1、固定資產及零星物品采購與管理流程編制日期審核日期批準日期修訂記錄日 期修訂狀態修改內容修改人審核人批準人1、 流程圖2、 流程概況流程目的加強公司固定資產和零星物品的采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，及零星物品采購的效率，充分發揮資產使用效能。流程范圍適用于公司固定資產和零星物品的管理。定義根據資產的價值和使用年限，資產的管理范圍包括固定資產和低值易耗品兩類。固定資產：單位價值300元以上（含300元），或使用年限超過1年的有形資產。零星物品：包括辦公用品和低值易耗品，單位價值在10元以上（含10元），300元以下的各種用具物品（包括工具、管理用具、玻璃器皿、包裝容器等）列

2、為低值易耗品；維修材料、電腦零配件列為辦公用品。流程主導及參與小組行政人事部（主導）、財務部、各部門部門職 責行政人事部1、公司固定資產實物的主管部門，負責對公司固定資產管理進行監督及辦公資產購置審核，并定期與財務部聯合對公司資產進行盤點。財務部1、公司固定資產的帳務管理部門，著重從固定資產的原值、已提折舊、凈值等對固定資產進行監控和管理，并于每年年底與行政人事部聯合對公司固定資產進行盤點。總經理/分管領導1、對購置、轉讓、報廢的資產進行審批。各相關使用部門及下屬公司1、各部門及下屬公司經理負責使用范圍內固定資產管理的監督和執行，各部門相關人員負責本部門資產的日常管理，其職責是：1.1確保本部

3、門資產安全、完好。1.2負責協助公司行政人事部的定期檢查及盤點，負責本部門資產管理手續的完善，在本部門資產發生變化時（新購、轉移、保養、維修、報廢）需及時上報相關表格。1.3固定資產管理人員進行工作交接時，須保證賬本及實物的相符，并由部門經理負責監督。部門經理新到崗時,須對到崗部門資產進行確認。2、在存放地點較為固定的資產上粘貼資產編碼標識。使用責任人1、負責相應資產的日常保養維護并保證其正常運行。3、 工作程序3.1固定資產來源主要有：購置資產、捐贈資產和其它資產。3.2固定資產分類及編碼（各項由001起順序編號）1級分類及編號2級分類及編號3級分類及編號4級分類及編號附件及編號辦公設備（B

4、G）計算機類（J）筆記本電腦（1）3位數字，如：001、002等等F+數字液晶電腦（2）臺式電腦（3）移動硬盤（4）通訊類（T）傳真機（1）電話機（2）數據交換機（3）音像類（Y）記憶棒/錄音機（筆）（1）電視機（2）投影儀（3）照相、攝像機（4）DVD/VCD（5）影印類（F）復印機（1）掃描儀（2）打印機（3）其他未歸類項（W）如：考勤機、飲水機、點鈔機、碎紙機、吸塵器辦公設施家具（BS）柜類（G）鐵柜（1）木柜（2）桌類（Z）班臺（1）辦公桌（2）卡座（3）茶幾（4）椅類（C）真（仿）皮沙發（1）辦公椅（2）臺板寫字椅（3）折疊椅（4）其他未歸類項（W）如：白板、宣傳欄、書報架圖書（TS

5、）雜志類：雜志名稱縮寫（2個字母） *（年份）（期號）書籍：保管部門中文簡稱（1個漢字）流水號3.3資產的購置固定資產的購置：公司相關部門及下屬公司填寫資產購置申請表，權限外采購報公司行政人事部審核；行政人事部根據公司現有資產情況，判斷是否同意購置或直接從其它部門調撥；如需采購，由行政人事部行政專審批權限，報相關領導審核批準后，行政專員采購。低值易耗品的購置：行政人事部每月根據審批的各部門及下屬公司月度預算中辦公用品采購預算，根據過去半年平均每月使用量、市場價格因素等確定采購量，核定下月實際需要采購的辦公物資名稱、數量、金額、價格、規格，填寫辦公用品申購單，經行政人事部經理審核，行政分管領導審

