1、精選優質文檔-傾情為你奉上餐飲行業財務管理制度一、目的為了加強財務管理，統一規范財務管理和操作程序，結合餐廳的實際情況，對餐廳的財務管理制度和操作程序作出規定。二、適用范圍適用于本餐廳各項財務管理工作。三、管理規定（一）餐廳自購原材料的規定1、餐廳停止使用給供應商代開收款收據的憑據，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發票，如確實無法開具正式發票的，由供應商開具收款收據或收條，并要求供應商在收款收據或收條上蓋章（簽字及手印）2、進倉單必須由保管人（指定專人）、驗收人、經辦人、餐廳經理簽名方可有效。3、所有自購原材料支付貨款時，必須先經過餐廳經理審核后，方能付款。 注：兩店以上管理則須經過區域經

2、理（或總經理）。（二）餐廳各項費用開支的規定1、餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。2、餐廳費用開支由餐廳經理根據實際情況進行控制，事前報告總經理（或區域經理），費用開支經審核后，方可給予報銷開支。3、餐廳費用報銷時，所有單據必須有經辦人，驗收人（證明人）、餐廳經理簽名，總經理（或區域經理）審核。（三）促銷費用的規定1、所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷方案，促銷計劃方案由餐廳經理提出，報區域經理審核，再由區域經理上報公司企劃主管審定，經企劃主管審定或餐廳審批后方可執行。2、所有促銷活動完成后，必須填寫促銷活動的總結報告，報告的主要內容包括：促銷

3、方式、促銷費用、促銷效果、成功與失敗的經驗教訓等。3、促銷費用的權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元認下，由餐廳經理報區域經理（或總經理）審核后，即可執行。超過500元的按本條第1款執行。（四）差旅費開支的規定1、餐廳員工因公出差的費用回餐廳憑票報銷。2、餐費補帖，因公出差，餐費補貼，管理組：20元/人/餐，服務組：10元/人/餐。3、市內交通費，員工出差原則上不得打的士，若遇特殊情況打的士，則需經餐廳經理在先在的士車票背面審批簽字，然后按規定程序報銷。所有市內交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。（五）交際應酬費開支的規定1、餐廳經理的交際應酬費用實行先打單后

4、報銷政策，每月應控制在200元以內，特殊事項須經區域經理（或總經理）批準后方可執行。2、交際應酬費用的用途：用于與餐廳和餐可有聯系的業務往來和活動，協調、理順與外部相關部門的關系。不得用于餐廳內部的招待。（六）低值易耗品、用具、用品的購置規定1、凡單位價值或批量價值在100元以內的由管理組申報，餐廳經理審核，即可購買。凡超過100元以上的由餐廳經理申報，區域經理審核，總經理審批。2、低值易耗品、用具、用品的購置統一由指定人員采購，必須按先進先出的原則辦理。（七）餐廳“營業外收入”的規定1、“營業外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業外收入”的范圍：餐廳每天營業收入的

5、長、短款，物料短缺由責任人賠償的款項，員工過失的罰款等。2、所有“營業外收入”的來源資金由餐廳出納管理。3、所有“營業外收入”只能用于餐廳的集體活動等員工福利，不能作為其他用途。4、所有“營業外收入”的集體活動費用由區域經理（或總經理）審批。5、所有“營業外收入”的收支存情況必須上報財務部知悉。（八）其他相關規定1、餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。2、本制度規定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經理向出納員的備用金中借款（借款限額暫定500元，期限7天），此項借款必須當月結清，不得跨月。區域經理必須對本制度規定的第一、

6、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執行本制度規定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區域經理負全部責任。3、員工借款：原則上員工不得在餐廳借款（除特殊情況外）。4、財務對餐廳的每項經濟業務活動，每月須全面稽查一次，若發現有不符合制度規定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。若發現徇私舞弊現象,按有關規定處理.附5:餐廳現金管理制度餐廳現金管理制度一、目的為了規范本餐廳的現金管理，特制定本辦法。二、適應范圍適用于本餐廳營業款、備用金、費用扣銷等各項現金業務。三、管理規定(一)營業額的管理1.對所收到的營業額作認真核對和檢查(收銀下線單與

