1、(本課件只做培訓用，不能作為工作依據)20142014年年6 6月月一、高新技術企業認定條件及 材料組織二、申報流程及注意事項三、常見問題1、工作依據政策依據1.高新技術企業認定管理辦法 附件:國家重點支持的高新技術領域v （國科發火2008172號）, 經國務院批準,由科技部、財政部、稅務總局于2008年4月14日聯合發布。2.高新技術企業認定管理工作指引v （國科發火 2008362號），由科技部、財政部、稅務總局于2008年7月8日聯合發布。3.關于高新技術企業更名和復審等有關事項的通知 v （國科火字2011123號）,由全國高新技術企業認定管理工作領導小組辦公室于2011年5月4日發

2、布。高新技術企業v是指在國家重點支持的高新技術領域內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主知識產權，并以此為基礎開展生產經營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊一年以上的居民企業。2、高新技術企業定義解析定義包含三層意思：一是企業所從事的研究開發和生產經營活動要屬于國家重點支持的高新技術領域規定的范圍；二是具有持續的自主研究開發能力，擁有核心自主知識產權，將成為高新技術企業的必備條件；三是企業的主營業務要與自身的研究開發與技術成果轉化活動密切相關。2、高新技術企業定義解析3、高新技術企業認定條件及材料組織序號指標評分性質1產品（服務）屬于國家重點支持的高新技術領域規定的范圍

3、一票否決定性2大專以上科技人員、研發人員占比一票否決定量3近三個會計年度的研究開發費用總額占銷售收入總額的比例（3/4/6）一票否決定性+定量4高新技術產品（服務）收入占企業當年總收入的60%以上一票否決定性+定量5核心技術擁有自主知識產權（30分）一票否決(70以上，不含70)定性科技成果轉化能力（30分）定性+定量企業研究開發組織管理水平（20分） (1)研發項目立項報告; (2)研發投入核算體系； (3)產學研合作的研發活動； (4)研發機構并具備相應的設施和設備； (5)研發人員的績效考核獎勵制度。定性銷售與總資產成長性（10+10分）定量3、高新技術企業認定條件及材料組織1每項指標分

4、數比例分為六個檔次(A,B,C,D,E,F) ：2各項指標實際得分本指標賦值分數比例；例某指標賦值20，指標評價檔次為“B”，分數比例評為0.7，則：實際得分20分0.7=14分 各指標評分說明ABCDEF0.80-1.00.60-0.790.40-0.590.20-0.390.01-3、高新技術企業認定條件及材料組織材料時間有效性的說明：（1）近三年：2011、2012、2013年 研發、專利、轉化、年度審計、研發管理水平（2）上一年度：2013年 人員（總、科技、研發）、高新收入、計算研發占比時政策特定性、材料專用性說明（1）高企政策與加計扣除等其他政策無關（研發費）（2）所有材料一定是為

5、高企申報準備的 內容：產品（服務）屬于國家重點支持的高新技術領域規定范圍。3.1 技術領域條件的內涵：體現高新技術企業基本特征第一點含義，即企業所從事的研究開發和生產經營活動要符合國家重點支持的高新技術領域。性質：定性3、高新技術企業認定條件及材料組織要點：1、按照國家重點支持的高新技術領域，我省細化到三級目錄（領域-子領域-方向，如：電子信息技術軟件系統軟件、支撐軟件、中間件軟件）。2、可多選：“主營產品(服務)所屬技術領域”、“次營產品所屬技術領域”。3.企業法人營業執照經營范圍；申請書中“研究開發項目”，“高新技術產品（服務）情況” 填寫時技術創新點和技術關鍵點的描述。4、企業自行選擇領

6、域，各級認定機構不能修改。3、高新技術企業認定條件及材料組織3、高新技術企業認定條件及材料組織 內容：在中國境內（不含港、澳、臺地區）注冊的企業，近三年內通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。3.2 知識產權（30分）條件的內涵：企業必須對其主要產品(服務)擁有核心知識產權。特別是非自主研發的知識產權，須通企業主營業務緊密相關，確實在企業應用和轉化。性質：定性+定量要點：1、類型類型：專利(發明、實用新型和外觀設計專利)、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權和植物新品種。2、專利以獲得授權證書為準，即已拿到有效證書，任

