1、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理制度一、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理目的為了加強(qiáng)周轉(zhuǎn)金管理， 防止資金損失， 有效控制資金占用， 在保證各門(mén)店及部門(mén)日常經(jīng)營(yíng)需要的同時(shí)， 最大限度的提高資金使用效率， 特?cái)M定業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理制 度。二、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的定義 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是指因工作原因而頻繁發(fā)生現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的部門(mén)或個(gè)人， 向企業(yè)借用 一定數(shù)額的現(xiàn)金。三、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的范圍1. 業(yè)務(wù)周?chē)疬m用范圍： 浙江公司所有直營(yíng)門(mén)店、財(cái)務(wù)部、生鮮采配中心。2. 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金適用崗位范圍：門(mén)店收銀員、營(yíng)業(yè)款出納、售后（或總臺(tái)） 、生鮮采配中心、公司財(cái)務(wù)出納、門(mén) 店財(cái)務(wù)出納。3. 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金內(nèi)容范圍：具體可分為收銀員周轉(zhuǎn)金、 兌換零鈔周轉(zhuǎn)金、 節(jié)假日臨時(shí)周轉(zhuǎn)

2、金、 售后（或總臺(tái)） 退貨及理賠周轉(zhuǎn)金、財(cái)務(wù)出納報(bào)銷(xiāo)周轉(zhuǎn)金、生鮮采配中心采購(gòu)流動(dòng)周轉(zhuǎn)金。四、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金定額標(biāo)準(zhǔn)1.1 收銀員周轉(zhuǎn)金：大賣(mài)場(chǎng) 500 元/人；綜超、標(biāo)超 300 元/ 人。根據(jù)門(mén)店客流量 擬定，大賣(mài)場(chǎng)客流相對(duì)較大，故收銀員周轉(zhuǎn)金較高于綜超及標(biāo)超；1.2 兌換零鈔周轉(zhuǎn)金：同口徑大賣(mài)場(chǎng)門(mén)店為本門(mén)店上年日均現(xiàn)金零售銷(xiāo)售額的100 ；同口徑綜超門(mén)店為本門(mén)店上年日均現(xiàn)金零售銷(xiāo)售額的 150 ；同口徑標(biāo) 超門(mén)店為門(mén)店上年日均現(xiàn)金零售銷(xiāo)售額的 200 ；新開(kāi)門(mén)店為預(yù)計(jì)現(xiàn)金日均零售 銷(xiāo)售額的 150 。同時(shí)符合上述門(mén)店的定額但上限不能超過(guò) 100 萬(wàn)元。針對(duì)年 銷(xiāo)售額超 2 億的門(mén)店， 考慮零鈔

3、兌換困難， 結(jié)合門(mén)店實(shí)際情況， 最高限額為原兌 換零鈔周轉(zhuǎn)金的 150% ，并經(jīng)分管營(yíng)運(yùn)副總、分管財(cái)務(wù)副總審批后，報(bào)營(yíng)運(yùn)部、 財(cái)務(wù)部備案；1.3 節(jié)假日臨時(shí)周轉(zhuǎn)金： 年銷(xiāo)售 5 億以下增量比例為原有零鈔周轉(zhuǎn)金的 20% ，年 銷(xiāo)售 5 億以上增量比例為原有零鈔周轉(zhuǎn)金的 40% 。對(duì)門(mén)店來(lái)說(shuō)，節(jié)假日主要是 指春節(jié)、中秋節(jié)、國(guó)慶節(jié)三大節(jié)日，這三大節(jié)日銷(xiāo)售急劇增加，零鈔的需求也相 應(yīng)增大，為了不影響門(mén)店的銷(xiāo)售，可適當(dāng)對(duì)門(mén)店的零鈔備用金相應(yīng)增加；1.4 售后（或總臺(tái)） 退貨及理賠最高周轉(zhuǎn)金額度：大賣(mài)場(chǎng)門(mén)店 20000 元，綜超門(mén) 店 8000 元，標(biāo)超門(mén)店 5000 元；1.5 生鮮采配中心流動(dòng)周轉(zhuǎn)金