7、實際金額相符，收銀員簽名)2認真填寫當班所收的實際營業額，并如實填寫收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎（發票）、少票抹零等。3收銀員(當班小會)對本餐廳營業額的存繳負責。4. 餐廳于每日早上10:00前將營業額存入指定銀行或存入指定的銀行卡.5. 為明確責任,繳款后必須在營業收繳情況表上簽注姓名和時間。6如有特殊情況需動用營業款的，餐廳應向總經理申請，同意后方可使用，不得擅自主張，從營業額中抵扣。7 餐廳財務及值班經理須每日對營業額的存繳情況檢查和簽字確認。二、備用金的使用及管理1、備用金是用在營運中支付本餐廳零星支出及收銀機收款備用的。不可作私人用途或轉借他人。2、備用金是實行定額管理的，要明確

8、記錄使用用途及支出情況。3、定額數量應保持不變，不可挪作他用。4、餐廳值班經理及財務將不定期地對備用金的數額進行抽檢。（三）費用的報銷程序1、餐廳經理對所支出的原始票據（憑證）的真實性、合理性負直接責任。2、大宗和較穩定的材料款（如計劃內的房租、購置設備和月結材料款等）可先送餐廳經理審核、財務審查，總經理審批后，方可付款。3、相關人員向餐廳出納報銷時，餐廳出納檢查和注意以上幾點：（1）采購物品的真實性。（2）是否有經手人簽名、證明人簽名、餐廳經理審查簽名、總經理簽名、日期、用途、金額等。（3）是否有正規的發票。（4）辦公用品報銷時需附原始發票。（5）原材料在自行采購時，報銷時需附經過驗收的“入

9、庫單”及原始發票。（6）差旅費報銷時需附有關的原始票據，票上須簽字并注明日期，經辦事情等。（7）其他費用報銷時需附有關原始票據。（8）在檢查完后方可簽名、付款，并保管發票。（四）營業收記帳本的填報方法1收銀員按規定在值班經理的監督下點錢上線和下線，并負責將本班次的營業狀況填寫在記帳本上。2記帳本上填寫金額須同下線條一致。（退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽單、跑單等）收銀員填好后找值班經理檢查并簽字確認。3收銀員負責于將每日的營業額于下午14時（早班）、22時（夜班）、及4時（夜堂）等三個時段銷售及匯總營業額以短信的方式發送給餐廳經理及餐廳總經理。餐廳結帳服務流程規范一、目的為規范本餐廳顧客結帳、

10、收銀工作，特制定本規范。二、適用范圍適用于本餐廳樓面服務員、收銀員的收銀工作。三、樓面服務員結帳服務規定顧客用餐完畢欲結帳，服務人員應先做好菜品及酒水的核對與確認工作，以便隨時配合顧客的結帳要求。1結帳服務要領在結帳前，服務人員必須掌握以下幾個重點：（1） 不要讓客人等太久。（2） 將賬單雙手遞補給顧客或放在賬盤內呈送給顧客。（3） 當顧客取錢時，服務人員不得靠近桌旁，應立于桌邊待命，避免顧客產生壓迫感。2結帳服務流程 （回應-帳單-核對-修正-結帳-送客）（1）回應：當顧客向樓面服務員發出結帳要求時，服務員應快速回應：“好的，請稍等?！保?）帳單：服務員確認顧客的臺號后，快速到收銀臺索取消費

11、帳單。（2）核對：收銀員根據帳單核對顧客臺號、人數、菜品及酒水、是否上米飯等，以防止錯結，漏結。（3）修正：如有不符的，要與顧客核對無誤后再行結帳。A沒有上的菜品，應立即查詢并請值班經理做退菜處理；B已經在做的菜品，則應從減少餐廳損失的角度出發，說服顧客將菜吃完再結帳；C多打、錯打的酒水及時報值班經理處理，漏打的及時補上。D查看是否有上米飯，如漏打及時補上，錯打或多打請值班經理處理。 E其他需要協助修改的及時請值班經理處理。（4）結帳：當確認無誤后，將帳單遞到顧客面前，如不止一位顧客，應輕聲問：“請問由哪位付帳呢？”收款時應唱收唱找“先生/小姐，您好，收您*元，需找您*元，請稍等?！保?）送客

12、：找零并送客至門前，并致歡送辭：“謝謝光臨，請慢走，請帶好您的隨身物品。”“歡迎下次光臨！”3不同付款方式的注意要點（1）現金結帳如果顧客用現金結帳，要當著顧客的面清點鈔票，查看是否有假鈔，并將點出的數目與顧客核對無誤后再離開，將款項送至收銀處。收銀員清點余額后，會將收據或發票及找零放回帳盤，由服務員退回，此時，服務員應回到餐桌旁，和顧客核對找零，而后立即離開，不要在餐桌旁徘徊，讓顧客產生被要求給小費的印象。（2）信用卡結帳如果顧客用信用卡結帳，要讓顧客稍等，將信用卡拿到收銀臺刷卡。然后將刷卡聯用結帳夾送到顧客身邊請其簽字認可。等收銀臺將顧客的簽名核對無誤后，將信用卡和刷卡單其中的一聯交還給顧

