1、第1章 會計電算化基礎知識1. 怎樣理解會計電算化的含義？會計人員運用以會計核算軟件為核心的電子計算機系統，按照一定的程序和方法對會計數據/進行處理，以獲取會計信息的一種管理活動。2. 會計電算化有何特點？處理工具電算化數據存儲隱形化數據傳輸自動化核算程序綜合化人員構成多樣化數據處理集中化內部控制全面化3. 開展會計電算化的意義是什么降低勞動強度，提高工作效率促進會計工作規范化，提高會計信息質量促進會計工作職能的轉變，提高企業管理水平促進會計隊伍素質的提高促進會計理論研究和會計事物的發展，推動會計制度改革推動管理工作現代化，為企業管理現代化奠定基礎4. 何謂會計信息系統？有何特征？概念：利用信

2、息技術對會計信息進行采集、存儲和處理，完成會計核算任務，并能為會計管理、分析、決策提供輔助信息的系統。特征：綜合性龐大復雜性會計信息的準確性、可靠性會計信息的信息量大內部控制嚴格5. 從會計數據處理的角度來看，會計電算化的發展經歷了哪幾個階段？其發展趨勢如何？ 科研試點階段自發發展階段穩步發展階段競爭提高階段會計電算化的發展趨勢： 信息化、集成化、網絡化、智能化6. 賬務處理系統有何特點？規范性強，一致性好； 綜合性強，在整個會計信息系統中起核心作用； 控制要求嚴格，正確性要求高。7. 固定資產管理系統有何特點？a 、數據量大、數據在計算機內保留時間長； b 、數據處 理的頻率較低； c、數據

3、處理方式較簡單； d 、數據綜合查詢和統計要求較強； e 、需要靈 活地證、表定義功能。8. 薪資管理系統有何特點？a、 數據量大； b 、業務處理的時限性、準確性要求高； c、計算復雜，但核算方法簡單d 、涉及面廣； e 、項目繁雜； f 、原始數據來源分散。9. 記賬憑證是會計數據還是會計信息？是會計數據 附：會計數據和會計信息 （1）在會計工作中，會計數據是指從不同來源或渠道獲得的、記錄在“單、證、賬、表” 上的各種原始會計資料。 會計業務處理的特點決定了會計的數據具有連續性、 系統性和周期 性的特點。 （2）會計信息是指按會計特有的處理方法對數據經過處理后產生的，為會計管理及經濟管 理

4、所需要的一部分經濟信息。 它是在會計核算和會計分析過程中形成的憑證、 賬簿、報表等 數據，是會計核算的主要內容，是經濟決策的依據。會計信息主要分為三類：財務信息、定 向信息、決策信息。財務信息反映過去發生的一切，如資產負債表、利潤表、賬簿等包含的 內容； 定向信息是管理所需要的特定信息， 如實際與預算、 本期與歷史記錄比較產生的分析 報告； 決策信息是對未來具有預測性的信息， 如年度計劃、單項規劃、 期間決策所需要的信 息。 （3）關系：在會計處理過程中經過加工處理后的會計信息往往又成為后續處理的會計數據。10.會計信息系統的微觀管理包括哪些內容？建立內部控制制度完善會計工作規范化建立崗位責任

5、制完善操作管理、系統維護和數據保護等管理制度加強計算機病毒預防第2章 系統維護與管理1. 進行數據維護時應遵循什么原則？ 數據為中心原則專人負責原則數據維護的最優化原則風險管控原則2. 系統管理模塊的主要功能有哪些？ 賬套管理年度賬管理操作員及其權限管理3. 何謂財務分工及其意義？概念：根據電算化規章制度、基本崗位職責分工及信息系統管理的要求，設置允許使用財務管理軟件的操作人員的姓名和操作權限。意義：對操作權限進行明確規定，避免無關人員對系統進行錯誤或惡意操作，同時也可以對系統所包括的各個功能模塊的操作進行協調，從而保證整個系統和會計數據的安全性和保密性。4. 在財務管理軟件系統中為什么要進行

6、賬套數據的備份和恢復？解決財務數據由于遭受破壞而丟失的問題5. 系統管理員、賬套主管和一般普通操作員在操作權限上有何差異？a、系統管理員身份注冊進入系統，可以實現對整個系統的管理和維護，包括進行賬套的建立、引入、輸出、操作員及權限的設置、系統維護等工作。系統管理 員只能進入系統管理模塊，不能進入到建立的具體帳套中。 b 、賬套主管身份進入系統， 可以實現對所主管的帳套進行修改和管理，包括年度帳的建立、清空、 引入、 輸出和年末結 賬。賬套主管還可以為其主管帳套設置操作員權限， 即可以登陸系統管理模塊， 也可注冊登 錄所主管的帳套，進行賬務處理。6. 操作員的操作權限的劃分層次如何？功能級權限、

