1、 我國商業銀行的資產負債管理現狀及發展 摘要：資產負債管理是在當今國際銀行業占主流地位的科學管理方法，本文從介紹農村商業銀行的資產負債管理現狀入手，提出了加強農村商業銀行資產負債管理所應采取的主要措施。 關鍵詞：資產負債管理 現狀 發展 概述：商業銀行資產負債管理，就是商業銀行對所有的資產負債的類型、數量以及資產負債的總量、比例及其組合同時做出決策的一種綜合性資金管理的科學方法。其實質是對銀行資產負債表中各項目的總量結構進行計劃、安排和控制，在保證資金使用安全性、流動性的前提下，以最少的耗費獲取最佳的收益。經過發達市場經濟國家銀行業的實踐總結，資產負債管理已被證明是目前銀行業較為科學規范和普遍

2、適用的管理辦法。從西方商業銀行的經驗看，資產負債管理是商業銀行的基礎管理工作，是商業銀行經營管理的核心。我國商業銀行在資產負債管理方面還存在許多問題，在面對風險的時候顯得還不成熟，所以這個問題成為現代銀行經營管理的核心問題。 一、我國商業銀行的資產負債管理現狀 我國商業銀行資產負債管理歸根結底主要是資產負債比例的管理，從而通過一些指標反映商業銀行資產負債情況，進而制定出銀行的經營決策。 在我國，隨著金融體制改革的不斷深入，國有商業銀行的資產負債如何盡快地向規范的商業銀行資產負債比例和風險管理過渡，是我國一個亟待研究和解決的問題。我國國有商業銀行資產負債比例和風險管理與國際慣例相比還存在較大差異

3、，主要表現在：(1)資本充足率低，自有資金嚴重不足。根據巴塞爾協議的規定，商業銀行的資本充足率必須達到8%的水平，但我國對國有商業銀行撥入的信貸基金當初就不是按比例撥入的，而且隨著銀行業務的發展，資本金沒有得到相應補充，因而現有商業銀行資本充足率極低，遠遠低于8%的水平。(2)存貸倒掛不平衡，超負荷運行嚴重。由于市場競爭日趨激烈，信貸規模盲目擴張，信貸收支靠拆借和占用匯差來平衡，導致存貸倒掛、超負荷運行嚴重，與商業銀行存貸比例要求相差甚遠。(3)資產負債結構不合理，流動性差。流動性負債長期資產化極其嚴重，流動性資產與流動性負債比例失衡，國有商業銀行在很大程度上靠借款來維持其流動性需要。(4)資

4、產結構單一，存量板結。銀行資產的80%以上都是信貸資產,且短期資產長期化十分突出，使國有商業銀行資產不能滿足流動性和多樣性要求。(5)資產質量低，安全性差。逾期貸款和“兩呆”貸款比例遠高于商業銀行資產風險比例的標準，資產安全性得不到保障。 二、我國商業銀行的資產負債管理問題上述國有商業銀行資產負債狀況產生的原因，主要有：(1)從國有商業銀行內部看，首先是自我積累機制缺失。長期以來,國有商業銀行的利潤分配是金額上繳和少量留利，沒有建立起隨資產增長而補充自有資金的積累機制，部分國有商業銀行多年來信貸資金未能得到應有的補充，從而影響了自身的資金實力，這是目前國有商業銀行資本充足率嚴重不足的主要原因。

5、其次是缺乏資金運營的約束機制。存貸不講來源，期限不講對稱，盲目擴張信貸，爭規模上項目，不管期限長短和風險收益，這是造成國有商業銀行資產存量板結，超負荷運行的根本原因。再次是缺乏經營風險消化機制。呆賬準備金的提取和使用未能充分考慮自身經營風險，提取比例過低，且未能真正消化資產壞賬，使國有商業銀行資產風險有增無減。(2)從國家宏觀金融運作看，由于金融市場不發達，市場金融調控采取剛性辦法且松緊無常，使國有商業銀行資金營運缺乏主動性，在調控中處于被動狀態，從而給國有商業銀行資產帶來巨大的負效應。由于金融市場不發達，國有商業銀行資產結構單一，在資產的流動性方面缺乏必要的第二準備金,如短期證券投資，短期拆

6、放，短期票據貼現等。而中央銀行對國有商業銀行采取規模控制辦法，調控時緊時松：松時敞口供應，國有商業銀行千方百計擴張規模，行成許多無效貸款；緊時“一刀切”，國有商業銀行只得犧牲好的企業壓縮貸款規模，這使得好的差的企業都不能搞活。中央銀行這種剛性控制使國有商業銀行資產質量每況愈下。(3)從社會經濟環境看，主要是政府職能轉換不到位,企業經營機制對國有商業銀行經營制約,政府直接干擾金融，企業吃信貸資金的“大鍋飯”等，使得國有商業銀行無法按照信貸資金的“三性”原則來運作。 三、商業銀行加強資產負債管理所應采取的措施 、強化對資產負債管理模式的應用意識。資產負債比例管理的重要內涵就是以最低成本，取得最佳的

7、效益，實現盈利性管理。在市場經濟條件下，商業銀行只有實行資產負債管理這一模式，才會實現以最低的成本，取得最佳收益的目標。因此，首先要有一個經營的意識，不但銀行的各級領導要有這個意識，而且全體職員都應該樹立牢固的經營意識，在思想上要明確，在行動上要落實；其次要認識到實行資產負債管理，有利于商業銀行自求平衡、自擔風險、自我制約和自我發展，從而使商業銀行走上一條良性循環的發展道路；再次要樹立集約化經營觀念，改變不求資產質量，片面追求規模數量的做法，規范經營行為，優化資產組合，提高資產質量。 、創造內部條件。(1)關于資本充足率問題。提高商業銀行資本充足率有兩條途徑：一是充實資本；二是降低貸款風險。

8、(2)關于存貸比例問題。目前國有商業銀行的存貸比例遠遠高于管理要求，如何在近期內改善存貸比例，最根本的就是要狠抓存款負債和緊縮信貸規模。(3)關于流動性問題。商業銀行的資產負債比例管理要求商業銀行的資產負債期限結構對稱，并保持必要的流動性，且今后商業銀行的資產要向多元化方向發展，要建立起諸如短期貼現、短期證券投資、短期拆入、短期抵押、擔保貸款等類似的流動性較強、可充當第二準備的流動性資產體系，這樣可以大大改善商業銀行的應變能力。另外，對固定資產貸款商業銀行要慎之又慎，對舊的固定資產貸款要壓縮、要盤活，要嚴格控制新貸款的發生。 、改善外部環境。就宏觀金融體制而言，首先，商業銀行應能夠通過金融市場來改善資產結構，滿足資產流動性需要，使其在中央銀行宏觀調控中爭取主動地位，避免產生負效應。其次，間接調控是央行進行宏觀經濟調節的主要手段，央行應取消規模控制，運用貼現、再貸款和準備金“三大法寶”,通過公開市場操作來調控貨幣供應量，從而實現對商業銀行信貸總量的間接控