13、客。（3）簽帳單對于總經理同意簽單消費的帳單，服務員須立即知會餐廳值班經理，由總經理簽單并由值班經理簽字備查。（4）免費餐券餐廳于促銷活動期間發行的一些免費的菜品兌換券或現金抵用券，當餐券發出后，服務人員應熟悉每種餐券的使用方法，當顧客以免費餐券付款時，得以正確判斷哪些餐飲項目才可以適用，并請顧客在餐券上簽字，與帳單一起交回收銀處。為方便收銀員結帳，帳單上必須注明以免費券付款，當顧客消費金額超過指定金額時，差額則請顧客以現金支付。四、收銀員收銀服務流程規定1、當收到顧客要求結帳的信息后，要重新核對帳單是否與實際上菜相符；2、收到顧客的現金后，要確認鈔票的真假和其數目是否足夠支付帳單。需要找零的

14、馬零錢交給負責結帳的同事；發現數目不對或不夠時，要馬上通知負責結帳的同事，請其立即與客人交涉，并確保能順利結帳；對于數目與帳單正好相符的，應告之負責結帳的同事：“款項正好收齊。謝謝！”3、收到信用卡時，要確定信用卡的真實性和有效性。要確認顧客的簽名是否與信用卡上的一致。刷卡單有一聯是給顧客保存的，要連同信用卡一起還給顧客。將留下的刷卡聯與帳單一并訂好，放入已結帳的收銀單中。4、給顧客開發票。（如有停車票則負責保管和發送，并做好記錄）餐飲業財務管理制度2017-06-28 11:56 | #2樓1、報銷人員將有關發票粘貼附在"費用報銷單"或"貨款結算憑據"

15、后，小張票據(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。2、根據原始單據分類按規定如實正確填寫"費用報銷單"或"貨物結算憑據"，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規范性等，再交總經理審核并簽署報銷意見："同意報銷(支付)"、"同意報銷(支付)多少元"、"不同意報銷(支付)"字樣。總經理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。3、財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。4、出納憑上述簽字齊備的&

16、quot;費用報銷單"或"貨款結算憑據"支付貨幣資金。5、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷；總經理助理報銷費用，必須經總經理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款，并退回違規所得。6、報銷程序。經辦人填寫"費用報銷單"或"貨款結算憑據"-部門負責人簽字-財務會計簽字-總經理簽字-出納復核報銷。借款制度為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。1、采購員和吧臺收銀員實

17、行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公-款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負

18、責人負連帶責任；員工私人借款應在30日內歸還。7、借款程序。填寫借款單-財務會計審核-總經理批準-出納處領款支票、發票、印鑒管理制度一、支票管理1、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫"空白支票簽發領用登記薄"，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋"作廢"戳記，與存

19、根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。6、不得簽發空白支票和遠期支票。二、發票管理1.建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。2.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。三、印鑒管理1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。(1)財務專用章由財務會計保管。(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。3、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。現金管理制度1、使用現金結算范圍。(1)員工工資、津貼。(2

20、)各種勞保、福利費以及國家規定的個人的其他支出。(3)向個人收購農副產品和其他物資的價款。(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。(5)結算起點(1000元)以下的零星支出。不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。2、庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過5000元，超過限額的現金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。3、財務人員從銀行提取現金，應當填寫"空白支票簽發領用登記薄"，并寫明用途和金額。4、符合現金結算范圍的，憑發票、工資單、借款單等有效報銷憑據或領款憑證，經手人簽字，財務

21、會計審核，總經理批準后由出納支付現金。5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉帳支票付款，不得以現金或現金支票形式支付。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實反映本店經營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。二、庫房的工作環境要求1、庫房物品堆放必須按品種、規格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。2、保持庫房地面整潔、衛生、干燥，搞好"六防"工作。3、閑雜人員不得隨意進出庫房。三、庫管計量、計算工作要求1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統一，若出現計量單位混用所造成財務混

22、亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位"瓶"為入出庫計量單位。2、對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。3、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數點后兩位。四、庫管員日常工作規范1、庫管員應與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現象的出現。2、庫房驗收貨物時，應與質檢員等一起對貨物質量和數量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執行申購手續，未執行申購手續的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按