7、數據級權限、金額級權限7. 如何為操作員設置操作權限？【系統管理】【權限】【操作員權限】8. 哪些操作員有權限登錄系統管理模塊？系統管理員、賬套主管9. 誰有權限為操作員進行權限劃分？系統管理員、賬套主管10. 賬套信息出現錯誤后，哪些信息可以修改？簡述其修改路徑。賬套主管可以修改第3章 基礎設置1. 何謂初始化？初始化工作包含哪些內容？從手工會計的賬表獲取初始數據，并根據企業管理的需求創建會計數據字典。內容：會計核算賬套體系的創建會計數據字典的創建各構成子系統運行規則的設置期初數據的整理錄入2. 基礎設置的內容有哪些？ 基本信息基礎檔案業務參數單據設置3. 部門檔案與職員檔案在設置上應注意什

8、么問題？必須先建立部門檔案，才能建立職員檔案。4. 輔助核算有哪幾種方式？如何設置往來輔助核算科目？部門輔助核算、個人輔助核算、 客戶往來輔助核算、 供應商往來輔助核算、 項目輔助核算。 還有 16 項自定義輔助核算類型。【基礎設置】【基礎檔案】【財務】【會計科目】【新增會計科目】【輔助核算】5. 會計科目體系設計應遵循的基本原則有哪些？ 滿足會計核算要求滿足管理要求滿足報表編制需要保持相對穩定性滿足會計制度的要求6. 如何建立項目檔案體系？項目檔案體系建立時應注意什么問題？步驟：定義項目大類設置項目大類核算科目定義項目分類設置項目目錄注意：一個項目大類可以指定多個會計科目，一個會計科目只能指

9、定給一個項目大類。7. 系統啟用的途徑有哪兩種？一是在創建新賬套時，進入系統啟用界面直接啟用，二是創建完成后，由賬套主管登錄企業應用平臺進行系統啟用設置。8. 在進行客戶（或供應商、存貨）分類設置時出現無法設置提示，其原因是什么？應如何處理？因為沒有先進行客戶/供應商分類，要先輸入客戶/供應商分類，然后才能輸入客戶/供應商檔案9. 為什么要對憑證設置使用限制？系統提供了哪些憑證限制類型？設置限制科目、限制類型等主要是為了避免在填制記賬憑證過程中出錯。類型：憑證限制類型主要有七種： 借方必有、 借方必無、 貸方必有、 貸方必無、 憑證必有、憑證必無和無限制。10. 存貨計量單位有哪幾種設置方案？

10、計量單位組的設置有三種應用方案： 固定換算率， 可以設置兩個以上 （不 包含兩個） 的計量單位， 且每一個輔助計量單位對主計量單位的換算率不為空， 此時需要將 該計量單位組中的主計量單位顯示在存貨卡片界面時； 浮動換算率， 計量單位可以設置為一 個或兩個，此時需要將該計量單位組中的主計量單位、輔計量單位顯示在存貨卡片界面時； 無換算率， 可以設置多個計量單位， 并顯示在存貨界面上。 系統只允許建立一個無換算計量 單位組，而固定換算計量單位組和浮動換算計量單位組可以建立多個。第4章 業務處理規則與初始設置1 在賬務處理系統中，與憑證處理相關的業務規則有哪些？2 期初試算不平衡對后續會計業務處理有

11、何影響？能夠填制憑證，但無法記賬。3.期初對賬若存在不一致，對后續會計業務處理有何影響？4.期初余額錄入過程中應注意什么問題？只要求錄入最末級核算科目的余額和累計發生額5.如何錄入往來輔助核算會計科目期初余額？輸入期初余額時，需要調出輔助核算賬輸入余額，系統自動將輔助帳的期初余額之和計為該科目的總賬期末余額6.與固定資產折舊處理相關的核算規則有哪些？主要包括賬套是否計提折舊、主要折舊方法、折舊匯總分配周期等7.薪資管理系統中設置工資核算類別有何意義？一般公司都有不同職位和等級,有可能不同的職位或是級別計算工資的標準不一樣,所以必須設置薪資類別。8.固定資產管理系統內置的增加方式和減少方式有哪些

12、？結合企業會計準則的有關要求，闡述如何為各種增減方式設置對應科目？系統內置的增加方式有直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入幾種。系統內置的減少方式有出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出7種。也可以根據需要自行增加減少增減方式。對應科目是增加或減少固定資產時所對應的科目，如直接購買方式中，可將對應科目設置為“銀行存款”。10. 從企業管理的實際出發，談談如何設置工資項目。如何定義工資項目計算公式？略11. 薪資管理系統中部門設置與基礎檔案中部門設置有何區別？略11.薪資管理系統中的人員檔案與基礎檔案中的職員檔案有何區別？薪資模塊的人員檔案是參照基礎檔案中的人員

