1、縣人民醫院2012 年度財務分析報告一、 醫院基本情況我院成立于 19xx 年，是一所集醫療、教學、科研、急救、預防保健為一體的綜 合型二級醫院、自治區愛嬰醫院，全市急救中心網絡醫院，醫療保險、新農合、社 會保險、傷殘鑒定、民政濟困定點醫院，血液透析指定醫院?，F占地面積 xx 萬平方米，原建筑面積 xx 萬平方米，新建住院綜合樓 xx 萬平方 米，總建筑面積 xx 萬平方米.設 xx 個臨床科室，x 個醫技科室，x 個職能科室，x 個療區，x 個社區門診.編制床位 xxx 張，醫院現擁有職工 xx 人，衛生專業技術人 員 xxx 人，高級職稱 xx 人，中級職稱 xx 人。二、 財務狀況xxx

2、x 年末總資產 xx 萬元：其中固定資產 xxx 萬元，流動資產 xxx 萬元，負債 xxx 萬元，凈資產 xxx 萬元；全年總收入 xxxx 萬元：其中醫療收入 xxxx 萬元，比計劃多收入 xxxx 萬元，預 算收入執行率為 XX%,財政撥款 xxx 萬元，比計劃其他收入 xx 萬元；全年總支出 xxxx 萬元：其中人員經費支出 xxxx 萬元衛生材料支出 xxxx 萬元藥 品費支出xxxx 萬元固定資產折舊費 xxxx 萬元提取醫療風險基金 xxx 萬元其他費用 xxx 萬元；本年收支結余 xxx 萬元，全部轉入事業基金。三、報表編制依據根據財政部關于印發醫院會計制度財會 201027

3、號的通知和財政部 衛生部關于印發 醫院財務制度 財社2010306 號的通知精神， 自 2012 年 1 月 1 日起，我院開始執行新的會計制度及財務制度， 報表按新制度要求進行編 制，并加以說明 .四、財務分析（一）資產構成分析總資產 XXXXXXXX 元,比年初增加 XXXXXX 元,增長率為 XX%：其中流動資產xxxxxxx 元, 占總資產的 25.3%, 非流動資產 xxxxxxxx 元, 占總資產的 74.7%；1、 流動資產情況分析流動資產 XXXXXXX 元， 比年初增加 XXXXXXX 元， 增長率為 XX%:其中貨幣 資金 XXXXXXX 元，占流動資產的 XX% 比年初減

4、少 XXXXXXX 元，減少率為 XX% 應收在院病人醫療費 XXXXXXX 元, 占流動資產的 5.1%，比年初減少 XXXXXXX 元，減少率為 3.9%；應收醫療款 XXXXXXX 元 , 占流動資產的 10%；其他應收款XXXXXXX 元，占流動資產的 16.4%，比年初增加 XXXXXX 元，增長率為 247.3%；壞賬準備 XXXXXX 元, 占應收款的 0.6%, 與年初持平；預付賬款 XXXXXX 元，占 流動資產的 16.1%，比年初增加 XXXXXX 元，增長率為 49.8%；存貨 XXXXXX 元，占流動資產的 17%，比年初增加 XXXXXX 元，增長率為 191%；2

5、、 非流動資產情況分析固定資產原值 XXXXXX 元, 比年初增加 XXXXXX 元, 增長率為 27.2% ,其中 : 專業設備 XXXXXX 元, 比年初增加 XXXXXX 元, 增長率為 47%,累計折舊 XXXXXX 元,比年初增加 XXXXXX 元, 在建工程 XXXXXX 元, 比年初增加 XXXXXX 元, 增長率為213.9%,待處理財產損溢 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元。3、負債情況分析流動負債 xxxxxx 元，其中：短期借款 xxxxxx 元比年初減少 xxxxxx 元， 減少率為 23%；應付賬款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長

6、率為 91.70%； 預收醫療款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元， 增長率為 5.50%； 應付職工 薪酬 xxxxxx元，比年初減少 xxxxxx 元，減少率為 27.2 0%；應付福利費 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，應付社會保障費 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元， 增長率為 12.9 % ；應交稅費 xxx 元，與年初數持平；其他應付款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為 4.9 %；預提費用 xxxxxx0 元，比年初 增加 xxxxxx 元，增長率為 403.6 % 。長期付債 xxxxxx 元，與年初數持平。4