4、：根據(jù)業(yè)務(wù)需求額定，現(xiàn)暫擬定為 125 萬(wàn)（生鮮配 送 90 萬(wàn)元、金華配送 20 萬(wàn)元、黃巖配送 15 萬(wàn)元）；1.6 公司財(cái)務(wù)部出納的備用金為 2.5 萬(wàn)元/ 人，門(mén)店出納庫(kù)存現(xiàn)金限額年銷(xiāo)售在 1 億元以下的為 3000 元，門(mén)店出納庫(kù)存現(xiàn)金限額年銷(xiāo)售在 1 億元以上的為 5000 元。超過(guò)此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行。五、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理1. 管理規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金各門(mén)店店長(zhǎng)、 各部門(mén)經(jīng)理為第一管理責(zé)任人， 各項(xiàng)周轉(zhuǎn)金由使用 人負(fù)責(zé)資金安全， 每天需對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)； 生鮮采配中心采購(gòu)的周轉(zhuǎn)金由生鮮 采配中心經(jīng)理為第一責(zé)任人， 周轉(zhuǎn)金指定監(jiān)管專(zhuān)人負(fù)責(zé)資金安全， 每天需對(duì)周轉(zhuǎn) 金進(jìn)行

5、盤(pán)點(diǎn)（生鮮采配中心流程另附） 。財(cái)務(wù)部每月不定期地對(duì)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行 一次盤(pán)查，如發(fā)生短少，由責(zé)任人全額賠償。門(mén)店的收銀周轉(zhuǎn)金及兌換零鈔周轉(zhuǎn)金一般由營(yíng)業(yè)款出納統(tǒng)一管理， 負(fù)責(zé)領(lǐng)用，所 領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)金由營(yíng)業(yè)款出納總負(fù)責(zé)，營(yíng)業(yè)款出納有責(zé)任維護(hù)資金的安全。門(mén)店店長(zhǎng)要知悉業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的總額， 并不定期地派專(zhuān)人對(duì)其進(jìn)行抽查， 門(mén)店通過(guò) 不定期的自查， 以防止業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金挪作他用。 若后期發(fā)生短少， 由使用人全額賠 償。財(cái)務(wù)出納周轉(zhuǎn)金每天進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)， 日結(jié)日清，若后期發(fā)生短少， 由使用人全額賠償。2. 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理流程圖2.1 門(mén)店周轉(zhuǎn)金管理流程圖周轉(zhuǎn)金管理流程（門(mén)店）臨時(shí)周轉(zhuǎn)金售后退貨 理賠周轉(zhuǎn)金收銀員周轉(zhuǎn) 金

6、門(mén)店兌換零鈔周轉(zhuǎn)金店長(zhǎng)為第一責(zé)任人營(yíng)業(yè)款出納申請(qǐng)店長(zhǎng)審核新開(kāi)門(mén)店額度范圍內(nèi)額度范圍外不通過(guò)營(yíng)運(yùn)部財(cái)務(wù)部審計(jì)部總經(jīng)理室周轉(zhuǎn)金歸還店長(zhǎng)審核現(xiàn)流程：原借款單紅聯(lián)和新借款單白聯(lián)不通過(guò)不通過(guò)通過(guò)通過(guò)系統(tǒng)流程-財(cái)務(wù)制證1主辦會(huì)計(jì) 審核主辦會(huì)計(jì)審 核營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理審批務(wù)部經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批通過(guò)運(yùn)部經(jīng)理審批營(yíng)運(yùn)部指定人員不定期檢查盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)部指定人員每月不定期檢查盤(pán)點(diǎn)2.2生鮮采配中心周轉(zhuǎn)金管理流程圖審計(jì)部抽查盤(pán)點(diǎn)務(wù)副總審批通過(guò)2.3財(cái)務(wù)部周轉(zhuǎn)金管理流程圖2.4業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理流程說(shuō)明店長(zhǎng)或生鮮采配中心經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理為第一責(zé)任人，各使用人負(fù)責(zé)資金安全；2.4.2 各使用人每日需對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；財(cái)務(wù)出納周轉(zhuǎn)金做