6、批后，依照最低存量原則指定專人實施采購，并保證采購過程公開、透明。公司各部門的采購審批程序如下：適用范圍費用估算審核崗位順序審批崗位備案公司本部預算內，單項1萬元及單次5萬元以內部門經理、行政人事部經理部門分管領導財務部預算內，單項1萬元及單次5萬元（含）以上部門經理、行政人事部經理、部門分管領導、總經理財務部3.4資產的驗收固定資產的驗收：公司采購的資產驗收由行政人事部行政專員負責驗收，對驗收合格的物品填寫固定資產登記表，并根據該件資產在資產管理軟件上或者臺帳上的排列序號，發放相應的編碼標識，粘貼在相應的資產上；下屬公司資產驗收由辦公室主任或相關責任人負責。零星物品的驗收：公司本部部門的零星

7、物品驗收由行政人事部行政專員依據辦公用品申購單進行驗收，對驗收合格的物品填寫入庫單，記入行政人事部庫存；下屬公司零星物品驗收和入帳由辦公室主任或相關責任人負責。行政專員憑固定資產采購登記表及入庫單、票據到財務部報銷。財務部負責資產編號和入帳。3.5資產的發放固定資產的發放：公司使用部門的資產發放由行政人事部行政專員填寫出庫單，并在該項資產的固定資產登記表中進行相應登記，如為部門公用的物品，記入部門保管員的部門資產登記表，如為個人使用的物品，記入個人資產登記表；歸還時須保持資產完好，否則因保管不善或其他人為因素造成固定資產遺失、失竊、損壞的，由責任人按規定賠償。下屬公司相關工作由辦公室主任或相關

8、責任人負責。零星物品的發放：領用人填寫辦公用品領用登記表，離職時，須歸還除低值易耗品之外的所有辦公資產，并經相關負責部門確認后方可辦理離職手續。3.6固定資產的維修固定資產使用部門填寫固定資產處置申請表，注明維修原因等內容，報行政人事部審核，行政人事部確認故障問題后，判斷維修費用與資產殘值大小，如需維修簽署意見后報行政分管領導審批，如需報廢則按3.9資產報廢的要求處理。行政人事部負責安排維修任務，維修完成后經使用部門人驗收簽字；行政專員憑固定資產處置登記表和相關票據到財務部報銷，并更新資產臺帳中維修記錄內容。3.7固定資產的調撥、轉讓3.7.1公司的固定資產使用人及責任部門改變時，需到行政人事

9、部備案，由行政人事部行政專員填寫固定資產轉移表，經轉出、轉入部門相關人員簽字確認后方可辦理調撥手續；下屬公司的固定資產使用人及責任部門改變時，相關工作由辦公室主任或相關責任人負責。3.7.2行政人事部根據固定資產轉移表及時更改資產管理臺帳記錄并備案至財務部。3.8資產的盤點、檢查3.8.1部門資產管理人員負責本部門資產的自查和盤點，協助公司每年年底的資產檢查及盤點，并編制本部門資產清查盤點情況表報行政人事部。3.8.2行政人事部負責資產的登記、檢查及日常監督管理工作，不定期抽查各部門的資產管理情況。3.8.3每年年底，行政人事部與財務部聯合對各部門資產管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告

10、。對各部門盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人，報行政分管領導批準后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。3.8.4各部門根據年底的資產清查盤點情況表，對本部門盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人，報部門經理及分管領導批準后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。3.9資產的報廢3.9.1固定資產的報廢1) 資產經專業人士確認已無法維修或維修費用超過資產原值時，需申請報廢并辦理相應手續。2) 公司各部門及下屬公司填寫固定資產報廢報損申請表，按照資產采購的審批權限報公司相關部門和領導審批。3) 固定資產報廢經批準后，行政人事部行政專員（下屬公司辦公室行政專員或相關責任人）根據固定資產報廢報損申請表及時更改資產管理軟件或者臺帳記錄。4) 報廢資產有殘值的，財務部提供帳面價值后由行政人事部負責處理，回收的資金和出售公司報廢資產的收入統一交公司財務部。5) 報廢資產處理后，需將處理方式、收據憑證字號（有殘值）、經手人、證明人等相關內容在固定資產報廢報損申請表部門存檔聯后面背書。3.9.2零星物品的報廢：經使用部門負責人同意，行政人事部審批后報廢。3.10資產交接3.10.1資產管理人員進行工作交接時