23、采購驗收標準組織入庫物資的驗收。3、庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發貨、菜類等可根據實際扣除一定比例的水份雜質。4、根據驗收合格的物品，據實填寫"鮮活食品驗收單"、"入庫單"，經廚師長、庫管員或供貨商經辦人簽字生效，此單一式四聯，第一聯交供貨商作為結賬憑據，第二聯庫管員自留登記庫管賬，第三聯按存貨類別送成本核算小組,第四聯按供貨類別匯總送交財務室.5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經財務主管批準不得擅自寄存物品。6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具"入庫單"，出庫應

24、填制"領料單"。7、不得虛開、補開、漏開、單聯填寫入庫單，必須整聯復寫，違者追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。8、貨物入庫后，庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。9、領用物品應由領料經手人填制"領料單"，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發貨，并填制"出庫單"，出庫單一式四聯，一聯由領料部門存查，一聯庫管自留登記庫房賬，另兩聯按存貨類別匯總于第二天送財務室。10、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經濟責任，物資調撥須履行相關手續。11、發出存貨實行"推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料&

25、quot;的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。12、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出余額。13、庫房賬要求日清月結、內容完整(摘要、品名、數量、單價、金額、規格、結存數、本月合計數、本年累計數、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。14、對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具"紅字入庫單"。15、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，并填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因

26、，經批準后作出相應調整。16、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字后通知供貨商送貨。倉庫安全管理制度1、酒樓倉庫除倉管人員和因業務、工作需要的有關人員外，任何人未經批準，不得進入倉庫。2、因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。3、倉庫內不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。4、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存倉

27、。5、任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。6、倉庫范圍內不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內將電線私拉亂接。7、倉庫應定期檢查防火設施的使用實效，并做好防火工作。8、倉庫內的物品要分類儲放，倉庫內保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。9、倉庫內的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具應設防爆裝置，倉庫內保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規格、性能、進價。10、倉庫的電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發現可能引起打火、

28、短路、發熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。11、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產生自燃。倉庫物資管理制度1、酒樓倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規格、質量和數量，發現與發票數量不符，以及質量、規格不符合使用部門的要求，應拒絕進倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質量報告。2、經辦理驗收手續進倉的物料，必須填制"商品、物料進倉驗收單"，倉庫據以記賬。物料經驗收合格、辦理進倉手續后，所發生的一切短缺、變質、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。3、各部門領用物料，必須填制&quo

29、t;領料單"或"內部調撥憑單"，經使用部門經理簽名，再交倉庫簽字方可領料。4、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁先出貨后補手續。5、倉庫應對各項物料設立"物料購、領、存貨卡"，凡購入、領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。6、倉庫人員應定期盤點庫存物資，發現升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續，填制"商品物料盤盈盤虧報告表"，經財務部會計和總經理批準，據以列帳，并報財務部會計和總經理各一份。7、為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數額，以

30、節約使用資金，倉管人員應每月終編制"庫存物資余額表"，于次月3日前送交總經理、財務部一份。8、各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據請購數量進行訂貨，以控制庫存數量。9、倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。盤點制度為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。一、盤點范圍及要求1、盤點范圍包括：現金、存貨、固定資產。2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬

31、手續的物資，應另行分別存放并予以標示。二、存貨盤點1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。3、盤點人員：(1)盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。(2)監點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。4、所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。5、所有盤點數據必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。6、盤點完畢，盤點人員應填制"盤點表"，各責任人簽字，一式兩聯，第一聯由財務部門留存，供核算盤

32、點盈虧金額；第二聯留存各部門備查。7、鮮貨及蔬菜采用"實地盤存制"確定成本，其他存貨采用"永續盤存制"確定成本。三、現金盤點1、現金盤點：包括現金、銀行存款、支票等。2、盤點方式：采用定期(每月25日和年終盤點)和不定期抽查。3、盤點人員：出納(盤點人)、會計(會點人)。4、現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進行。5、盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。6、會點人依實際盤點數詳實填寫"現金盤點表"一式三聯，經雙方簽字認可后，第一聯出納留存，第二聯會計留存，第三聯交辦公室留存。四

33、、賬實不符的處理1、賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理、董事長處理。2、賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。3、財物管理人員有下列情況，應報總經理處理。(1)對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；(2)對所管的財物未經批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為；(3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。附件-采購及供貨管理制度一、采購程序1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單庫管簽字部門負責人簽字總經理簽字采購實施購買。2、采購人員購貨時，須對多家(三