7、到日結(jié)日清；2.4.3 店長(zhǎng)或生鮮采配中心經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人監(jiān)管，每周不定期對(duì)周轉(zhuǎn) 金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，知悉各自門(mén)店或部門(mén)內(nèi)的周轉(zhuǎn)金情況；2.4.4 財(cái)務(wù)部每月不定期對(duì)各門(mén)店 / 部門(mén)周轉(zhuǎn)金使用情況進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)； 營(yíng)運(yùn)部門(mén) 和審計(jì)部不定期進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)； 檢查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果形成表格和文字， 并將檢查結(jié)果反 饋給門(mén)店店長(zhǎng)、生鮮采配中心經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理；2.4.5 如檢查盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)短少，由使用人全額賠償。3. 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金領(lǐng)用管理3.1 財(cái)務(wù)出納周轉(zhuǎn)金領(lǐng)用管理財(cái)務(wù)部出納領(lǐng)用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金， 部門(mén)負(fù)責(zé)人必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、 使用和妥善 保管。在領(lǐng)用時(shí)需領(lǐng)用人提出申請(qǐng)，填寫(xiě)借款結(jié)算單 ，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后 進(jìn)行領(lǐng)用

8、。（現(xiàn)金限額如需要增加，應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。 ）3.2 門(mén)店領(lǐng)用管理3.2.1 兌換零鈔周轉(zhuǎn)金 :由責(zé)任人提出申請(qǐng)，填寫(xiě)借款結(jié)算單 ，額度內(nèi)經(jīng)門(mén)店 店長(zhǎng)和主辦會(huì)計(jì)審批同意后向財(cái)務(wù)部出納領(lǐng)用。 額度外申領(lǐng)需辦理特殊流程進(jìn)行 審批，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批確認(rèn)。新開(kāi)門(mén)店需經(jīng)門(mén)店店長(zhǎng)、營(yíng)運(yùn)部門(mén) 經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總審批后向財(cái)務(wù)部領(lǐng)用；3.2.2 收銀員周轉(zhuǎn)金、節(jié)假日臨時(shí)周轉(zhuǎn)金、售后（或總臺(tái)）退貨及理賠周轉(zhuǎn)金： 由各責(zé)任人提出申請(qǐng)，填寫(xiě)借款結(jié)算單 ，額度內(nèi)經(jīng)門(mén)店店長(zhǎng)和主辦會(huì)計(jì)審批 同意后向財(cái)務(wù)部出納領(lǐng)用。 額度外申領(lǐng)需辦理特殊流程進(jìn)行審批， 由營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批確認(rèn)；3.2.

9、3 生鮮采配中心周轉(zhuǎn)金：根據(jù)采購(gòu)量額定的周轉(zhuǎn)金，由生鮮采配中心經(jīng)理指 定專(zhuān)人負(fù)責(zé)填寫(xiě)借款結(jié)算單 ，由生鮮采配中心經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后進(jìn)行領(lǐng) 用。額度外申領(lǐng)需辦理特殊流程進(jìn)行審批，即由生鮮采配中心經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理、 生鮮采配中心分管副總、 財(cái)務(wù)副總審批。 生鮮采配中心采購(gòu)的周轉(zhuǎn)金要求使用人 日結(jié)日清， 指定監(jiān)管專(zhuān)人負(fù)責(zé)開(kāi)票供應(yīng)商的貨款及時(shí) （供應(yīng)商合同中應(yīng)予以明確 的時(shí)間）打入指定賬戶(hù)，以確保采購(gòu)流動(dòng)周轉(zhuǎn)金及時(shí)回籠。3.3 周轉(zhuǎn)金領(lǐng)用流程借款單借款單責(zé)任人申請(qǐng)不通過(guò)超額度 范圍審批門(mén)店生鮮采配中心審批周轉(zhuǎn)金領(lǐng)用流程營(yíng)運(yùn)部財(cái)務(wù)部總經(jīng)理室出納發(fā)放額度范圍內(nèi)出納發(fā)放 k額度范圍內(nèi)不通過(guò)通過(guò)出納發(fā)放通過(guò)不

