1、應收、應付款項管理制度應收款項包括應收賬款、其他應收款、預付賬款.應付款項包括應付賬款、其他應付款、預收賬款。為規范財務操作，切實加強對應收、應付款項的管理，保證應收、應付款項的準確性,經礦決定特制定本辦法。一、其他應收款管理制度1、其他應收款管理責任制財務科是其他應收款的責任部門，負責其他應收款的審查、清理工作.2、其他應收款控制制度事前控制其他應收款的發生是減少其他應收款的必要措施.職工臨時出差原則上一律不借款，如有特殊公務出差借款需經財務科核定借款金額，由總會計師批準后再行借款.職工出差返回后，七日內到財務科報銷清賬，逾期不報者,每天按借款額的2收取資金占用費；報銷時余額同時交回，不能及

2、時交回的，每天按3收取資金占用費，直到交回為止。如有零星費用借款，辦完后應及時到財務科報銷，原則上不能跨月,如確需跨月的，最多不能超過一個月，逾期不報的每天按2收取借款人員資金占用費。3、其他應收款催收制度財務科負責其他應收款清收工作，每月對其他應收款清理一次，對差旅費借款及時清收、督促報銷。如不按規定及時清理，在收取借款人資金占用費的同時，按同等比例收取該業務人員資金占用費。二、預付賬款管理制度預付賬款是指企業按照購貨合同規定，預先支付給售貨方的款項，包括帶款提貨及匯款發貨的借款.l、預付賬款管理責任制財務科是預付賬款的管理部門,供應科是購買材料、配件等發生預付賬款的責任部門；機電修配廠、機

3、電科是修理綜機設備、工礦設備發生預付賬款的責任部門;工程地測隊是外委工程發生預付賬款的責任部門。2、預付賬款控制制度本著節約貨幣資金支出的原則,和保證資金安全的需要，嚴格控制預付賬款的發生.確需發生預付賬款的，需遵照以下原則：(1）屬于特殊加工或修理的材料、配件、設備等，要簽訂加工供貨合同，嚴格按合同規定支付預付款,并在合同規定時間內交貨報銷，如因對方不能履行合同或本單位經辦人員責任未能及時報銷的，對有關人員每日收取借款額的1資金占用費.(2)因生產急需,需帶款提貨的，要經總會計師批準方可借款。借款后7日內到財務科報銷清賬；對遠途供貨單位需匯款發貨的，原則上在匯款當月報銷，如有特殊情況需提前向

4、財務科寫出書面說明.帶款提貨和匯款發貨不按規定時間報銷的,按借款額,每日按3收取借款人及單位領導資金占用費。(3)外委工程原則上不準發生預付賬款，因特殊原因確需預付工程款的,要經總會計師審核，礦長審批方可借款。借款后由工程地測隊報工程進度結算清賬。3、預付賬款的清查和催收制度財務科負責預付賬款清查工作，每月對預付賬款清理一次,對材料、配件及修理等發生的預付賬款及時清收，督促供應科、機電科等部門及時報銷.如不按規定及時清查和催收，在收取借款人資金占用費的同時，按同等比例收取相應業務人員資金占用費。三、應付賬款管理制度1、范圍本制度適用于大隆礦有合同約束的長期或短期因購買材料、商品或接受勞務供應等

5、而應付給供應商的款項。包括應付材料、配件、工程及修理修配加工等款項。2、職責部門供應科、機電科、工程地測隊負責合同的簽訂以及采購發票的簽收報銷,財務科負責材料、配件、修理、工程等發票的掛賬、付款計劃的編制和貨款的支付。3、程序（1)、采購主管部門收到供應商所開發票后，需由科室指定專人簽收后，填制報銷單及時交財務科掛賬。（2）、供應科必須嚴格按照合同的規定對材料、配件進行合理采購，供應商的發票必須在每月25日前送達財務科掛賬,財務科接收的發票是經企管辦核對審計的發票，并加蓋審計章，未經審計的發票財務人員有權拒收。（3）、財務科按照集團公司下達自購資金額度，根據自采計劃進行付款。（4）、對于礦陳欠款,執行貨幣資金使用管理制度第4條規定。四、其他應付款管理制度1、其他應付款是指我礦在生產經營活動中非購銷業務發生的暫收或墊付的各種暫收、應付款項，包括應付的各種賠款、罰款、各項押金、保證金以及向職工收取的各項代付款等.2、財務科負責其他應付款的信息披露及清理工作,相關業務部門和經辦人員承擔直接責任。3、其他應付款的支付必須取得真實、合法的單據和相關的支付依據，財務科方可付款.4、財務科在資金支付時,必須