34、家以上)進行價格、質量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。二、采購方式的確定1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。3、采購方式上采用"定點、定價、定時"采購原則。4、對于一些特殊的原材料可由外地發貨，按計劃定期申購。三、供貨商進場程序1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經辦主任、財務會計協助；2、供貨商進場首先與總經辦主任接洽，總經辦主任在財務會計的協助下(財務會計全程參與)，談妥相關合同細節(以酒樓合同范本為標準合同格式)，經總經理審查批準后，由總經理

35、出面代表酒樓與供貨商簽定合作協議。3、總經辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同(協議)送交財務部一份備檔，另一份留存備查。四、供貨商處罰程序1、凡供貨商違反相關合作條款(送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到)，到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；3、辦公室所開罰單交總經理審批；4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。五、供貨定價制度(一)原材料市場價格調查1、酒樓每月組織供貨市場調查不得少于兩次，且應填寫市場價格調查表，寫明市調時間及

36、地點，各參加人員在市調表上簽字。財務會負責調價表格打印、價格記錄工作并負責調價表保管。2、市場調查由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。3、市場調查時間定于每月日、日，如恰逢周末，應作適當順延。(二)定價程序1、每次市場價格調查后，應及時制定當期的供貨商品執行價格，先由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執行價格以書面形式交財務部執行。2、原材料采購定價標準處在批發價和零售價之間(即高于批發價低于零售價)。3、價格調整：因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報總經辦主任，總經辦主任了解

37、相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調價草案，再報總經理審批。(三)供貨商的更換與續用在合作過程中如發現供貨商有不履行合同的行為，且經溝通后無效，由總助、總經辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續用，然后報總經理最后裁奪。六、貨款的支付1、貨款的支付應盡量不通過采購，若因特殊情況必須經過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經理批準后方可借款，借款后應在3(次)日內報銷沖帳；2、供貨商的貨款支付，由財務會計向總經理報付款計劃，并在付款前填寫請款單經簽字批準，方可付款；3、雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進行協調，必要時由總經辦主任協助。如經財務會計、總經辦主任

38、協調未果報總經理處理。餐飲業財務管理制度2017-06-28 19:59 | #3樓一 主管會計賬務處理、報表制度1、嚴格按飲食服務業制度設置和使用會計科目，設立總分類帳、明細分類帳和備查帳，手工帳和微機帳同時使用。2、會計記帳程序：A、根據審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。B、根據記帳憑證登記明細分類帳、銀行存款日記帳和現金日記帳。C、根據匯總的記帳憑證編制科目匯總表。D、根據科目匯總表登記總分類帳。E、月末要核對總帳與明細帳。3、會計報表：A、對外報表有：資產負債表、損益表、現金流量表。對內報表有：資產負債表、損益表、年末現金流量表、月營業收入表、營業成本表、費用明細表。B、編制報表數字要客

39、觀真實、準確可靠、內容要填寫完整，各報表的數字之間要銜接一致。C、需報送的會計報表要裝訂成冊，加蓋印章、每月10日前報出，要做到編報及時，每季進行一次財務分析，寫出財務分析報告。二 現金、支票借用制度1、支票、現金的借用限于賓館采購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。2、借用人員使用現金限于500元以內，支票限于500元以上。借用時，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務、借支事由、借款金額、借款日期等。3、經手人簽字后，需本部門負責人簽署意見。4、請總經理核準后，交于財務部。5、主管會計審核后，指示出納支付現金或開出轉帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。6、借用人辦事

40、結束后，持發票及原始單據按正規手續報帳，清算結束后，抽取借支單。三 費用支出報銷制度1、酒店費用支出實行總經理“一支筆”審批制度。2、強對費用的管理的控制，酒店各部門應在每一經營期間開始之前，先做出預算，報總經理審批。3、各部門費用發生時，先由經手人填寫經費報銷單，并將原始單據及費用明細單粘貼于后面。報銷單內容要填寫完整、準確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。4、對預算內的費用開支，經手人填單后，經部門主管（主管經理）簽批，由財務審核、總經理簽字后方可開支報帳，對預算處的費用開支，經主管經理簽批后，由財務部審核提出意見，報總經理批準。5、對于需要預付的款項，由簽訂有關合同，協議的部門或經手人填

41、寫付款單：對涉及其它業務部門的費用帳單，應交有關部門審驗查認：對預付款項，會計人員應與合同認真核對后，報總經理批準簽字。6、財務部會計收到手續齊全，填報金額，正確的經費報銷單后，由會計核對開出現金付出單或銀行轉帳支票等，并加蓋印章，出納據以支付現金及轉帳。7、月末，會計根據經費報銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進行帳務處理，正確歸集各部門經營費用，報出本月經營費用、管理費用明細表。四 固定資產、低值易耗品管理制度1、酒店固定資產、低值易耗品的增加與減少要經過總經理批準，5萬元以上的固定資產的增加應經上級主管部門的批準，嚴格控制固定資產及低值易耗品的增加，每年新增固定資產不超過當年應提固定資產折

