1、深圳證券交易所資產證券化業務指引深證會201338號第一章總則第一條為規范資產證券化業務,維護正常市場秩序和投資者的合法權益,根據證券公司資產證券化業務管理規定(證監會公告201316號,以下簡稱“管理規定”等有關規定以及深圳證券交易所(以下簡稱“本所”相關業務規則,制定本指引。第二條證券公司設立專項資產管理計劃(以下簡稱“專項計劃”擔任管理人,申請資產支持證券在本所掛牌,適用本指引。管理規定第四十五條所列金融機構發行資產支持證券在本所掛牌的,參照適用本指引,本所另有規定的除外。第三條資產支持證券在本所掛牌,不表明本所對資產支持證券的投資風險或者收益等作出判斷或者保證。資產支持證券的投資風險由

2、投資者自行判斷和承擔。第四條管理人應當向具備相應風險識別和承擔能力的合格投資者發行資產支持證券。每期資產支持證券的投資者合計不得超過二百人。第五條本所為資產支持證券的信息披露和轉讓提供服務,并實施自律管理。第六條資產支持證券的登記和結算,由中國證券登記結算有限公司按照其業務規則辦理。第二章掛牌、終止掛牌第七條管理人申請資產支持證券在本所掛牌,應當經本所同意,與本所簽訂掛牌轉讓服務協議,并提交下列文件:(一掛牌申請書;(二對于中國證監會予以核準的,應當提交核準文件,對于中國證監會予以備案的,應當提交已完成備案的相關證明文件及本所出具的無異議論證意見;(三計劃說明書、交易合同文本以及法律意見書等證

3、券服務機構出具的意見或者報告;(四募集完成后經具有從事證券、期貨相關業務資格的會計師事務所出具的驗資報告;(五本所指定登記結算機構出具的登記托管證明文件;(六本所要求的其他文件。第八條本所在收到全套掛牌申請文件后十個交易日內,作出是否同意掛牌的決定。第九條管理人、證券服務機構及其相關人員為資產證券化業務制作計劃說明書及交易合同文本、出具專業意見或者報告,應當勤勉盡責,對所制作、出具的文件內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。第十條資產支持證券出現下列情況之一的,本所終止其掛牌:(一資產支持證券到期的;(二資產支持證券未到期,但專項

4、計劃根據計劃說明書約定終止的;(三發生對投資者利益重大不利影響的情形,需要終止掛牌的。第三章轉讓服務第十一條證券公司應當建立投資者適當性管理制度,確認參與資產支持證券認購、轉讓的投資者是符合中國證監會規定要求的合格投資者。第十二條資產支持證券每份面額為100元人民幣,計價單位為每百元面值的價格,單筆成交申報數量不低于500份,且轉讓數量必須為10份的整倍數,成交申報價格最小變動單位為0.01元人民幣。第十三條資產支持證券在本所掛牌轉讓的,本所按照轉讓申報時間先后順序對資產支持證券轉讓進行確認。轉讓后每期資產支持證券的投資者合計不得超過二百人。第十四條本所通過綜合協議交易平臺為資產支持證券提供轉

5、讓服務。資產支持證券轉讓相關事項,適用本所相關規定。第十五條資產支持證券按全價方式進行轉讓,資產支持證券轉讓可以當日回轉。第十六條本所對資產支持證券轉讓收取轉讓經手費,收費標準為100萬以下(含100萬每筆0.1元,超過100萬的每筆10元。第十七條資產支持證券回購業務相關規則,由本所另行規定。第四章信息披露第十八條管理人、托管人應當按照本指引以及計劃說明書的規定和約定,履行定期報告與臨時報告義務,及時、公平地披露對資產支持證券可能產生重大影響的信息,并保證所披露的信息真實、準確、完整,不得有虛假記載、誤導陳述或者重大遺漏。第十九條管理人應當履行下列定期報告義務:(一在每個會計年度結束之日起三

6、個月內披露年度資產管理報告;(二每個收益分配日的五個交易日前(不含分配日,披露收益分配報告;(三中國證監會、本所規定和計劃說明書約定的其他定期報告義務。第二十條托管人應當履行下列定期報告義務:(一在每個會計年度結束之日起三個月內披露年度托管報告;(二中國證監會、本所規定和計劃說明書約定的其他定期報告義務。第二十一條專項計劃存續期間發生管理規定第三十九條所列情形之一的,或者資產支持證券轉讓價格出現異常波動的,管理人應當及時履行臨時報告義務。本所可以對相關資產支持證券進行停牌處理。相關情形消除后,本所可以視情況復牌。第二十二條信息披露應當在本所網站專區或者以本所認可的其他方式向合格投資者披露。第二

7、十三條管理人、托管人應當不遲于信息披露前一交易日1400將披露文件報送本所,本所于報告發布當日通過本所網站、交易系統和交易信息系統發布提示性信息。本所對管理人、托管人披露的信息進行形式審核,對其內容的真實性不承擔責任。第二十四條管理人應當至少指定一名信息披露聯絡人,負責辦理資產支持證券的信息披露及相關業務。第二十五條信息披露聯絡人出現下列情形之一的,管理人應當立即予以更換:(一連續三個月以上不能履行職責;(二在履行職責時出現重大錯誤,產生嚴重后果的;(三本所認為不適宜繼續擔任信息披露聯絡人的其他情形。第五章自律監管和紀律處分措施第二十六條管理人、證券服務機構及其相關人員違反本指引規定，未履行信息披露義務或者所出具的文件含有虛假記載、誤導 性陳述、重大遺漏的，本所可以采取約見談話、通報批評、公開譴 責等措施。 第二十七條 證券公司未按照投資者適當性管理的要求遴選 確定具有風險識別和風險承受能力的合格投資者的， 本所可以視情 節輕重采取相應的自律監管或者紀律處分等措施。 第二十八條 記入誠信檔案。 前述主體被