10、通過(guò)額度范圍內(nèi)不通過(guò)通 過(guò)范圍營(yíng)運(yùn)部經(jīng) 理審批分管生配副 總、分管財(cái)務(wù) 副總審批/-理審批通過(guò)財(cái)務(wù)部- 卜 理審批才務(wù)部經(jīng)理審批.財(cái)務(wù)部經(jīng)、超額度范圍.理審批出納發(fā)放 I*營(yíng)運(yùn)部經(jīng)、X、理審批/財(cái)務(wù)副總、 審批營(yíng)運(yùn)部經(jīng)一理審批 . 過(guò) I 不通過(guò)計(jì)審核財(cái)務(wù)制證財(cái)務(wù)制證財(cái)務(wù)制證責(zé)任人申請(qǐng)財(cái)務(wù)制證主辦會(huì)計(jì) 審核門(mén)店生鮮采配中心負(fù)責(zé)人金轉(zhuǎn)周鈔零換兌用領(lǐng)店開(kāi)新金轉(zhuǎn)周鈔零換兌卜金轉(zhuǎn)周賠理貨退后售時(shí)臨員銀歩金轉(zhuǎn)周心中配采鮮生責(zé)任人申請(qǐng)L不通過(guò)不通過(guò)不通過(guò)通 過(guò)4. 周轉(zhuǎn)金歸還管理業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金發(fā)生歸還時(shí)，責(zé)任人需將周轉(zhuǎn)金上繳銀行后的現(xiàn)金繳款單和借款單紅 字交于財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)門(mén)店或職能部門(mén)的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行賬務(wù)

11、處理。周轉(zhuǎn)金的 歸還主要有以下情況：4.1 營(yíng)業(yè)款出納、收銀員周轉(zhuǎn)金、兌換零鈔周轉(zhuǎn)金、售后（或總臺(tái)）退貨及理賠 周轉(zhuǎn)金 :因責(zé)任人調(diào)動(dòng)或離職等原因造成周轉(zhuǎn)金實(shí)際使用人或保管人發(fā)生變更 時(shí)，原責(zé)任人需辦理歸還手續(xù)， 新責(zé)任人需辦理領(lǐng)用手續(xù)， 各門(mén)店和部門(mén)負(fù)責(zé)人 做好監(jiān)管工作，并及時(shí)告知財(cái)務(wù)部做好賬務(wù)處理工作；4.2 節(jié)假日臨時(shí)周轉(zhuǎn)金：在節(jié)假日結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)整體歸還財(cái)務(wù)入賬；4.3 兌換零鈔周轉(zhuǎn)金，其中 100 元面值的超過(guò)總金額的 15% 時(shí)，超出部分應(yīng)及 時(shí)上繳銀行，歸還財(cái)務(wù)入賬；4.4 周轉(zhuǎn)金歸還流程圖原借款單紅聯(lián)和新借款單白聯(lián)通過(guò)乂、一 I- 通過(guò)新責(zé)任人審批審批不通過(guò)I原責(zé)任人原借款單