7、、凈資產情況分析凈資產 共計 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元， 增長率 為 20.75%；其中：事業基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為 26.4%；專用基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長率為 0.7 % 。五、收入情況分析財政補助收入 xxxxxx 元，預算財政補助為 xxxxxx 元， 預算撥款執行率 為135.43%. 比上年多撥款 xxxxxx 元，增長率為 62.30%。醫療收入 xxxxxx 元，預算收入為 xxxxxx 元，預算收入執行率為 112.48%； 比上年多少 xxxxxx 元，增長率為 35.0% ；其

8、中：藥品收入 xxxxxx 元，占業務 收入的 32.0%，比上年增加 341 萬元，增長率為 33.8%。（一）門診收入情況分析表單位：元項目2012 年2011 年增加額增長率%門診收入22.8%其中：掛號收入38.9%診察收入62.9%檢杳收入-16.6%化驗收入24.3%治療收入12.1%手術收入43.0%衛生材料收人藥品收入24.3%其中：西藥收入22.3%中草藥收入44.3%中成藥收入182.3%.藥事服務費收入0.00其他門診收入5664.9%門診收入 XXXX 元，比上年增加 XXXX 萬元，增長率為 22.8%；其中：藥 品收入XXXX元，占門診收入的 32.3%，比上年增加

9、XXXX萬元，增長率為 24.3%。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意識的增強，做常規體檢的 人數越來越多，這樣每門診人均費用就有所提高，所以門診收入也就會大幅 度提高。（二）住院收入情況分析表單位：元項目2012 年2011 年增加額增長率%住院收入43.9%其中：床位收入25.1%診察收入檢杳收入29.6%化驗收入49.8%治療收入-12.4%手術收入84.0%護理收入156.7%衛生材料收人藥品收入40.6%其中：西藥收入40.8%中草藥收入中成藥收入-11.4%藥事服務費收入0.00其他住院收入1881.1%住院收入 xxxx 元，比上年增加 XXXX 萬元，增長率為 43.9%；

10、其中：藥品 收入 xxxx 元，占住院收入的 31.7%，比上年增加 xxxx 萬元，增長率為 40.6%。 由于醫院提高醫療技術，開展新的醫療項目，住院人數的增加，所以住院收入 大幅增長。六、支出情況分析總支出 xxxx 元,其中醫療業務成本 xxxx 元，比上年增加 xxxx 元，增 長率為25.5%,管理費用 xxxx 元，比上年減少 1614394.87XXXX 元，增長率為 -48%。（三）醫療支出情況分析表單位：元項目2012 年2011 年增加額增長率%醫療支出:18.3%人員經費28.3%衛生材料費64.1%藥品費P固定資產折舊費無形資產攤銷費0.00提取醫療風險基金其他費用1

11、P辦公費-2.6%印刷費1002.4%手續費水費-55.8%電費25.3%郵電費:-86.1%：取暖費148.8%差旅費-29.6%維修（護）P8.0%會議費316.8%培訓費-64.0%公務接待費P專用燃料費1.0%勞務費-6.3%福利費r其他-98.2%交通工具費47.7%對個人和家庭的補 助-14.6%基本建設支出其他材料-35.6%1、人員經費 xxxx 元， 人員經費支出比率為 34.39%,比上年同期增加 xxxx5 元，增長率為 28.3%;主要原因是職工人數的增加，人員經費隨之增長。2、 衛生材料費 xxxx 元，比上年增加 xxxx 元，增長率為 64.1%；因為就 診人次和