7、何過程文書無效（受理通知書、實審通知書和授權通知書均有知識產權授權的風險）。3、近三年的（2011、2012、2013年）。4、專利所有權人必須是企業自身，受讓、受贈、并購等獲得、或其他所有權與申請認定企業不一致的知識產權，需首先辦理法定所有權變更手續（例：如是專利發明人、企業老板等要把專利轉讓、授權給企業本身才有效。子公司申報高企，集團公司申報的專利）。3、高新技術企業認定條件及材料組織要點：6、非自主研發的，如轉讓的要看變更專利權人文件，獨占許可的要看合同、備案證明文件。 7、獨占許可獲得的：全球范圍內；5年獨占許可需涵蓋認定后的3年有效期。8.由專家對企業申報的核心自主知識產權是否符合工

8、作指引要求進行評判（數量、技術水平、各專利間的從屬關系、與企業主營業務關聯度及取得方式在同一檔次里作出差別性打分）。9.數量上：發明專利數量是1個，其他的都需要6個以上。3、高新技術企業認定條件及材料組織材料（按照每個知識產權逐個組織附件材料）：1.在近三年內獲得授權的專利證書、授權單位發布的摘要、與主營產品（服務）相關性說明。2.通過受讓、受贈獲得的自主知識產權必須經國家有關部門（知識產權局、農業部、林業部等）備案登記后備案登記后才生效（其中軟件著作權的受讓和受贈可以不備案）。3.通過并購方式獲得的自主知識產權可附上企業獲得主管部門并購批文（變更專利權人）。4.通過獨占許可式獲得的自主知識產

9、權需附上符合5年以上、全球范圍內的相關合同合同。同時需到主管部門辦理備案備案。3、高新技術企業認定條件及材料組織3、高新技術企業認定條件及材料組織知識產權類別主管部門真實性檢驗專利國家知識產權局http:/集成電路布圖設計專有權國家知識產權局http:/軟件著作權國家版權局中國版權保護中心http:/植物新品種農業部植物新品種保護辦公室林業局植物新品種保護辦公室（科技發展中心）知識產權管理部門 內容：具有大學專科以上學歷的科技人員占企業當年職工總數的30%以上，其中研發人員占企業當年職工總數的10%以上。3.3 人員比例條件的內涵： 1.科技人員、研發人員定義見工作指引（審計提出：季節性用工-

10、183天？文科專業學生、行政辦公人員算作科技/研發人員？）；2.職工總數：近一年12個月總職工平均數。性質：定量3、高新技術企業認定條件及材料組織材料：1. 2013年度6月、12月個人所得稅繳納匯總名單（個人所得稅明細申報文件處理情況查詢截圖，匯總數據，地稅系統）蓋企業公章。（如不一致，提供說明）不不要社保。要社保。2.全員名單花名冊：名稱、部門、入職時間、學歷、科技人員標識、研發人員標識、工資發放明細記錄、銀行代發工資表（備查）。3.科技人員（研發人員）學歷證書（備查）。3、高新技術企業認定條件及材料組織 內容：近三個會計年度的研究開發費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求（3/4/6）

11、：(1)最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業，比例不低于6%；(2)最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業，比例不低于4%；(3)最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業，比例不低于3%。3.4 研發費占比條件的內涵： 持續的研究開發活動(Rd真實性)；同時其研究開發費用總額占銷售收入總額的比例達到一定的規模（3/4/6）性質：定性+定量3、高新技術企業認定條件及材料組織 要點：1.研究開發活動(項目)的判斷方法和依據。一是行業標準判斷法。二是專家判斷法。三是目標或結果判定法。（工作指引）2.研發投入的持續性。三年累計研發投入占銷售收入的比例要達到最近一年銷售收入規模

12、要求的比例。3.研究開發活動(項目)的有效性。研究開發活動(項目)要與主營業務相聯系，與要辦法規定的國家重點支持的高新技術領域相聯系。具有研究開發活動(項目)的判斷方法和依據要求的特征。研究開發活動(項目)之間有相對的獨立性。4.研發費要專項審計。近三年研發支出審計數據要求分年度、分項目和分經費開支科目，包括年度總數和年度明細。3、高新技術企業認定條件及材料組織 材料：1.經具有資質的中介機構出具的企業近三個會計年度研究開發費用專項審計報告(實際年限不足三年的按實際經營年限) 。2、立項報告、立項批文，省級以上科技計劃立項證明。3、研發投入證明材料。4、中期報告、階段性成果。5、結果題報告與項

