1、商業銀行業務與經營2013年10月份考試考前練習題² 單項選擇題練習題練習題1如果銀行采取進取型策略，當預測利率下降時，銀行應建立一個（ ）。 A負的利率敏感性缺口 B小的利率敏感性缺口 C正的利率敏感性缺口 D大的利率敏感性缺口2目前，大多數國家的商業銀行實行（ ）。 A單一銀行制 B持股公司制 C分支行制 D連鎖銀行制3商業銀行從證券投資活動中獲得的股利、債券及票據的利息收入，是來自其（ ）。 A經營活動的現金流量 B投資活動的現金流量 C籌資活動的現金流量 D管理活動的現金流量4（ ）是指外匯買賣成交后，在兩個營業日內立即辦理交割的外匯買賣業務。 A即期外匯買賣業務 B遠期外匯

2、買賣業務 C外匯掉期業務 D外匯期貨業務5在商業銀行的職能中，（ ）是最基本的職能。 A信用中介 B支付中介 C信用創造 D金融服務6我國銀行匯票的付款期為（ ）。 A1個月 B3個月-6個月 C10天 D9個月7在風險不變，收益變動的情況下，銀行應當（ ）。 A投資于高收益證券 B增加證券投資 C投資于低收益證券 D減少證券投資8按財務報表反映的資金運動形式分類，銀行的現金流量表屬于（ ）。 A動態報表 B外部財務報表 C靜態報表 D內部財務報表9銀行以債務人身份，為滿足流動性或新增資產擴張的需要而產生的債務是（ ）。 A遠期負債 B被動負債 C長期負債 D主動負債10一般來說，商業銀行的庫

3、存現金、在中央銀行的準備金存款和存放同業存款的資產，稱為（ ）。 A一級準備 B二級準備 C法定準備 D超額準備11當貸款需求不足而存款供給相對充分時，銀行增資方式應以（ ）為主。 A減少核心資本 B增加核心資本 C減少附屬資本 D增加附屬資本12巴塞爾協議要求，商業銀行的附屬資本與風險資產的比率（ ）。 A不得低于8% B不得超過8% C不得超過4% D不得低于4%13按照巴塞爾協議的規定，我國的商業銀行資本充足率（ ）。 A不低于12% B等于10% C不低于8% D等于8%14在衡量商業銀行流動性時，通過分析存貸資金結構及其變化趨勢來預測未來的流動性需求的方法是（ ）。 A因素法 B流動

4、性指標法 C趨勢分析法15銀行對于定期存款等流動性較低的負債，可以保持（ ）資本儲備。 A較多的 B較少的 C穩定的 D不變的16（ ）是由出口國銀行為支持本國大型成套設備的出口，向進口本國出口的大型成套設備的進口商提供的貸款。 A商業貸款 B買方信貸 C政府信貸 D賣方信貸17按照貸款的質量和風險程度劃分，借款人無法足額償還貸款本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失，這種貸款屬于（ ）。 A關注貸款 B次級貸款 C可疑貸款 D損失貸款18目前，我國辦理銀行匯票的金額起點為（ ）。 A100元 B500元 C1000元 D5000元19銀行利率敏感性缺口為負值，當市場利率下降時，銀行

5、的凈利息收入（ ）。 A增加 B減少 C不變 D穩定20銀行在對貸款進行定價時，以若干個大銀行統一的優惠利率為基礎，考慮違約風險補償和期限風險后確定貸款利率的方法，就是（ ）。 A成本加成定價法 B價格領導模型法 C成本-收益定價法 D隨行就市法題號12345678910答案ACCCCCCADA題號11121314151617181920答案DCCDBBCBAB附：參考答案² 多項選擇題練習題練習題1銀行進行風險補償的措施主要有：（ ）。 A追加擔保人和擔保金 B對資產業務實行某種特殊的保險制度 C建立風險損失準備金 D提出財產清理訴訟 E將風險損失計入銀行定價中2服務性租賃可分為（

6、 ）。 A直接租賃 B杠桿租賃 C短期租賃 D專門設備租賃 E維修租賃3目前，國際商業貸款采用的主要形式是（ ）。 A出口押匯 B出口信貸 C打包貸款 D銀團貸款 E進口押匯4商業銀行投資于公司債券一般有限，主要原因是：公司債券（ ）。 A安全性高 B風險性高 C稅后收益低 D流動性低于政府債券 E流動性高于政府債券5銀行資本數量的充足性體現兩個方面的基本要求：（ ）。 A保持銀行的清償力，經受住壞賬損失 B增強銀行的擴張能力，提高競爭能力 C保持較高的盈利水平，促進自身發展 D符合法規的資本要求，維護銀行信譽 E提高銀行的經營效率，獲取最大的利潤6資產證券化順利進行的條件主要有以下幾點（ ）

7、。 A滿足一定條件的資產 B完善的證券化市場 C專門的中介機構體系 D健全的法律法規 E高效的信息系統7商業銀行的資本一般具有下列功能（ ）。 A吸收意外損失 B注冊、經營的前提 C顯示銀行實力 D為開拓發展提供資金 E保證發展的持續性8銀行資本充足性有（）兩個層面的內容。 A資本質量 B資本結構 C資本數量 D資本性質 E資本來源9商業銀行的決策系統主要由（ ）組成。 A股東大會 B董事會 C監事會 D總經理 E董事會下設的各種委員會10發行普通股可充實銀行的核心資本，但此方式的不利之處是（ ）。 A發行成本高 B削弱原股東控制權 C每股收益減少 D弱化內部控制 E擴張過大11下列銀行收入中