12、紅聯(lián)和新借款單白聯(lián)新責(zé)任人審批不通過(guò)不通過(guò)T通 過(guò)兌零周轉(zhuǎn)金交接不通過(guò)通過(guò)審批系統(tǒng)流程系艮行回單及借款單紅聯(lián)銀通過(guò)臨時(shí)周轉(zhuǎn)金I不通過(guò)不通過(guò)通過(guò)審批統(tǒng)流程審批發(fā)放周轉(zhuǎn)金百元大鈔超10%部分收回周轉(zhuǎn)金原責(zé)任人領(lǐng)用責(zé)任人營(yíng)業(yè)款岀納店長(zhǎng)/部門(mén)經(jīng)理主辦會(huì)計(jì)制證人員周轉(zhuǎn)金歸還流程紅字借款單審核財(cái)務(wù)制證財(cái)務(wù)制證財(cái)務(wù)制證審核動(dòng)變或職離人任責(zé)用領(lǐng)變或職離人任責(zé)納出款業(yè)營(yíng)還歸繳超金轉(zhuǎn)周鈔零換顯歸金轉(zhuǎn)周時(shí)臨日假節(jié)填制借款單財(cái)務(wù)制證4.5流程說(shuō)明 調(diào)動(dòng)或離職等原因造成周轉(zhuǎn)金歸還原營(yíng)業(yè)款出納與新?tīng)I(yíng)業(yè)款出納進(jìn)行兌換零鈔周轉(zhuǎn)金的交接盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)無(wú) 誤后，原營(yíng)業(yè)款出納將借款單紅聯(lián)交還財(cái)務(wù)出納，新?tīng)I(yíng)業(yè)款出納填更借款結(jié)算單，經(jīng)門(mén)店

13、店長(zhǎng)/部門(mén)、主辦會(huì)計(jì)審批后，將借款單白聯(lián)與原營(yíng)業(yè)款出納的借款 單紅聯(lián)同時(shí)交財(cái)務(wù)出納，財(cái)務(wù)出納歸還原營(yíng)業(yè)款出納借款單黃聯(lián)，同時(shí)將借單紅 聯(lián)交于新?tīng)I(yíng)業(yè)款出納；4.5.1.2 周轉(zhuǎn)金領(lǐng)用原責(zé)任人將周轉(zhuǎn)金歸還給營(yíng)業(yè)款出納，營(yíng)業(yè)款出納將借款單 黃聯(lián)交還原責(zé)任人， 紅聯(lián)交財(cái)務(wù)制證人員調(diào)帳； 新責(zé)任人填寫(xiě)借款單， 經(jīng)門(mén)店店 長(zhǎng)/部門(mén)經(jīng)理和主辦會(huì)計(jì)簽字后，從營(yíng)業(yè)款出納處領(lǐng)取周轉(zhuǎn)金，新借款單白聯(lián)交 財(cái)務(wù)制證入賬，紅聯(lián)和黃聯(lián)留營(yíng)業(yè)款出納處保管；4.5.2 節(jié)假日臨時(shí)周轉(zhuǎn)金歸還，門(mén)店應(yīng)在節(jié)假日結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)將前期借用的 臨時(shí)周轉(zhuǎn)金整體歸還財(cái)務(wù)入賬， 歸還時(shí)， 將周轉(zhuǎn)金繳存銀行， 銀行回單和借款單 紅聯(lián)一起交財(cái)務(wù)制

14、證人員作賬務(wù)處理；4.5.3 兌換零鈔周轉(zhuǎn)金， 其中 100 元面值的超過(guò)總金額的 15% 部分歸還。當(dāng)兌換 零鈔周轉(zhuǎn)金 100 元面值的超過(guò)總金額的 15% 時(shí)，超出部分應(yīng)及時(shí)上繳銀行，營(yíng) 業(yè)款出納填寫(xiě)借款單紅字， 店長(zhǎng)和主辦會(huì)計(jì)簽字后， 將銀行回單及借款單紅字一 起交財(cái)務(wù)入賬。六、周轉(zhuǎn)金金庫(kù)管理要求1. 管理規(guī)定1.1 進(jìn)出管理規(guī)定： 周轉(zhuǎn)金必須存放在有監(jiān)控的金庫(kù)內(nèi)， 金庫(kù)鑰匙由責(zé)任人保管， 必須二人進(jìn)入金庫(kù)，閑雜人不得擅自進(jìn)入周轉(zhuǎn)金金庫(kù)；1.2 進(jìn)出工作內(nèi)容：進(jìn)出金庫(kù)必須雙人進(jìn)出，且需防損員在場(chǎng)；門(mén)店應(yīng)規(guī)定每天 進(jìn)出金庫(kù)的次數(shù)， 不得無(wú)限制隨意進(jìn)出金庫(kù)。 每次進(jìn)出金庫(kù)必須登記臺(tái)帳， 記載

