1、SAP固定資產相關日期1.遺留數據轉帳日期(Legacy Data Transfer Date)在系統切換前,需要指定資產轉帳日期，配置路徑請參考會計核算->資產數據傳輸->數據傳輸參數->日期說明指定轉帳日期/最后結算的會計年度，如圖-2，現在假設系統于2007.10初正式上線，則將資產轉帳日期為，資產初始主數據的建立可使用AS01/AS91,通常使用會專門創建歷史遺留數據的AS91，AS91可輸入各種結管價值包括原值,前年度累計折舊和本年折舊值，AS91默認的資本化日期為必輸，這里的遺留資產資本化日期必須早于或等于圖-2設置的資產轉帳日期，假設遺留的固定資產的資本化日期設

2、置為2007.09.30，則系統自動從2007.10開始折舊，同時，使用Tcode：OASV將固定資產原值和累計折舊過帳到2007.09,也就是說,財務模塊將2007.09的期末科目余額數據試算平衡后作為上線第一期間2007.10的期初數據。*期初資產導入涉及兩Tcode：AS91和OASV,分別對應資產數據和財務數據。AS91/AS92就不能再使用, 也就是說，轉換的遺產系統資產年度必須大于最新結算會計年度，除非你更改后臺的資產轉帳日期為當前年度，有的用戶可能會喜歡更改后臺的遺留資產轉移日期從而能夠在當年使用AS91。 在資產年結后，2.資本化日期（Capitalization Date）用

3、戶在建立資產時手工輸入資本化日期,如果不輸入,系統默認寫入資產第一次購置時輸入資產價值日，簡單地講，資本化日起即類似國內所謂的預定可使用狀態日期,系統一般默認該字段在建立資產時是不允許修改的。 * 這里的購置指固定資產在其生命周期的各種業務造成的原值增加。注意兩點:I.AS91,上線時創建遺留資產,資本化日期必輸,通常可為上線前期最后一天,這樣由資本化日期決定下月(上線期初月)開始計提折舊。II.AS01,默認資本化日期為不可修改,自動寫入首次購置日日期, 如果強行允許修改,依舊以首次購置日的價值日計提折舊。3.資產起息/價值日(Asset Value Date)如果資產發生多次“購置”，每次

4、業務都對應一資產價值日，首次購置的資產價值日決定折舊開始計算日期。資產價值日和財務記賬日期必須在同一會計年度。4.資產首次購置日(Asset First Acquisition Date)資產在整個生命周期，可能發生多次購置/增值，資產主數據中寫入第一次的資產價值日，這個日期類似資產預定可使用狀態日期，就需要計提折舊了。5.資產不活動日期(Asset Deactivation Date)通常,比如在建工程資本化資產業務Tcode:OAXG可定義在建工程轉資后自動將該在建工程設置為不活動,設置為不活動的在建工程在沒去掉不活動日期前再不能進行業務處理。6.計劃報廢日期(Plan Retiremen

5、t Date)7.資產采購日期(Purchase Order Date)8.資產停用日期(Asset Shutdown Date)   可設置資產開始停用日期， SAP的資產默認折舊邏輯是在停用后啟用后的當期將以前的折舊全部補提。新準則規定停用的資產照提折舊，通常，企業不使用和不需用等停用的資產照提折舊,在領導批復同意決策下達前，除非停用資產報廢，應作為正常的資產管理，繼續提取折舊,否則，立即停提折舊的處理方法會帶來前期報表賬實不符和有利用停用資產故意調節利潤之嫌。9. 折舊計算開始日期（Depreciation Calculation Start Date）作為系統的一般

6、規則，系統從第一次購置過帳的資產價值日中確定資產主數據的資本化日期,再結合資產的折舊碼配置來確定資產的折舊計算開始日期，國內準則規定：當月增加的固定資產，當月不提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產，當月照提折舊，從下月起不提折舊;無形資產從購置當月就開始計提攤銷。如果在資產主記錄中可以直接修改折舊開始計算日期,這個優先級是最高的。業務實例：接下來,以一個業務實例來大致說明這幾個日期的關系,假設集團號從公司A將某設備調撥到公司B,需要在新公司B記錄劃撥資產原值/已提折舊,如A/B在同一SAP Client,為了簡便操作,可使用Tcode:ABT1N, 現假設倆公司代碼分布在不同服務器,則