42、舊額。2、固定資產、低值易耗品進行購置時，應先提報購置計劃，報酒店總經理審批后，進行購置。固定資產報廢時，要按嚴格的審批程序進行報廢處理。3、固定資產、低值易耗品的管理，原則上是哪個部門使用哪個部門負責管理，固定資產、低值易耗品的日常保養、維護歸各使用部門負責。各部門要建立固定資產卡片，財務部建固定資產明細帳，專人負責管理。4、對于固定資產折舊的提取，按照主管單位內部財務管理辦法進行計提。5、每半年對酒店固定資產、低值易耗品進行一次全面檢查，特殊情況進行不定期檢查，對發現固定資產及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現象要查明原因，報告酒店總經理酌情進行處理。6、低值易耗品原則上實行“五五”攤子銷法

43、，對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。五 發票管理制度根據中華人民共和國發票管理辦法，結合本酒店的具體情況，特制定本制度。1、所用發票分餐飲業定額發票、旅店業發票、其它服務業發票三種。2、所有發票由酒店財務部統一管理，收銀員負責領取、保管開具、上交發票。3、領取及上交時應登記，登記內容包括：領用（交回）時間、發票種類、發票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。發票用完后，要及時到財務部消號，注銷后方可領取新的發票。4、收銀員應根據客人實際消費金額如實開具發票，不得擅自多開、虛開。5、收銀員應根據發票格式正確填寫，內容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補、隨意撕毀。如為作廢發票，應保證三聯完整交回財務。6

44、、收銀員交接-班時，應將發票使用情況寫在交接-班記錄本上，交接-班時雙方核對無誤，簽字后方可下班。六 備用金管理制度1、收銀員必須隨時保持備用金的種類、數額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。2、交接-班時備用金必須當面點清，相互簽字認可，丟失自負。3、專人專時上財務與總出納兌換零錢用作營業時使用，不可作其他用途。4、備用金如出現長款，應如數上交，出現短款時，應按酒店有關規定賠償。5、領班應不定期檢查備用金金額，發現問題及時上報財務部。七 收銀員交接-班制度1、各點收銀員應提前十分鐘進入工作崗位，整理儀容儀表，打掃衛生。2、當面點清備用金及各種單據、票據，并在交接-班本作記錄。3、由交-班

45、人正確填寫繳款袋，并將繳款袋投入滾筒保險柜，進行見證，確認投入后方可下班。4、把當班發生情況及遺留情況寫進交接-班記錄本，并當面作出交待。5、交接-班本應妥善保存，與營業有關的資料應保密，不許外傳。八 收銀員交款見證制度收銀員每班工作結束時，所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險柜內，特制定交款見證制度：1、收銀袋封面的內容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數、金額等必須登記清楚。2、交款必須由收銀員本人親自交款。3、交款工作必須由收銀員做見證。4、交款人負責把錢袋放在保險柜中，并搖動轉柄，確認錢袋掉入保險柜中。然后在見證登記本上簽字。5、見證人在交款人完成上述程序，并確定后在見證登記本上簽字

46、。6、見證工作僅證明投入保險內錢袋的個數，不做其它證明。7、見證工作不許非財務人員進行。九 計算機網絡設備維護及保養制度為了確保酒店內部計算機系統的正常運行，為企業提供的數據、服務管理和經營信息及時、準確，特制定計算機網絡設備維護及保養制度。1、按照正確的步驟進行開關機操作。開機時，先打開ups，當電壓穩定后，打開顯示器，最后打開主機；關機時，要先從windows退出，主機關閉后，再關顯示器，最后關ups。2、要保持計算機及其配套設備的清潔，每天使用完機器后，要用干凈的軟布擦拭機身，對顯示屏，要用軟紙或棉花進行擦拭。班次結束后，要用布將機器蓋好，避免落塵。3、為使機器分散熱，要把機器放在通風處

47、，總臺的計算機因工作需要，使用率較高，為使機器充分休息，當晚客人較少時，要關閉計算機半個小時后再重新開機。4、當出現斷電情況時，對正在進行的操作要及時進行存盤，然后按照正確的程序關閉計算機，并要在限定的時間內關閉UPS。5、計算機出現無法解決的故障時，應立即通知微機管-理-員進行解決，不可自己隨意操作。6、對計算機操作及維護知識要多學習了解，每一個操作員都應對計算機的使用說明和注意事項充分掌握。餐飲業財務管理制度(1)2017-06-28 19:27 | #4樓第一章 總則第一條 、為了加強公司財務管理，提高資金使用效果，統一財務政策，控制財務風險，依據企業財務通則、旅游飲食服務企業財務制度，