15、 進(jìn)出金庫(kù)時(shí)間及緣由；1.3 臺(tái)賬記載內(nèi)容及時(shí)效要求：必須按次登記每次進(jìn)出金庫(kù)的內(nèi)容，內(nèi)容包括進(jìn) 入時(shí)間、退出時(shí)間、人員、進(jìn)出原因及雙人簽字。登記必須在退出金庫(kù)時(shí)完成， 不得后補(bǔ)；1.4 金庫(kù)環(huán)境管理要求：金庫(kù)必須實(shí)際雙門(mén)雙鎖，且大門(mén)處監(jiān)控探頭能照射到。2.周轉(zhuǎn)金進(jìn)出金庫(kù)流程圖3.周轉(zhuǎn)金進(jìn)出金庫(kù)流程說(shuō)明3.1進(jìn)入前，由防損員登記進(jìn)入金庫(kù)的人員，進(jìn)入準(zhǔn)確時(shí)間；3.2防損員和營(yíng)業(yè)款出納每人分管一把鎖，防損員陪同進(jìn)入金庫(kù)存放或提取周轉(zhuǎn)金；3.3周轉(zhuǎn)金事項(xiàng)操作完畢，退出金庫(kù)各自把門(mén)鎖鎖好，防損員登記退出金庫(kù)準(zhǔn)確 時(shí)間，各進(jìn)入人員簽字。七、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金盤(pán)點(diǎn)管理1. 盤(pán)點(diǎn)管理內(nèi)容1.1門(mén)店應(yīng)安排人員對(duì)兌換零

16、鈔周轉(zhuǎn)金、節(jié)假日臨時(shí)周轉(zhuǎn)金、收銀員周轉(zhuǎn)金、售 后（或總臺(tái)）退貨及理賠周轉(zhuǎn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；每次盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)登記盤(pán)點(diǎn)臺(tái)帳，臺(tái)帳應(yīng) 記載盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、各責(zé)任人備用金財(cái)務(wù)賬面金額、 實(shí)盤(pán)金額、差額和異常情況及各 責(zé)任人和盤(pán)點(diǎn)人簽字確認(rèn)；1.2生鮮采配中心采購(gòu)的周轉(zhuǎn)金，由現(xiàn)金保管員對(duì)采購(gòu)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并做好 臺(tái)帳登記；1.3財(cái)務(wù)部周轉(zhuǎn)金，由現(xiàn)金出納每日進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并做好臺(tái)帳登記工作，每月抽查盤(pán) 點(diǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確定。2. 盤(pán)點(diǎn)管理責(zé)任崗位與時(shí)間要求2.1 兌換零鈔周轉(zhuǎn)金和節(jié)假日臨時(shí)周轉(zhuǎn)金的責(zé)任人每家門(mén)店不得少于二人，責(zé)任 人必須每天進(jìn)行全額盤(pán)點(diǎn)和當(dāng)面交接， 若不能做到兩人當(dāng)面交接的， 門(mén)店必須落 實(shí)主盤(pán)人、監(jiān)盤(pán)人；2.2