13、檔案 人員類別 只能在基礎檔案中改 在薪資模塊下是改不了的第5章 日常業務處理1. 在憑證修改處理過程中，哪些憑證可以直接修改？哪些憑證不能直接修改？應如何修改那些不能直接修改的憑證？錯誤憑證的修改方式 錯誤憑證的“無痕跡”修改 錯誤憑證的“有痕跡”修改 未審核錯誤憑證的修改：未經審核的錯誤憑證可通過填制憑證功能直接修改。 已審核未記賬憑證的修改： 對于已審核尚未記賬的憑證， 在發現錯誤后， 可先由審核人取消 審核簽字后，再由制單人對此張憑證通過編輯錄入功能進行修改。 已記賬憑證的修改：對于已審核記賬的錯誤憑證，可通過紅字沖銷法來進行修改。2. 什么是審核憑證？進行憑證審核的目的是什么？方式有

14、幾種？概念：對無法通過系統自動檢測發現的憑證填制錯誤進行的人工審核。目的：為了防止填制過程中發生錯誤和舞弊行為，而對憑證的正確性和合法性進行檢查核對。 為系統記賬提供一個標記，只有經過審核簽字的憑證才能記賬。方式：是靜態屏幕審核 是二次錄入校驗3. 為什么要進行銀行對賬？銀行對賬的基礎數據如何獲得？如何進行銀行對賬？由于企業與銀行之間的賬務處理和入賬時間不一致，往往會發生雙方賬面記錄不一致的情 況，產生“未達賬項” 。 為了防止記賬發生差錯， 準確掌握銀行存款的實際余額， 了解企業可以運用的貸幣資金余額， 企業必須定期將企業的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調節 表，這就

15、是銀行對賬。如何：自動對賬和手工對賬4. 進行出納簽字時，提示無簽字憑證，分析可能的原因是什么？可能的原因有： （1）未指定出納簽字科目（ 2）未設置出納憑證必須經由出納簽字 （3）篩選條件設置錯誤（如會計期間等） （4）無出納簽字憑證或憑證已記賬。5. 填制憑證時應注意什么問題？略6. 固定資產變動時如何處理？制作固定資產變動單7. 工資數據變動處理的途徑和方式有哪些？ 通過【人員檔案明細】對話框進入通過【工資變動】窗口進入第6章 期末業務處理1. 期末業務有何特點？ 大多集中于會計期期末進行通常沒有具體反映該業務的原始憑證大多要從會計賬簿中提取數據有些期末業務必須依據其他一些期末業務產生的

16、數據2. 如何進行期末業務處理？略3. 計算機賬務處理系統對結賬有何要求？必須確保本月已完成所有經濟業務的處理。4. 如何進行結賬？略5. 跨月是否可以記賬？是否可以結賬？是否可以填寫憑證？上月未結賬，則本月不能記賬。結賬工作必須逐月連續進行，上月未結賬則本月不能結賬。上月未結賬，可以填寫憑證，結賬后不能填寫憑證。6. 采取“銷售成本結轉”方式定義已銷產品成本結轉憑證時，應滿足什么條件？略7. 提取壞賬準備金自動轉賬憑證時，應注意什么問題？略8. 計算所得稅費用時，定義的自動轉賬憑證取何種類型的數據源為最佳？9. 采用自動轉賬方式定義盈余公積提取的憑證時，取何種數據源為最佳？8、9題自己思考一

17、下 ：報表中數據來源主要分為四類：從報表（表頁）內部取數、從賬務處理系統取數、 表頁間取數、從其他報表文件取數。 （1）表頁內部取數：表頁內取數公式可以用表單元名稱的加、減、乘、除等運算方式 定義，也可以通過函數方式定義， 如 C6 單元的數據來源為 C4 單元的數據與 C5 單元的數據 之和，則 C6 單元的取數公式可定義為： C6=C4+C5。 （2）賬務系統取數： 賬務系統取數公式需要利用賬務取數函數實現， 如取庫存現金 （科 目編碼為 1001）的期末余額，則可定義取數公式為： QM("1001" ，月， "借")。 （3）表頁間取數：表頁取數公

18、式需要通過 SELECT 函數進行定義，如報表 D1 單元取 自上年同月的 C1 單元的數據，則公式可定義為： SELECT(C1 ，年 =年+1 AND 月=月)。 （4）其他報表文件取數：從其他報表文件取數公式可利用報表關聯條件取數或利用SELECT 函數進行定義，如報表 A4 單元取“ LRB ”表上月 B5 單元的數值，則公式可定義 為： SELECT （"LRB.REP"->B5 ，月 ="LRB.REP"-> 月+1）。10. 期末自動轉賬生成處理時，應注意什么問題？略11. 薪資管理系統月末處理需要完成哪些工作？為什么需要進行清零處理？略12. 工資分攤如何處理？簡述其處理過程。略13. 固定資產評估的基本依據是什么？固定資產原值、累計折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率。14. 在固定資產與賬務處理系統對賬不平衡的情況下能否實現結賬處理？如何處理？略第7章