48、結合本公司特點，特定本辦法。第二條 、本制度是公司財務管理工作的總綱，具體管理辦法依據本制度的有關規定和原則制訂。第三條 、財務管理的目標是：不斷提高企業經營管理水平和經濟效益，實現公司價值的最大化。第四條 、財務管理的對象是經營過程中的資金運動和所產生的財務關系。第五條 、財務管理的職能是針對管理對象所進行的預測、計劃、決策、控制和分析。第六條 、加強財務管理必須做好以下基礎工作：一、 建立原始記錄的填報及管理制度；二、 建立定額管理制度；三、 建立計量驗收制度；四、 建立財產、物資的管理及清查盤點制度；五、 建立財務預算、決算編制制度；六、 建立財務收支審批制度。第二章資金集中控制的財務管

49、理體制。第八條、公司法定代表人在公司財務活動中的權力和義務。1、 嚴格遵守國家的有關法律，法則及財經紀律。2、 組織公司領導班子集體研究重大經營活動，確定公司重大財務決策。3、 建立、健全公司的財務機構，配備必要的財務人員；支持公司財務人員正確貫徹執行會計法，開展財務管理活動和會計核算工作。4、 組織制定公司內部財務管理辦法，并采取措施，確保實施。5、 確保公司資產的安全，完整和保值增值。6、 依法納稅，自覺接受財政、稅務、審計機關的監督檢查。7、 對企業會計資料的合法性、規范性、真實性，一慣性負責。第九條、公司財務負責人協助、配合企業法人開展工作，具體負責本公司的財務工作。1 財務管理體制

50、第七條、財務管理是公司管理的中心工作，公司實行集權與分權管理相結合，1、 組織財務人員學習貫徹國家有關財經法規財務制度，要求財務人員自覺遵守財經紀律。2、 提出設置財務會計崗位的建議，組織制定財務人員崗位責任制，開展財務管理工作。3、 組織編制公司財務收支計劃，開展成本控制，費用管理和會計核算和監督等方面的工作。4、 參與公司的重要經營決策工作，提供可靠的決策依據。5、 審核公司主要財務收支事項和財務報告，領導財務部門開展財務分析活動。第十條、公司財務部門負責公司的會計核算和財務管理工作。1、 嚴格按照國家有關財經法規，財務制度開展各項財務工作，自覺遵守和維護財經紀律。2、 做好財務收支計劃的

51、編制、執行、分析和考核等方面的工作。3、 認真編寫公司財務報告，根據國家統一規定的財務評價指標，搞好公司財務評價工作。4、 全面參與公司各項經營決策工作，審查有關經濟合同，促進公司合理使用資金，充分發揮各項資產效能，提高理財水平。5、 擬定公司內部財務管理制度。第十一條、公司各級財務人員必須認真貫徹執行會計法，學習掌握與企業財務活動相關的財政、財務、稅收、會計等國家政策法規，促使公司財務活動規范合理，自覺遵守財經紀律。第十二條、公司各部門及下屬公司在經營管理過程中，應互相配合，嚴格貫徹執行有關財經紀律和財務制度。1、 認真按統一規定的格式填寫各項原始憑證并及時報送財務部門。2、 落實本部門財務

52、預算。3、 定期檢查分析本部門財務預算的執行情況，嚴格執行各項財務管理制度。4、 接受財務部門在財務工作上的指導和監督。第十三條、公司各經營單位的一切財務活動直接由財務部具體負責，納入財務核算，不準私設小金庫和進行帳外經營。第三章 資金的籌集與管理第十四條、資金籌集一、 資金籌集的原則1、 集中管理原則：公司所有外部融資活動，必須由財務部集中審批，統一管 2理。2、 成本收益原則：融資應比較、分析成本，講求融資效益。3、 風險收益原則：融資應進行風險評估，考慮貨幣的時間價值，采取防范措施，使收益和風險相匹配。4、 融資方式和財務結構相適應原則。選擇融資方式必須兼顧公司財務結構，科學合理地運用財