17、門(mén)店店長(zhǎng)或店長(zhǎng)指定的專(zhuān)人需每周 1 次對(duì)兌換零鈔周轉(zhuǎn)金和節(jié)假日臨時(shí)周轉(zhuǎn) 金進(jìn)行全額盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)后需在臺(tái)帳上簽名 ;2.3 由門(mén)店安排專(zhuān)人每周不定時(shí)對(duì)全部收銀員周轉(zhuǎn)金和售后（或總臺(tái)）退貨及理 賠周轉(zhuǎn)金抽盤(pán) 2 次;2.4 生鮮采配中心經(jīng)理為生鮮采配中心采購(gòu)周轉(zhuǎn)金第一責(zé)任人，由生鮮采配中心 經(jīng)理指定的監(jiān)管專(zhuān)人（即現(xiàn)金保管員）負(fù)責(zé)資金使用、保管安全。現(xiàn)金保管員必 須每天對(duì)采購(gòu)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。3. 盤(pán)點(diǎn)檢查管理3.1 財(cái)務(wù)部安排財(cái)務(wù)人員每月對(duì)門(mén)店的所有周轉(zhuǎn)金不定期的抽盤(pán) 1 次；3.2 主辦會(huì)計(jì)每月對(duì)財(cái)務(wù)總部出納及門(mén)店出納、生鮮采配中心采購(gòu)的周轉(zhuǎn)金進(jìn)行 抽盤(pán)；3.3 財(cái)務(wù)檢查人員、審計(jì)人員，可以不定期對(duì)

18、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽盤(pán)。4. 盤(pán)點(diǎn)管理作業(yè)流程周轉(zhuǎn)金盤(pán)點(diǎn)流程圖營(yíng)業(yè)款出納現(xiàn)金管理員店長(zhǎng)財(cái)務(wù)部人員營(yíng)運(yùn)部人員審計(jì)人員金轉(zhuǎn)周時(shí)臨及金轉(zhuǎn)周換兌鈔零零鈔兌換 周轉(zhuǎn)金責(zé)任人每天當(dāng) 面交接盤(pán)點(diǎn)面交接，門(mén)店 指定監(jiān)盤(pán)人交 接盤(pán)點(diǎn)登記交接盤(pán)點(diǎn) 臺(tái)帳店長(zhǎng)或指定專(zhuān)人每周一次盤(pán)點(diǎn)登記盤(pán)點(diǎn)臺(tái)帳盤(pán)點(diǎn)臺(tái)賬有交接雙方簽字每月一次盤(pán)點(diǎn) 和不定期抽盤(pán)編制盤(pán)點(diǎn)表不定期檢查盤(pán)點(diǎn)編制盤(pán)點(diǎn)表不定期抽查盤(pán)點(diǎn)編制盤(pán)點(diǎn)表短轉(zhuǎn)周賠理及貨退后售收銀退貨理賠周轉(zhuǎn)金店長(zhǎng)指定專(zhuān)人每周兩次抽盤(pán)每月一次盤(pán)點(diǎn) 和不定期抽盤(pán)不定期檢查盤(pán)點(diǎn)不定期抽查盤(pán)點(diǎn)登記盤(pán)點(diǎn)臺(tái)帳編制盤(pán)點(diǎn)表編制盤(pán)點(diǎn)表編制盤(pán)點(diǎn)表、員銀收金轉(zhuǎn)周購(gòu)采心中配采鮮生盤(pán)點(diǎn)表均需被盤(pán)人、盤(pán)點(diǎn)人、店長(zhǎng)或生鮮采配中心經(jīng) 理簽字流程說(shuō)明：4.1兌換零鈔周轉(zhuǎn)金和節(jié)假日臨時(shí)周轉(zhuǎn)金責(zé)任人必須每天進(jìn)行全額盤(pán)點(diǎn)和當(dāng)面交 接，若不能做到兩人當(dāng)面交接的，門(mén)店必須落實(shí)主盤(pán)人、監(jiān)盤(pán)人；盤(pán)點(diǎn)后登記盤(pán) 點(diǎn)臺(tái)帳，責(zé)任人和盤(pán)點(diǎn)人簽字；4.2 門(mén)店店長(zhǎng)或店長(zhǎng)指定的專(zhuān)人需每周一次對(duì)兌換零鈔周轉(zhuǎn)金和節(jié)假日臨時(shí)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行全額抽盤(pán)，并登記盤(pán)點(diǎn)臺(tái)帳，責(zé)任人和盤(pán)點(diǎn)人簽字