸款。 項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v 6、貸款利率、貸款利率v 流動資金貸款利率由銀行與企業協商確定，并在借款合同和貸轉存憑證中載明。v （二）操作程序（二）操作程序v 流動資金貸款的操作程序分為受理、調查評價、審批、發放和貸后管理五個環節。v 六、商業匯票貼現六、商業匯票貼現v （一）概述（一）概述v 1定義定義v 商業匯票貼現是指商業匯票的持票人將未到期的商業匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。v 2對象對象v 貼現業務的對象為經工商行政管理機關或主管機關核準登記的企業（事業）法人或其他經濟組織。項目一項目一 國內

15、貸款融資業務國內貸款融資業務v 3用途用途v 主要用于解決企業短期融資需求，幫助企業盤活資金，降低企業融資成本。v 4種類種類v （1）直貼、轉貼現、再貼現 ；（2）銀行承兌匯票貼現和商業承兌匯票貼現 ；（3）賣方付息、買方付息和協議付息貼現 ；v 5條件條件v 辦理銀行承兌匯票貼現業務需要滿足相關規定和條件。v 6期限期限v 貼現期限自貼現之日起至匯票到期日止，最長期限不超過6個月。v 7定價及其方法定價及其方法v 銀行辦理貼現業務收取的貼現利率，按人民銀行規定，在公布的再貼現利率基礎上加百分點的方式與企業協商確定，且不超過同期貸款利率。 v 貼現利息=匯票金額*貼現天數*（月貼現率/30天

16、）項目一項目一 國內貸款融資業務國內貸款融資業務v （二）操作程序（二）操作程序v 1受理；2銀行調查；3審批 ； 4額度使用；5發放；6貼現后管理；7貼現到期回收；項目二項目二 國際結算融資業務國際結算融資業務v 一、授信開證一、授信開證v 授信開證是指銀行在未向企業收取全額保證金的情況下，為其開立進口信用證的業務。用于滿足進口商在進口信用證項下的短期資金融通需求。業務特點：減少資金占壓，加快資金周轉，從而提高資金使用效率，增加資金使用效益。v 適用范圍：進口商流動資金不充裕或有其他投資機會，希望部份或全部免交開證保證金。v 申請條件：依法核準登記，具有經年檢的法人營業執照或其他足以證明其經

17、營合法性和經營范圍的有效證明文件；擁有貸款卡；擁有開戶許可證，并在我行開立結算賬戶；具有進出口經營資格；在經辦行有授信額度。v 業務流程：（1）銀行應進口商申請，根據其償債能力、履約記錄和擔保條件等情況為其核定授信額度；（2）銀行受理進口商開證申請，占用授信額度（或單筆授信）對外開證；（3）收到出口商提交的信用證單據，經審核無誤后扣劃進口商款項對外付款，同時歸還額度。項目二項目二 國際結算融資業務國際結算融資業務v 二、出口退稅托管賬戶質押融資二、出口退稅托管賬戶質押融資v 借款人將出口退稅專用賬戶托管給銀行，并承諾以該賬戶中的退稅款作為還款保證，以取得短期資金融通或敘做授信開立信用證等貿易融

18、資業務。v 業務特點：支持出口企業擴大出口，解決出口企業短期流動資金困難，幫助企業提前實現出口退稅政策優惠，加快資金周轉，提高經營效益。v 適用范圍：出口退稅托管賬戶質押融資的對象為經國家有權部門批準具有自營進出口業務經營權的企業。v 提交材料：企業申請出口退稅托管賬戶質押融資時，除按照貿易融資授信發起的有關要求提供申請材料。 v 融資發放：授信批準后，企業應與銀行簽訂出口退稅托管賬戶質押融資合同和出口退稅托管賬戶質押協議，企業必須在銀行開立出口退稅專用賬戶，確保稅款只能退至該銀行賬戶。 項目二項目二 國際結算融資業務國際結算融資業務v 三、進口押匯三、進口押匯v 進口押匯是指銀行在進口信用證

19、或進口代收項下，憑有效憑證和商業單據代進口商對外墊付進口款項的短期資金融通。 v 業務特點：減少資金占壓；把握市場先機；提高議價能力；節約財務費用。v 適用范圍：進口商遇到臨時資金周轉困難，無法按時付款贖單；進口商在付款前遇到新的投資機會，且預期收益率高于押匯利率。v 申請條件：依法核準登記，具有經年檢的法人營業執照或其他足以證明其經營合法性和經營范圍的有效證明文件；擁有貸款卡；擁有開戶許可證，并在經辦行開立結算賬戶；具有進出口經營資格。v 業務流程：（1）銀行應進口商申請為其核定授信額度；（2）進口商向我行提交進口押匯申請書；（3）銀行代進口商對外墊付押匯款項，并將單據交付進口商；（4）進口

20、商到期向我行付款，用以歸還押匯款項。 項目二項目二 國際結算融資業務國際結算融資業務v 四、出口押匯四、出口押匯v 出口押匯是指出口商發出貨物并交來信用證或合同要求的單據后，銀行憑所交單據向其提供的短期資金融通。v 業務特點：加快資金周轉；簡化融資手續；改善現金流量；節約財務費用；降低授信門檻。v 適用范圍：出口商流動資金有限，依靠快速的資金周轉開展業務；出口商在發貨后、收款前遇到臨時資金周轉困難；出口商在發貨后、收款前遇到的新的投資機會，且預期收益率高于押匯利率。v 申請條件：依法核準登記，具有經年檢的法人營業執照或其他足以證明其經營合法性和經營范圍的有效證明文件；擁有貸款卡；擁有開戶許可證

