1、第1頁/共 8 頁有限公司審計報告項目編號：內審字2013第003號項目名稱：報告時間：被審計單位：第2頁/共 8 頁【項目概述】審計目的1 1、核實某某公司的財務狀況和經營成果2 2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現象審計范圍業(yè)務范圍：某某公司所有與財務數據相關的業(yè)務組織范圍：某某公司的財務部門、業(yè)務部門、公司領導。期間范圍：20122012 年 月 日-2012-2012 年 月 日資料范圍：財務報表、憑證、銀行對賬單、資產盤點表、合同、公司管理制 度等（詳見資料清單）。審計方法審計依據和標準：會計準則、各項稅收法律法規(guī)等審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據審閱中

2、注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據以證明是否正常合理，最后與有關 當事人進行溝通等方式以確定違規(guī)事實是否存在，最后出具審計意見。【審計總體結論】經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成 果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發(fā)現某某公司存在重大差錯、舞弊 現象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。附：報表項目解析如下：一、資產負債表主要項目資產負債表簡表單位名稱：*公司20122012 年 1212 月 3131 日單位：萬元資產期末余額年初余額負債和股東權益期末余額年初余額流動資產：流動負債：貨幣資金短期借款應收票據應付票據應收賬款應付賬

3、款預付款項預收款項第3頁/共 8 頁應收利息應付職工薪酬應收股利應交稅費其它應收款應付利息存貨其他應付款其它流動資產其他流動負債流動資產合計流動負債合計非流動資產：非流動負債：可供出售金融 資產長期借款長期股權投資預計負債固定資產其他非流動負債在建工程非流動負債合計工程物資負債合計無形資產股東權益：開發(fā)支出股本商譽資本公積長期待攤費用盈余公積遞延所得稅資 產未分配利潤非流動資產合 計股東權益合計資產總計負債和股東權益 總計資產負債表主要變化項目簡析如下：（一）期末流動資產與期初相比減少 元1 1、 貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：2 2、 存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少 造成。

4、其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表萬元和 萬元,數量單位：噸單價單位：元/噸第4頁/共 8 頁存貨名稱結存數量期初數量數量變化結存單價期初單價價格變化3 3、預付賬款（二）非流動資產增加元1 1 固定資產項目2 2、長期股權投資3 3、在建工程減少主要投資項目如下表:工程名稱2012 年度投入（萬元）第5頁/共 8 頁（三） 流動負債減少元，主要由于（四） 非流動負債增長元，主要系、利潤主要項目利潤表簡表單位名稱：某某公司年單位：萬元項目本期金額上期金額變動金額變動率營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用資產減值損失投資

5、凈收益營業(yè)利潤力口：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產處置損失利潤總額簡析:其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下:產品類型2012年毛利貢獻比重2011年毛利貢獻比重2012年毛利率2011年毛利率第6頁/共 8 頁20122012 年預算完成情況:【審計過程與意見】此次審計，審計小組成員針對等。總體看來，某某公司在制度健全和運行方面比較到位。財務工作規(guī)范、準確 地反映了公司的資產狀況和經營成果。但在公司日常管理上，尚有部分細節(jié)需要 進一步進行明確，一、公司制度健全方面審計建議：（落實部門：）、資產管理（一）低值易耗品管理（二）固定資產及在建工程管理（三）存貨管理三、費用管理審計建議:審計建議:審計建議:第7頁/共 8 頁四、員工社保管理審計建議：落實部門（）五、部分企業(yè)風險提示六、公司財務手續(xù)的規(guī)范運作方面，賬務核算的精確性（一）審計意見：（二）審計意見：（三）如：審計意見：0 0 0 0 0 0（十）財務工作細節(jié)中，發(fā)現有不規(guī)范之處，特說明如下:1 1、2 2、審計意見：【審計總體結論】審計組將