12、住院人數的增加，所消耗的衛生材料也會隨著增長。3、藥品費 xxxx 元，比上年增加 xxxx 元，增長率為 32.7%；因為總的業 務量大幅度增長，所以藥品消耗也是增長。4、固定資產折舊費 xxxx 元。5、提取醫療風險基金 xxxx 元。6、 公用經費 xxxx 元，公用經費支出比率為 18.44%,比上年同期增加 xxxx 元，增長率為-34.7%。七、本年收支結余 xxxx 元，業務收支結余率為 14%全部轉入事業基金。七、基本數字與財務指標門急診人次 xxxx 人次，比上年減少 xxxx 人次，增長率為-6.8%;出院人 數為xxxx 人，比上年增加 xxxx 人，增長率為 18.3%

13、；平均住院日為 4.8 天，比 上年增加 1.5 天，增長率為 45.5%;病床使用率為 62.5%,比上年增加 19.1 個百 分點，增長率為 44%床位周轉次數為 46 次，比上年增加 4 次，增長率為 9.5%; 藥品收入占業務收入的31.96%,比上年減少0.25個百分點，增長率為-0.8%; 總資產增長率為25%比上年增加 8 個百分點，增長率為 47%凈資產增長率為 20.75%,比上年增加 1.75個百分點，增長率為 9.2%；資產負債率為 19.8%比 上年增加 3.5 個百分點，增長率為 21.5%；流動比率為 103%比上年減少 72 個百分點，增長率為-41.1%;速凍比

14、率為 94%,比上年減少 71 個百分點，增長 率為-43%。基本數字與財務指標增減對比分析表單位：人、人次、元、張、床日項目本期數上年數增加數增長率%1.年末在職人數11.7%2.門急診人次數-6.8%3.每職工平均門急診人次-14.7%4.每門診人次收費水平31.8%其中：藥品費33.4%5.編制床位00.0%6.平均開放床位7.5%7.實際開放總床日數43807.5%8.出院者占用總床日數1583771.3%9.出院人數122918.3%10.每床日收費水平-49.81-7.0%其中：藥品費-21.05-9.2%11.每住院人次收入807.4934.5%其中：藥品費127.9214.7%

15、12.百元收入藥品、衛生材料 消耗1. 95%13.病床使用率19.1044.0%14.病床周轉次數49.5%15.出院者平均住院天數1.545.5%16、應收賬款周轉天數956%17.總資產增長率847%18.凈資產增長率1.759.2%19.總資產周轉率0. 02-2%20.每百元固定資產醫療收入（不含藥品收入）16.2519.3%21.每床位占用固定資產-2727.5-1.6%22.固定資產凈值率3.64.0%23.資產負債率3.521.5%24.流動比率-43-27.4%25.速凍比率-55-33.3%26.藥品收入占醫療收入比重-0.25-0.8%27.藥品加成率-0.02-0.1%

16、28.藥品周轉天數533%29.存貨周轉率-1.7-12%30.財政補助收入占總支出比 例3.0033.3%31.財政基本支出補助占基本 支出比例3.0033.3%32.在職職工人均財政基本支 出補助10930.746.9%33.人員經費占業務支出比例3.5011.0%34.公用經費支出比率0. 945. 4%35.管理費用占業務支出比例-5.4-55.7%36.在職職工人均工資性收入5.7%37.百元醫療收入的醫療支出-9.6%38.藥品、衛生材料支出率19. 9%八、依據年終財務報表數據從靜態角度分析財務狀況（一）收入構成比例：財政補助收入占總收入10.84%，其他收入占總收入 0.2%,

17、收入占總收入 89%，其中醫療收入占業務收入 68.11 %，藥品收入占 業務收入 31.89 %，由于醫療服務質量提高，改善了就診環境，因此全年門診 人次、住院人數、住院天數有較大的提高，所以醫療收入大幅度增長，藥品收 入比重下降，主要是醫院有效控制了貴重藥品和抗菌素的使用所致。（二）支出構成比例：人員經費占總支出 34.39%;衛生材料費占總支出12.8%；藥品費占總支出 28.77%，固定資產折舊費占總支出 5.477%，對個人 和家庭的補助支出占總支出比 0.81% ;其他材料支出占總支出 0.63%， 基本建設支出占總支出 2.55%， 其他費用占總支出比 18.44%:其中辦公費占 18.21%，水電費占 5.31%，取暖費占 18.6