53、務杠桿，保持良好償債能力。5、 以需定籌，收支平衡原則：根據需要確定籌資數量和籌資時間，根據資金來源平衡資金支出。二、 資金籌集方式包括：1、 吸收投資者投資，即股權籌資。2、 銀行借款、簽發短期票據和用商業信用等方式籌集資金，即債權籌資。3、 制定合理的利潤分配政策，把部分利潤留在公司內部使用的方式籌集資金，即積累籌資。第十五條、資金管理一、 實行資金計劃管理：為使公司資金運用合理，加速周轉，各部門應根據確定的年度業務經營計劃，提出年度資金需求計劃，編制需用量的預算和使用進度表，送財務部審核。財務部根據資金來源統籌安排，編制資金收支計劃報告企業領導批準后下達執行。二、 實行資金有償占用和資金

54、使用報告制度。公司應建立資金有償使用制度，實行企業內部資金調劑辦法，使資金籌措和資金運用合理化。第十六條、資本金的管理公司的資本金要按照投資主體實行分類管理。投資者以實物或無形資產出資的，以中介機構評估確認的價值入帳，以貨幣資金出資的，按實際收到的金額作為實收資本入帳。第十七條、資本公積金的管理公司要按照資本公積金的來源，分別對資本溢價，法定財產重估增值、資本匯率折算差額，接受捐贈的資產等建立相應的管理制度，分類記錄資本公積金明細帳。 第十八條 負債的管理公司對各類負債要按年限嚴格劃分流動負債和長期負債；財務部對各種負債的歸還期、利息支付期應及時核對并按期償還，并按月向總經理提供分類匯總情況。

55、第四章 流動資產第十九條、流動資產包括貨幣資金，應收帳款、預付帳款 、存貨、待攤費用等。 第二十條、貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。31、 公司經營活動中所發生的一切現金收支業務應嚴格按照現金管理暫行條例及其實施細則制定的收支范圍執行。庫存資金日清月結，一切營業性現金收入，都應于當日最遲次日送存銀行，不允許坐支。2、 各經營公司由財務部負責營業資金的管理工作，設專職稽核員負責各收銀員的業務指導及稽核，餐飲部、康體部、夜總會等經營部門設若干專職收銀員，每日營業結束后，各收銀臺的收銀員要編制“營業收入日報表”，連同所收支票、信用卡、現金等按規送交財務部。3、 帳務主管應定期檢查出納員

56、的庫存現金與帳薄是否相符，嚴禁以“白條”抵庫，月末編制庫存現金盤存表，報財務部經理。帳務主管或稽核員應對各收銀點實行經常性或突擊性檢查，發現問題應及時查明原因，并書面報告財務部經理進行處理。4、5、 公司貨幣資金的收付，除了規定可以使用現金的款項以外，都必須通過銀行轉帳辦理結算。 公司在經營活動中發生的所有銀行結算業務，出納員要及時逐項登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進行核對，對帳由帳務主管與出納共同進行，帳務主管負責編制“銀行存款余額調節表”。第二十一條、往來結算的管理1、 建立健全往來款項管理制度，明確業務經營部門和財務部門各自在往來結算管理上的責任，建立客戶資信調查，客戶檔案、帳目登

57、記、帳款催收和信用評定等日常管理程序，月底對各往來款項的余額要分戶列出債權債務明細表。2、 財務部指定專人負責應收帳款及預付帳款的管理，每季季末編制債權帳齡情況表，提出債權帳齡分析報告，對逾期未結清的債權要分析情況，檢查責任，健全制度，及時采取措施組織催收。第二十二條、壞帳損失的管理，公司按期末應收帳款余額5提取壞帳準備金，發生壞帳損失，沖減壞帳準備金。第二十三條、存貨的管理1、 存貨是公司在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物資，包括各種原材料、燃料、低值易耗品、庫存商品、物料用品等。2、 存貨的計價方法國內購入的存貨，按買價加運費、裝卸費、保險費、途中合理損耗，入庫前的加工、整理、挑選費用和交納的稅金等按實際成本計價。境外構入的商品進價成本按進口商品在購進中發生的實際成本計算，包括進價、進口關稅、外匯差價以及支付委托外貿部門代理進口的手續費等。4自制的存貨，以制造過程中各項實際支出計價。投資者投入的存貨，按評估或者合同協議確認的價值計價。盤盈的存貨按同類存貨的實際成本計價，沒有同類存貨的按市場價計價。接受捐贈的存貨，按照發票、帳單或資產驗收清單所列金額加公司負擔的運輸、保險、裝卸等費用和交納的稅金計價；若無發票、帳單，按照同類物資的市場價計價。存貨的領用或發出，采用加權平均法確定成本。低值易耗品出庫后采用一次攤