1、精品文檔企業資產管理制度一、為加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產平安和完整，提上下值易耗品采購、使用效率，充分發揮資產使用效能，確保資產不損壞，不流失，特制訂本制度。二、 根據資產的價值和使用年限，資產的管理X圍包括固定資產和低值易耗品兩類。1、固定資產：包括但不僅限于房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、電子設備、其他與生產經營有關的固定資產、另金額超過X 元 , 使用年限超過X 年的。2、低值易耗品：各種用具物品如勞動保護用具等和辦公用品如紙筆本夾等 ，并且使用期限X 年以下。三、人力資源部負責對公司辦公資產的購置、驗收、發放、使用、維護、報廢進行全面監視與

2、管理，并定期會同財務部對公司資產進展盤點。1、采購1.1 固定資產及低值易耗品由設備部人力資源部 根據實際情況制訂采購預算由分公司總經理同意以后上報總公司審批，并由總公司統一采購1.1.1設備部應嚴格按照初期生產規模來制訂采購預算，謹防設備閑置造成的設備折舊本錢以及無法滿足生產造成的人員用工本錢增加。1.1.2人力資源部應嚴格按照總公司的資產管理制度，根據實際使用人數及工作強度制訂固定資產與低值易耗品的采購預算。1.1.3正式投入生產以后，因按照一個使用周期來制訂預算采購，每個周期第一個星期由人力資源部統一執行當期采購，公共預存局部，由行政部統計采購；各部門局部，根據本部門需求特性及預期需求量

3、，每周期末上報下周期需求，填寫?辦公用品申購單?到行政部，由行政部統一匯總采購信息結合消耗情況，提交領導進展申購手續批復。未填寫?辦公用品申購單?及未經領導批準擅自購置的不予報銷。如須緊急采購，新補充本周期?辦公用品申購單?交領導審批。其中生產設備的采購，由設備部與生產部結合上一個使用周期的實際使用損耗情況制訂預算、如需購置高額新設備，因進展可行性分析、投資額分析、經濟效益預測等來制訂預算，并提交生產廠長審核，最后提交領導進行申購手續批復。1.1.4采購高額資產時，需選取至少三家公司進展報價，并由行政部、設備部、財務部共同考察后確定進展采購2、管理2.1 管理部門2.1.1采購人員應將所采購的

4、物品清點、辦理登記入庫手續。，并由行政部設備部、采購部、倉庫同時簽字確認。2.1.2建立健全資產臺帳，做到分管、使用、財務三X一致、帳、卡、物一致，按期填報相關的業務報表領用登記表、歸還登記表、使用情況表等。2.1.3正確及時辦理增值、轉移、調撥、報廢手續。2.1.4對使用部門進展固定資產的維護、管理和使用情況進展檢查和指導。并對下個使用周期的采購預算進展預審。精品文檔2.1.5定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告。2.1.6負責編制分管固定資產的大修理方案2.1.7健全檔案資料，組織標號釘牌2.2 財務部門2.2.1財務部負責企業固定資產的統一核算，建立健全的固定資產的核算憑證和帳卡

5、，正確填寫有關會計報表，并做好固定資產的折舊。2.2.2辦理固定資產增值、轉移、調撥、報廢相關財務手續。2.2.3正確計提折舊2.2.4組織參與管理部門的清查盤點工作2.3 使用部門2.3.1建立和貫徹固定資產的使用和保管制度，實行“誰借用，誰負責，誰損壞，誰負責的制度2.3.2建立臺帳和卡片，及時反映固定資產的增減變動情況，做到帳、卡、物一致2.3.3正確使用固定資產，做好日常維修保養，如需外部公司維修，及時上報直屬領導，報公司審批。2.3.4定期進展清查盤點，并提出盤點報告1.2 固定資產由綜合部負責統一登記，使用部門負責日常保管，需嚴格按照使用X圍和程序借用，并建立借用登記和歸還銷號制度

6、。1.3 所領用的資產實行“誰借用，誰保管，誰損壞，誰負責的使用原那么。管理者、使用者要對公司負責，平時加強對設備的維護與保養，使用用品保持良好的使用狀態。2 、領用及歸還程序2.1 固定資產在公司內部使用，可直接到綜合部填寫?設備使用登記表?附件 3，作為資產使用頻率、損耗備查記錄。固定資產需帶出公司使用，應填寫?公共設備外出借用申請表?附件4向總經理提出申請，價值高的需酌情審批，審批通過到綜合部辦理領用手續。配置給員工個人或部門的電腦及設備配件采購后，需填寫?驗收領用登記表?附件5。同時，綜合部設備管理員要第一時間更新?公司設備領用統計表總表臺帳?附件7并按月裝訂。2.2領取人應認真填寫以

7、上設備領用單，明確領用用途報總經理審批，領用時在管理員在場的情況下開機進展檢測，并檢查領用單上載明的附件是否齊全。在證實可正常使用的情況下，經領用人和管理員雙方在驗收及領用欄上簽名確認前方可領用。如領用人無法驗收，需請其他人代為驗收并在驗收欄簽字確認。2.3歸還時，原那么上應由領用人本人交還綜合部，并當場的開機進展檢測。在證實設備完好無破損、附件齊全，經領用人和綜合部設備管理員雙方在領用單上簽名確認后，領用人承擔的保管責任終止。3、領用人的管理責任3.1 領用人員在領用單上簽名后，承擔以下保管責任：一妥善保管所領設備，保證所領設備的平安、完好；二不將設備用作事由以外的用途；三未經公司允許，不將

8、所領用設備轉借他人；四長期使用需定期每月及時說明使用情況；3.2 綜合部應為設備建立檔案并建立領用檔案。4 、領用人的賠償責任4.1因保管不善或使用不當造成設備損壞的，如產生維修費用由領用人承擔。公司有權從個人薪資扣除設備損壞維修、更換或遺失所產生的相關費用。4.2 因突發事件不包括火災、地震等不可抗力或領用人非主觀成心行為所導致的損壞，領用人需及時向公司匯報相關情況，其所承擔的責任由公司研究決定。二固定資產管理1、申購和采購1.1公司實行月度采購，每月第一個星期由綜合部統一執行當月采購。公共預存部分，由綜合部統計采購；各部門局部，部門根據本部門需求特性及預期需求量，每月末上報下月需求，填寫?

9、辦公用品申購單?到綜合部，由綜合部統一匯總采購信息結合消耗情況，提交總經理進展申購手續。未填寫?辦公用品申購單?及未經領導批準擅自購置的不予報銷。如須緊急采購，新補充本月?辦公用品申購單?交總經理審批。2、管理和發放2.12.2 辦公用品由綜合部統一按公司核定的費用標準及員工申購情況向使用人及部門發放。物品保管人同時也是發放人，按照部門發放的，部門領用人簽字確認。員工方案外領用庫存的局部，領取人須填寫?預算外辦公用品領用登記表?并簽字。2.3 綜合部根據進出數據，按月制定?辦公用品申購單?、每季度末填報?辦公用品盤點表?。并將本季度?辦公用品申購單?作為附件與?辦公用品盤點表?一同裝訂以便查考。2.4 辦公用品涉及數