21、，并在經辦行開立結算賬戶。 v 業務流程：（1）出口商與銀行簽訂融資協議；（2）出口商向銀行提交出口單據及押匯申請書；（3）銀行經審核單據后，將押匯款項入出口商賬戶；（4）我行將單據寄往國外銀行（信用證項下開證行或指定行，或托收項下代收行）進行索匯；（5）國外銀行收到單據后提示給信用證項下開證申請人，或托收項下付款人；（6）國外銀行到期向我行付款，我行用以歸還押匯款項。 項目二項目二 國際結算融資業務國際結算融資業務v 五、出口貼現五、出口貼現v 出口貼現是指銀行在出口信用證項下從出口商購入已經銀行承兌的未到期遠期匯票或已經銀行承付的未到期遠期債權或在跟單托收項下購入已經銀行保付的未到期遠期債

22、權。 v 業務特點：加快資金周轉即期收回遠期債權；簡化融資手續；節約財務費用。 v 適用范圍：出口商流動資金有限，依靠快速的資金周轉開展業務；出口商在獲得國外銀行承兌/承付/保付后、收款前遇到臨時資金周轉困難；出口商在國外銀行承兌/承付/保付后、收款前遇到新的投資機會，且預期收益率高于貼現利率。v 申請條件：依法核準登記，具有經年檢的法人營業執照或其他足以證明其經營合法性和經營范圍的有效證明文件；擁有貸款卡；擁有開戶許可證，并在經辦行開立結算賬戶；具有進出口經營資格。v 授信額度。v 業務流程：（1）出口商與銀行簽訂融資協議，向銀行提交出口單據；（2）銀行經審核單據后，將單據寄往國外銀行（開證

23、行或指定行）進行索匯；（3）國外銀行收到單據后向經辦行承兌/承付；（4）銀行在收到承兌/承付后，企業應向銀行提交業務申請書，將貼現款項入出口商賬戶；（5）國外銀行到期向經辦行付款，經辦行用以歸還貼現款項。 項目二項目二 國際結算融資業務國際結算融資業務v 六、打包貸款六、打包貸款v 打包貸款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產和裝運信用證項下貨物的專項貸款。 v 業務特點：擴大貿易機會在出口商自身資金緊缺而又無法爭取到預付貨款的支付條件時，幫助出口商順利開展業務、把握貿易機會；減少資金占壓在生產、采購等備貨階段都不必占用出口商的自有資金

24、，緩解了出口商的流動資金壓力。v 適用范圍：流動資金緊缺，國外進口商雖然不接受預付貨款的條件但同意開立信用證。 v 出口打包貸款的報審材料的特殊規定：該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。項目二項目二 國際結算融資業務國際結算融資業務v 七、提貨擔保七、提貨擔保v 提貨擔保是當進口貨物先于貨運單據到達時，進口商為辦理提貨向承運人或其代理人出具的，由銀行加簽并由銀行承擔連帶責任的書面擔保。 v 業務特點：減少資金占壓；把握市場先機；節約財務費用。v 適用范圍：適用于進口商，貨物早于提單到達，且進口商品市

25、場處于上升行情。v 申請條件：依法核準登記，具有經年檢的法人營業執照或其他足以證明其經營合法性和經營范圍的有效證明文件；擁有貸款卡；擁有開戶許可證，在銀行開立結算賬戶；有進出口經營權；客戶在我行有授信額度或存入全額保證金。v 業務流程：（1）貨物早于信用證或托收單據（含正本提單）到達，進口商向銀行提交提貨擔保申請書；（2）銀行經審核后為進口商出具提貨擔保；（3）進口商憑銀行出具的提貨擔保向船公司（或其它承運人）辦理提貨；（4）信用證或托收項下單據到達后，進口商向銀行辦理付款贖單，然后憑正本提單向船公司（或其它承運人）換取先前出具的提貨擔保并交還銀行。 項目二項目二 國際結算融資業務國際結算融資

26、業務v 八、福費廷八、福費廷v 福費廷也稱包買票據或票據買斷，是指銀行無追索權地買入因商品、服務或資產交易產生的未到期債權。通常該債權已由金融機構承兌/承付/保付。 v 業務特點：無追索權買斷；規避各類風險；無需占用企業授信額度；增加流動資金；提前獲得出口退稅。v 適用范圍：企業流動資金有限，需加快應收賬款周轉速度；企業希望規避遠期收款面臨的信用風險、國家險、利率風險和匯率風險；企業授信額度不足，或沒有授信額度；企業希望獲得提前出口退稅和核銷。v 業務流程：（1）企業與銀行簽訂福費廷業務合同；（2）企業提交福費廷業務申請書；（3）取得對債務人的授信額度或確定轉賣后，與企業簽署福費廷業務確認書；（4）債權轉讓。在企業持有票據情況下，將票據背書給銀