13、目相關的檢測分析報告、項目驗收材料、已發表論文、試驗產品與樣品等、產品質量檢驗報告。3、高新技術企業認定條件及材料組織3、高新技術企業認定條件及材料組織注：A、B、C、D等代表企業所申報的不同研究開發項目 發現的問題：1.企業應設高企研發費輔助核算賬目，提供相關憑證及明細表。后置整理的，會計賬和輔助賬建立連接(如直接投入有總額但未核算到每個RD)。證據鏈：研發費歸集的依據是什么？2.研發費用的歸集數據不準確。表現為研發人員的工資計算歸集不準確，部分企業研發人員年平均工資低于生產工人工資。研發人員工資計算或人數可能有問題。固定資產攤銷、研發人員工資在各個RD間分配問題。3.研發與生產不能區分。部

14、分企業實際未設置研發部門，企業投入的材料等直接領用到生產一線，投入產品生產。部分投入是否屬于研發投入無法鑒別。直接投入：進研發還是生產？3、高新技術企業認定條件及材料組織 內容：高新技術產品（服務）收入占企業當年總收入的60%以上。3.5 高新技術產品（服務）收入占比條件的內涵:(1)分子：要有技術特征：具有自主知識產權（或者說通過自主研發），并符合辦法規定的國家重點支持的高新技術領域的產品（服務）收入，包括產品銷售收入和技術性服務收入二部分。（2）分母：總收入=營業收入(主營業務收入+其他業務收入)+營業外收入；一年 總收入：包括投資性收益，投資性收入額很大企業主營業務？ 政府資助列入營業外

15、收入。對比研發費占比中的分母：“銷售收入”財務報表中的營業收入（主營+其他）；三年3、高新技術企業認定條件及材料組織3.5 高新技術產品（服務）收入占比性質：定性+定量3、高新技術企業認定條件及材料組織要點：1.產品(服務)是符合國家重點支持的高新技術領域。 2.產品(服務)與企業擁有的自主知識產權和研究開發活動(項目)有相關。材料：1.具有資質的中介機構提供的企業近一個會計年度產品(服務)專項審計報告。2.20112013年企業所得稅年度納稅申報表（主表和表一）3.系統填寫: (1)關鍵技術及主要技術指標；(2)與同類產品（服務）的競爭優勢(主要從性能、成本、市場情況等方面進行說明)；(3)

16、產品（服務）獲得知識產權情況（證明產品(服務)有核心自主知識產權支撐）(屬于高技術服務業領域的企業，請詳細說明 “上年度銷售收入”中與高技術服務直接關聯的收入構成，不能將全部工程款列入“上年度銷售收入”)3.部分大宗銷售發票單據+合同（證據鏈）。3、高新技術企業認定條件及材料組織 內容：“最近3年內科技成果轉化的年平均數”指的是申請認定企業在最近3年內，通過產學研合作、技術轉讓或企業內部研究開發的年平均轉化項目數。轉化項目數通過技術成果轉化后形成的產品、服務、樣品和樣機來判斷。3.6 科技成果轉化能力（30分）性質：定性+定量3、高新技術企業認定條件及材料組織要點：1.技術成果轉化的判斷依據是

17、：企業以技術成果形成產品、服務、樣品、樣機等。2.同一科學技術成果（專利、版權、技術使用許可證、注冊的軟件版權、集成電路布圖設計）在國內外的申請只記為一項。 3.此項評價可計入技術訣竅，但價值較小的不算在內。從產品或工藝的改進表現來評價技術訣竅等的價值大小（企業可以不披露具體內容）4. 轉化時間必須是近三年的，而且年平均轉化4項以上（3年12項以上）。而轉化的時間一般以提供的證明材料體現的時間為主。故要注意合同、發票的時間。要點：3、高新技術企業認定條件及材料組織三、申報材料的組織1.成果來源可以考慮提供的材料(項目、專利、購買的技術)：如購入或出售技術成果的正式技術合同、近三年研發項目編號、

18、成果、專利等；2.成果轉化結果(新產品、新技術、新工藝、新設備等)可考慮提供的材料(成果轉化表中一一對應)：(1)新產品：新產品證書、生產批文（藥類的）、銷售合同、訂單、銷售發票、檢測報告、企業標準等一種或多種材料；(2)新設備：則用該設備說明書、設備備案文件、發票等證明；(3)新技術：多個使用單位的推廣應用證明；(4)樣品/樣機：檢測報告、毒理報告、用戶報告，說明書；注意：一項新產品可能是多項科技成果的轉化結果，可逐一填寫。逐一概述各成果轉化與證明材料的關系。材料：3.7 總資產和銷售額成長性指標（20分）內容：此項指標是反映企業經營績效的總資產增長率和銷售增長率的評價(各占10分)1212