7、在公司A可使用資產銷售處理，目標公司B可使用后資本化操作處理，簡介一下B的業務處理。步驟如下：(1)建立資產主數據(Tcode:AS01)分別為資產的資本化日期，圖中被設置默認值，注意資產首次購置日、資產不活動日期、資產計劃報廢日期和資產采購日期。12345(2).定義后資本話資產業務類型(Tcode:AO77)可復制默認資產業務類型400為企業所需要的后資本化資產業務類型,比如,處于報表取數和資產的精細化管理目的,將固定資產后資本化業務細分為后資本化固定資產-投資轉入、后資本化固定資產-融資租入、后資本化固定資產-系統內有償調入 、后資本化固定資產-盤盈、后資本化固定資產-接收集團外單位捐贈

8、 、后資本化固定資產-接收集團內公司無償撥入 、后資本化固定資產-非貨幣性交易 、后資本化固定資產-集團內公司有償撥入 和后資本化固定資產-其他等。(3).使用雜項購置獲取資產(Tcode:ABSO + 資產業務類型400或自定義后資本化業務類型)假設ABSO的初始屏幕的過帳日期Posting Date為,資產價值日期設置為(如圖-1),系統會出現AA 348的消息,提示資產的價值日比第一步資產主數據的日期2008.04.05要早，AA 348消息可使用Tcode: OBA5將其設置為警告，本例AA 348警告消息如下:Value date earlier than asset capital

9、ization dateMessage no. AA348DiagnosisThe asset value date 20080201 for the transaction is before the capitalization date 20080405 of the asset 500000000066 0000.更改折舊開始計算日期(Tcode:AS02)(4).ABSO后，首次購置日為ABSO輸入的資產價值日(首次購置的資產價值,資產可能有多次購置),因為ABSO的過帳日期為,所以購置年度為2008/03期,現在來看看資產折舊開始日期，而首次購置日被設置為本次的資產價值日，從下圖中

10、可以資產折舊開始計算日為資產主數據資本化日期2008.04.05的下期。資產在+折舊碼設置的計提折舊算法（按國內準則即無形資產購置當期計提攤銷，固定資產下月開始折舊）來決定資產的折舊開始計算日。如上圖，如果你將折舊開始計算日手工更改為2008/06/01，則資產折舊從6月才開始。也就是說，資產生命周期中，如其原值發生多次“購置”，而資產主數據未填寫任何日期，則第一次發生購置的資產價值日將填寫入資產主數據的資本化日期和首次購置日，同時資本化日期系統默認日期推算邏輯（假設無人工干預）：I.第一次資產記帳的資產價值日 = 資產主數據的資本化日期 = 主數據的首次購置日 。II.資產折舊開始日期 =

11、資本化日期當期第1天/資本化日期下月第1天，分別對應于無形資產攤銷/固定資產的折舊，由Tcode：AFAMP維護期間控制決定。 III.資產主數據的資本化日期和折舊折舊開始計算日期以手工更改優先級最高(人工干預)。*需要指出的是,不同的測試環境結果可能稍微會有偏差，我在另一臺服務器發現資產的折舊開始計算日和資產首次購置的資產價值日相關，該機器未作以前年度年結。(5).報廢的資產價值日(Tcode:ABAVN)繼續以上例資產為例,假設資產折舊開始計算日為2008.05.01,在2008.03.30做資產報廢,報廢業務的資產價值日為2008.06.18，如下圖。Tcode：AS03檢查資產主數據，

12、資產的不活動日期設置為報廢的資產價值日2008.06.18,Tcode: AO74定義報廢資產業務類型時設置了報廢后即關閉資產,所以資產價值日自動寫入報廢資產主數據不活動日期,也就是說從2008/05開始提折舊知道2008/06結束。報廢后說一下部活動日期：如果企業需預先對待報廢資產進行清理（折舊還需續提幾個月），在報廢時可將資產價值日滯后。根據國內準則，提前報廢的固定資產，不再補提折舊,上面的業務實際不大符合國內習慣，估計沒有誰閑的無聊會事先搞資產報廢玩。當然，報廢當月還需提一次折舊，正符合“資產減少當月照提折舊”，資產報廢時直接將賬面余額全部轉入固定資產清理，假設某資產原值10000元，報

