1、呼和鐵建公司項(xiàng)目責(zé)任成本追究辦法（討論稿）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目部責(zé)任成本管理，建立責(zé)任成本約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化，根據(jù)國(guó)家和上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本辦法。第二條 責(zé)任成本是以具體的責(zé)任單位（部門或個(gè)人）為對(duì)象，以其承擔(dān)的責(zé)任為范圍所歸集的成本。責(zé)任成本追究是指：項(xiàng)目在涉及人工、材料、機(jī)械設(shè)備、計(jì)價(jià)索賠和合同管理等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，不執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)章制度、管理辦法，不履行或不正當(dāng)履行責(zé)任，責(zé)任缺失、失職瀆職致使項(xiàng)目出現(xiàn)虧損，公司利益遭受損失的責(zé)任追究制度。第三條 責(zé)任成本追究分兩種：1、過(guò)程追究，指公司各管理部門對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行日常例行檢查、審計(jì)部門的過(guò)程審計(jì)和按季

2、進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目部出現(xiàn)虧損，立即進(jìn)行責(zé)任追究。2、結(jié)果追究，指內(nèi)部審計(jì)完成后，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目出現(xiàn)虧損進(jìn)行的責(zé)任追究。第四條 項(xiàng)目責(zé)任成本追究，按照人事管理權(quán)限辦理。第二章 責(zé)任追究機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條：成立項(xiàng)目責(zé)任成本追究領(lǐng)導(dǎo)小組：組 長(zhǎng)：董事長(zhǎng) 黨委書記、總經(jīng)理常務(wù)副組長(zhǎng)：黨委副書記 紀(jì)委書記 、總經(jīng)濟(jì)師副 組 長(zhǎng)：公司其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員成 員：紀(jì)檢監(jiān)察部、企業(yè)發(fā)展部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、工管中心、經(jīng)營(yíng)核算部、人力資源部、物資設(shè)備部、施工技術(shù)部、法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)項(xiàng)目責(zé)任成本追究的處理進(jìn)行決策。第六條 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在紀(jì)檢監(jiān)察部，其成員由領(lǐng)導(dǎo)小組成員組成，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目責(zé)任

3、成本追究的受理、審查、呈報(bào)等日常工作。第七條 按照各部門職責(zé)，負(fù)責(zé)跟蹤檢查項(xiàng)目部在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，由于不規(guī)范行為導(dǎo)致的虧損，并協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察部提報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。第八條 項(xiàng)目部職責(zé)1、接受領(lǐng)導(dǎo)小組和有關(guān)業(yè)務(wù)部門的檢查、審計(jì)，并如實(shí)提供資料。2、依照領(lǐng)導(dǎo)小組安排，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)管理的失職行為。 第三章 責(zé)任追究范圍與處罰第九條 責(zé)任追究的范圍1、沒(méi)有認(rèn)真執(zhí)行項(xiàng)目部管理系列辦法和公司各項(xiàng)規(guī)章制度，造成政令不通、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理混亂、成本管理失控的；2、施工組織不利，造成工期嚴(yán)重滯后，安全、質(zhì)量管理失控、相關(guān)技術(shù)資料缺失或施工方案不進(jìn)行經(jīng)濟(jì)論證，盲目組織施工，加大成本支出的；3、對(duì)外部勞務(wù)隊(duì)伍管理使用，不嚴(yán)格執(zhí)

4、行公司外部勞務(wù)隊(duì)伍管理實(shí)施細(xì)則、勞務(wù)結(jié)算管理辦法，產(chǎn)生法律糾紛，給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的；4、材料采購(gòu)不按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，零星采購(gòu)不比質(zhì)比價(jià)，采購(gòu)物資的價(jià)格明顯高于市場(chǎng)價(jià)，疏于管理造成材料積壓、丟失被盜、變質(zhì)損壞以及擅自采購(gòu)、私自處理設(shè)備，設(shè)備租賃價(jià)格明顯高于市場(chǎng)價(jià)的；5、財(cái)務(wù)不按流程操作，基礎(chǔ)資料缺失，成本、資金管理混亂，會(huì)計(jì)檔案遺失。提供虛假財(cái)務(wù)信息，不能真實(shí)反映項(xiàng)目盈虧的；6、項(xiàng)目班子決策失誤、管理不嚴(yán)、用人不當(dāng)，造成經(jīng)濟(jì)損失的；第十條：項(xiàng)目部責(zé)任成本過(guò)程追究1、經(jīng)濟(jì)處罰。在項(xiàng)目施工過(guò)程中由于管理不善連續(xù)兩個(gè)季度出現(xiàn)虧損，造成較大經(jīng)濟(jì)損失且扭虧無(wú)望的，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理、書記和直接責(zé)任人，按照虧損額的