19、第二年銷售額第三年銷售額第一年銷售額第二年銷售額銷售增長率第二年總資產額第三年總資產額第一年總資產額第二年總資產額總資產增長率3、高新技術企業認定條件及材料組織1、在計算會計年度內企業未產生銷售收入或成長性指標為負的按0計算；第一年銷售收入為0的，按兩年計算；第二年銷售收入為0的，都按0計算。2、以審計報告數據為準。材料：1.經審計的2010年度財務報表（含資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表）2. 經審計的2011年度財務報表（含資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表）3. 經審計的2012年度財務報表（含資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表）3、高新技術企業認定條件及材料組織 內

20、容: （1）制定了研究開發項目立項報告;（2）建立了研發投入核算體系；（3）開展了產學研合作的研發活動；（4）設有研發機構并具備相應的設施和設備；（5）建立了研發人員的績效考核獎勵制度。3.8 企業研究開發組織管理水平（20分）性質：定性3、高新技術企業認定條件及材料組織要點：制度+執行材料：1.企業關于科研項目立項的管理制度、立項報告、企業決定進行研發的會議的決議，以及研發執行情況的報告；2.企業關于研發投入核算財務管理制度，如企業的研發過程中各項材料、設備、人工的投入，預算、決算情況等；3. 開展了產學研活動材料證明：如產學研合作協議、與高校院所共建研發中心、共同申報項目協議等合作文件；4

21、. 研究開發機構及設施：如各級工程中心、研發中心、研發部門等，可用各級政府關于建立研究開發機構的批文，或企業建立相關部門的文件等；(研究開發設施可以包含中試車間、設備等，列出清單，附兩張照片)5 .研究開發人員考核獎勵制度：如研發部門績效考評制度、企業內部科技激勵制度、科研獎勵發放文件等。3、高新技術企業認定條件及材料組織3、高新技術企業認定條件及材料組織 注意事項：(1)建立的內部立項制度一定要與后面的佐證材料呼應，而不是背離（不同年度的立項企業內部立項文件雷同、復印其他企業的制度文件，研發的管理）。(2)研發投入核算體系要體現在制度文本里（設專賬、費用歸集不規范）。(3)產學研合作材料要注

22、意與研發項目時間段的契合。(4)研發設施清單要注意與研發內容的契合。(5)績效獎勵制度一旦建立，就應該有與之想對應的兌現佐證材料，且注意其與研發經費中人員經費的沖突。(6)可把參與起草國家標準制定設立為研發項目。1、流程：企業申報(1個月) 地市匯總推薦(3周) 組織評審(3周) 省認定辦討論擬公示(3周) 國家報備四部門會簽正式公布2、新舊流程對比 企業：(1)兩次注冊：國家注冊 國家+省注冊 (2)一次填報：國家系統 省系統 (3)更名、核心信息變更流程不變 評審： (1)書評、財務答辯、現場答辯網評 組織：科技部門為主 四廳局聯合二、申報流程及注意事項事項2014年以前2014年備注注冊

23、登記國家系統 國家系統+省系統（注冊兩次）申報認定申報國家系統 省系統（省認定辦統一對接）查看處理進度 國家系統省系統/查看高企編號 國家系統國家系統/高企更名國家系統國家系統+紙質材料/核心信息變更 國家系統國家系統/二、申報流程及注意事項對象：企業已注冊企業遺失密碼怎么辦？-地市科技局匯總 二、申報流程及注意事項v2010年4月以前申報的企業用戶只有一個注冊號（22位），無用戶名和密碼，需重新設置用戶名和密碼。企業點擊首頁右上角【企業申報】，再點擊【密碼找回】，輸入注冊號、稅務登記號、法人代碼，輸入完成后按提交，系統會發一個鏈接到聯系人的郵箱，在30分鐘內進入郵箱使用該鏈接，設置用戶名和密

24、碼。 注意事項（國家系統）二、申報流程及注意事項(1)每個表格均要填寫；表格內的文字如果使用粘貼的方式建議一定要采用粘貼成無格式文件（剪貼板）。(2)填寫完成后，首先點擊“打印”，然后點擊“選擇市科技局作為受理機構并提交”（只能選擇注冊用戶時所選擇的行政區域），提交后可進行 “企業申報書下載”，申報完成。最后提交紙質資料。三、常見問題1.高企三件事：認定/新認定、復審、更名2.關于以上各個時間點的說明：（1）企業申報：填報系統、提交資料時間參見省科技廳網站關于高企認定（復審）具體通知，每年初會發布整年的安排。（2）擬公示：15個工作日，接受企業投訴、未通過原因查詢。（3）國家報備：約2個月。3