13、廢前累計折舊2000元，每月折舊額為80.83元，則分錄如下：(假設無任何清理費用) Dr: 固定資產累計折舊 2080.83 (報廢當期最后提一次月折舊)  固定資產清理7919.17Cr: 固定資產原值 10000SAP-資產日期和明細化分類(二)2008年06月23日 星期一 上午 11:05(6). 資本化日期問題處理實例：資產準則規定：“已達到預定可使用狀態的固定資產，如果尚未辦理竣工決算的，應當按照估計價值暫估入賬，并計提折舊；待辦理了竣工決算手續后，再按照實際成本調整原來的暫估價值，同時調整原已計提的折舊額。”讀者思考*同時調整原已計提的折舊額？如何調整？是調

14、整到竣工決算當期，還是本年度以后各期間？SAP提供了兩種方式，哪種更適合國內準則？現以本人處理過的一個業務實例來說明,某公司的某個大型設備組安裝在建工程項目,一些機器設備已經到達預定可使用狀態,需要轉資處理(從一個在建工程轉到多個已可使用的設備資產),由于該在建項目并未徹底完工,所以先轉到暫估資產（資產類別為暫估類）,后續可能繼續有從在建再轉資的資本化業務,待在建工程徹底竣工,再由暫估資產轉到正式資產,暫估資產先按暫估價值計提折舊。現在假設某暫估資產在2008年2月份正式資本化投入使用，按照準則:”當月增加的資產,下月開始計提折舊”,但用戶在3月31號月結時才入帳,于是資本化日期從資產價值日默

15、認派生為2008/03/31,如圖-1，同時折舊開始計算日期默認為2008/04/01,也就是說從4月才開始計提折舊。下圖中的折舊開始計算日期已從2008/04/01更改為2008/03/01。：企業需求企業領導要求3月份就開始計提折舊。用戶處理：由于正常折舊運行完畢，未產生折舊憑證，于是用戶使用計劃外折舊處理,結果計劃外折舊被專用于計提資產減值，于是回沖，再使用手工折舊，結果依舊未產生調整的折舊憑證，原因在于資產主數據的折舊開始計算日期為2008/04/01，3月份是不可能產生任何折舊，3月份的手工折舊調整資產憑證會在4月份才過帳到財務。,可看到2對1,4對3的沖銷,如果計劃外折舊和手工折舊

16、不能沖銷,請使用Tcode:OABS/OABU將折舊設置為允許所有值。從上圖中解決方案及其步驟：(a).AS02修改暫估資產的折舊開始計算日期為2008/03/01。(b).修改了折舊開始計算日期實際系統自動會計算出資產的正常折舊,但由于同時手工進行了折舊調整,需要反沖回這些調整,否則折舊會重復計算,也就是說,無需進行任何折舊調整，只要修改折舊開始日期就能自動計算出3月份的折舊。(c).AFAB運行折舊選擇”重復”運行,并輸入所有的暫估資產進行重復折舊。(d).之前的實例中的各種資產日期只是為了說明日期的關系,實務中需要非常注意這些日期的關系,我想,這也是默認SAP資產模塊并不將資本話日期和折

17、舊開始計算日期等重要字段放開讓用戶隨意更改的道理。繼續本例，現在，需要注意修改資產主數據的資本化日期和首次購置日為2008/02/01,關于這個問題，本人PS如下:滑頭的假帳分子能將假賬作的真帳還真，忠厚老實的用戶將真帳做的比假帳還假,之所以修改資本化日期和首次購置日是一個細節,雖然折舊開始計算并不取決于該日期,但是給內審和外審留下口實,”當月增加的資產下月計提折舊”,這個”當月增加”在ERP資產模塊以什么表示,當然應該是資本化日期最合適, 在2008/03/31的暫估轉資憑證的文本摘要再寫上”2008/02暫估資產補充調整入帳”,會計調整不很符合國家法律、行政法規和相關會計制度嗎?相信通過上

18、面的多個實例，讀者對資產的各種日期會有個比較清晰的認識。最后，如何能在建立/修改資產時能更改資本化日期、首次購置日和折舊開始計算日，請參考資產的屏幕格式配置。資產默認取息日(起息日)->資本化日期->折舊開始計算日的默認關系，如上圖，可以設置資產業務交易的默認價值日規則，如圖1，首先建立一個變式，該變式包含資產各種交易的默認的價值日規則，如果需要，可以做資產價值日的邏輯增強,多數資產業務交易允許用戶手工輸入一個資產價值日,如果你不輸入,則固定資產的資產價值日取自該設計規則，為了幫助理解，你做下面兩步。前面已經介紹了資產價值日I.AS01建立一個新資產,不輸入任何資產日期。II.AB