5、5%進(jìn)行處罰；對(duì)連帶責(zé)任人（包括第二責(zé)任人、項(xiàng)目班子成員、一般管理人員），按照虧損額的3%進(jìn)行處罰。2、行政處罰。在項(xiàng)目施工過(guò)程中由于管理不善連續(xù)兩個(gè)季度出現(xiàn)虧損，造成較大經(jīng)濟(jì)損失且扭虧無(wú)望的，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人給予撤職處分，并相應(yīng)給與警告、記過(guò)、記大過(guò)處分直至下崗。第十一條：項(xiàng)目部責(zé)任成本結(jié)果追究1、經(jīng)濟(jì)處罰。項(xiàng)目經(jīng)理、書記按照虧損額的5%進(jìn)行處罰；項(xiàng)目部其他班子成員按照虧損額的3%進(jìn)行處罰；3、管理人員和相關(guān)責(zé)任人按照虧損額的2%進(jìn)行處罰。2、行政處罰。按照項(xiàng)目虧損的嚴(yán)重程度及責(zé)任大小分別給予：警告、記過(guò)、記大過(guò)、撤職、留職查看和開(kāi)除。涉及觸犯法律規(guī)定的移交司法機(jī)關(guān)調(diào)查處理。項(xiàng)目部在竣

6、工末次清算中，由于項(xiàng)目部自身原因出現(xiàn)嚴(yán)重虧損或造成后期索賠、清欠指標(biāo)沒(méi)有完成形成呆賬、壞賬造成嚴(yán)重潛虧被撤職的項(xiàng)目經(jīng)理，在撤職期間不得擔(dān)任公司部門領(lǐng)導(dǎo)或項(xiàng)目班子成員職務(wù)，只能從事一般管理工作。并規(guī)定其今后不得擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理期限為：虧損額在工程總價(jià)1%以內(nèi)的1年內(nèi)不得擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理職務(wù)；虧損額在工程總價(jià)1%-2%以內(nèi)的3年內(nèi)不得擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理職務(wù)；虧損額在工程總價(jià)2%-3%以內(nèi)的5年內(nèi)不得擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理職務(wù)；虧損額在工程總價(jià)3%以上的終身不得擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理職務(wù).第四章 責(zé)任追究程序第十二條：責(zé)任追究的提出：1、組織決定或主管領(lǐng)導(dǎo)提出；2、公司主管部門或有關(guān)監(jiān)督部門提出；3、舉報(bào)；4、其它渠道提出。第十三條

7、：按照領(lǐng)導(dǎo)小組要求，由紀(jì)檢監(jiān)察部牽頭組成調(diào)查組，全面、客觀、公正的對(duì)項(xiàng)目部虧損情況進(jìn)行初步調(diào)查，弄清事實(shí)，取得證據(jù)。在查清事實(shí)的基礎(chǔ)上將調(diào)查結(jié)論報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組。第十四條：由領(lǐng)導(dǎo)小組常務(wù)副組長(zhǎng)、項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)組織召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)議，聽(tīng)取責(zé)任單位和責(zé)任人陳述和辯解，根據(jù)有關(guān)文件精神和責(zé)任追究辦法提出處理意見(jiàn)，連同有關(guān)資料提交領(lǐng)導(dǎo)小組，由領(lǐng)導(dǎo)小組最后決定處理結(jié)果，并在30日內(nèi)將結(jié)果公布。第十五條：若被處罰人不服處理結(jié)果的，可在收到處理決定十五日內(nèi)，向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出意見(jiàn)，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室接到意見(jiàn)后，進(jìn)一步核實(shí)并呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定最終結(jié)果。此次認(rèn)定為最終結(jié)果，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室不再受理被處罰單位和人員的任何質(zhì)疑。第十六條：領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要將處分和罰款結(jié)果以書面形式告知被追究人員，并存入本人檔案。第五章 附則第十七條：直接責(zé)任人是指在其職責(zé)范圍內(nèi)，不履行或不正當(dāng)履行自己的職責(zé)，對(duì)造成項(xiàng)目虧損最直接，起決定性影響的人員。第十八條：領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室人員與責(zé)任人有利害關(guān)系，可能影響公正處理的，實(shí)行回避制度。第