19、ZON購置該資產，不輸入資產價值日。III.AB03和AS03分別看看該新資產的資產價值日和資本化日期取得了什么日期?是的,它默認取自ABZON的記帳日期。固定資產的期間控制一個資產在整個生命周期,原值可能多次增加(購置),每次對應一個資產價值日,實際上,基本上任何資產業務交易都對應一個資產價值日,在SAP AM中,首次購置的資產價值日將被默認為資產的資本化日期,除非你手工在資產主數據中輸入資本化日期(后臺設置了該字段為可輸入狀態),資本化日期就是我們所謂的資產入帳時間,現在舉一個業務實例：某企業在3月份接收到供應商送來的某設備資產，可供應商在8月底才送來發票，財務人員在9月份才入帳，問計提折

20、舊應該在哪月？首先，根據準則，如果該設備需安裝，可以通過在“在建工程”科目核算，安裝竣工后，按實際造價入賬，遵循“實質重于形式”的原則，如果該資產已“達到可使用狀態”（嚴格地說，不是開始使用日期，而是可使用狀態，此時就應該開始計提折舊，開始使用日期和達到可使用狀態日期如何嚴格界定?），但竣工手續仍舊未辦理，象本例的供應商發票未及時到達，也可以先做估價，轉入暫估資產,下月開始計提折舊,待全部結算再根據實際值后續調整原值和已提折舊; 如果不需要安裝, 可以實際取得發票時間入賬, 插一小例，采購一批電腦，3月份收到顯示器發票，5月份收到包括電腦主機的其他發票，資產數據按整臺電腦創建，如何入帳，因金額

21、較小，可以最后5月份發票為準，6月計提這就，但是，如果涉及資產金額較大,也應暫估入帳。建議方法：綜合情況，首先，帳務處理需按該設備是否需要安裝和達到可使用狀態為準，如果金額較大，在3月份設備到了就應暫估入帳，假設無需安裝則從4月份就應計提折舊，如當前日期已經為9月份，原則上需要從4月份始補提折舊，9月份AM模塊如下處理：以3月份的送貨單作依據，保證資產主數據資本化日期為3月，資產折舊從4月開始，現在已經是9月，則9月份自動補提4至8月的折舊。定義期間控制方法：定義期間控制方法：，可以看到01/11的定義，參考下圖34，國內的會計年度通常采用的是公歷年，國外企業可能采用455的期間方式，比如以每

22、月的最后一周五作本期間最后一天或每月第一個周一作新期間的第一天等，也就是說，折舊不再是按公歷月進行的，在此需要注意設置一下折舊的期間控制。OAVH資產類別和評估分組資產類別SAP AM模塊可管理各種固定資產、無形資產、在建工程、長期待攤和低值易耗品。配置如下圖：、運輸設備、機器設備、專用設備、辦公設備和其它固定資產等，無形資產可劃分為無形資產-專利權、無形資產-商標權、無形資產-土地使用權、無形資產-住房使用權、無形資產-著作權、無形資產-經營特許權、無形資產-非專利技術和其他無形資產，還有各種在建工程分類和各種長期待攤分類，AM中使用Tcode:OAOA定義資產類別，資產類別包含有3個重要的

23、數據：企業通常將固定資產分類為房屋及建筑物科目分配碼：和資產業務類型（嚴格地應是資產業務類型對應的業務類型組）決定相應的會計科目。屏幕設置規則：決定資產主數據的屏幕字段。資產編號：決定資產的編碼規則。表示某資產分類及其對應的3個重要配置數據，無需多解釋，5表示需要進行行項目結算的資產，如在建工程，必須選擇此標志，6表示鎖定該資產分類，不再允許建立該類型的資產卡片，7如果選擇不動產管理，則會彈出相應屏幕。1234評估分組資產類別將企業的各項資產從編號到財務核算上進行了分類，但是從管理角度，出于資產的明細化管理，還需要進行進一步的細分，AM提供了評估組這么一個概念來達到此目的。提供了4個4字符長的評估組和1個8字符長的評估組，也就是說允許企業從5個不同的維度對資產進行分類，根據習慣，資產分類方法有：按經濟用途/按使用狀