8、，（ ）屬于手續費收入。 A咨詢業務收入 B包銷證券傭金 C信托收入 D同業往來收入 E匯款業務收取的費用12流動性指標體系能夠反映一家銀行整體的流動性狀況，指標中的流動性資產比率等于（ ）之和除以總資產。 A現金 B同業存款 C政府證券 D短期投資 E同業拆借凈值13現代租賃所涉及的關系人至少有（ ）。 A出租人 B經紀人 C供貨人 D承租人 E收益人14（ ）屬于營運效率指標。 A總資產周轉率 B應付賬款回收期 C營業利潤率 D資產報酬率 E流動比率15本票的用途主要有（ ）。 A買方定期付款 B提取現金 C籌集短期資金 D資金借貸憑證 E債權擔保16在根據以往的數據資料對客戶提取存款的需

9、求進行預測的基礎上，銀行還應考慮以下（ ）因素對客戶提取存款的影響。 A預測期內存款利率的變化 B貸款規模和貨幣政策的影響 C貸款需求的季節變化和總的發展趨勢 D其他金融工具競爭的影響 E銀行對客戶服務好壞的影響附：參考答案題號12345678答案BCDECDEBDBCDACABCDEABCDEBC題號910111213141516答案ABEABCABEABCEACDABDACDEABDE² 簡答題練習題 練習題1 商業銀行貸款政策有哪些主要內容？2怎樣識別商業銀行的風險？3. 商業銀行的負債有哪些重要作用？4影響商業銀行貸款利率的主要因素有哪些？5. 簡述商業銀行現金資產的構成及其

10、內容。6按照巴塞爾協議的規定，如何測定商業銀行的資本充足率？附：參考答案1商業銀行貸款政策有哪些主要內容？解答: 貸款政策是指銀行指導和規范貸款業務、管理和控制信用風險的各項方針、措施和程序的總稱。其基本內容包括：（1）貸款業務發展戰略；（2）貸款審批的分級授權；（3）貸款的期限和品種結構；（4）貸款發放的規模控制；（5）關系人貸款政策；（6）信貸集中風險管理；（7）貸款定價；（8）貸款的擔保政策；（9）貸款檔案的管理政策；（10）貸款的審批和管理程序；（11）貸款的日常管理和催收政策；（12）對所有貸款質量評價的標準；（13）對不良貸款的處理等。2怎樣識別商業銀行的風險？解答: 風險識別是銀

11、行風險管理的第一步，進行風險識別一般可以采用以下方法：1、財務報表分析法。幾種主要的財務報表分析法是：（1）比較分析。即用本期報表與前期報表或同時期其他可比銀行的財務報表，就各個科目的絕對數、絕對數的增減變動、百分比增減變動、比率增減等各方面作詳細比較，以確定風險因素。（2）趨勢分析。選擇某一時期為基期，計算以后每一期中各科目對基期對應科目的趨勢百分比，進而判斷銀行未來業務開展，風險承擔、盈利能力等方面的發展趨勢，并分析影響這些趨勢發展的各種不確定因素。（3） 共同比分析。是指分析財務報表中個別科目占總資產、總負債或毛利的百分比，繼而判斷是否有異常現象，并尋求原因。（4）比率分析。是指計算財務

12、報表中某些科目的數值比率，繼而識別影響銀行營運資金、資金運用率、獲利能力等的因素。（5）特定分析。是指通過編制財務狀況變動表，考察資金流動的充足性與通暢性，分析銀行經營成本、業務量和利潤的關系，并探索其變動原因。2、風險樹搜尋法。它可以將銀行面臨的主要風險分解成許多細小的風險，也可將產生風險的原因一層一層地分解，排除無關因素，從而準確地找到真正對銀行產生影響的風險及原因。3、專家意見。這種識別銀行風險的方法是銀行確定調查內容，聘請專家根據調查表所列問題提出意見，然后匯集整理專家們的意見，在將不同意見反饋給每位專家，再次提出意見，多次反復，最后取得趨于一致的結果。3. 商業銀行的負債有哪些重要作

13、用？解答: 銀行負債是商業銀行主要的資金來源，它是銀行最基本、最主要的業務。商業銀行負債的作用主要是：（1）銀行負債是商業銀行經營的先決條件。負債是銀行開展資產業務的前提，負債規模和結構的決定著資產的規模和結構，負債業務也是銀行開展中間業務的基礎。（2）銀行負債是銀行保持流動性的手段，也是決定銀行盈利水平的基礎。銀行惟有通過負債才能保持資產的流動性，銀行要想獲取社會平均利潤，必須盡量擴大負債規模，使資產總額幾倍于自有資本。（3）銀行負債是社會經濟發展的強大動力。銀行通過負債業務將社會閑置資金集中起來，在社會資金存量不變的情況下，擴大社會生產資金總量。（4）銀行負債是構成社會流通中主要的貨幣量。

14、在現代信用貨幣制度下，銀行存款構成流通中貨幣的主體。（5）銀行負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道。社會所有經濟單位的貨幣支付和閑置資金的存放，都離不開銀行的負債業務。銀行以負債業務為基礎向社會提供各種金融服務。4影響商業銀行貸款利率的主要因素有哪些？解答:影響銀行貸款利率的主要因素有：（1）借貸資本的供求。在市場經濟條件下，資金的供求狀況是決定利率的內在力量。（2）中央銀行利率。在一般情況下，商業銀行的放款利率都以中央銀行的再貼現利率為基準利率。（3）銀行吸收資金的成本。5. 簡述商業銀行現金資產的構成及其內容。解答: 現金資產是商業銀行持有的庫存現金以及現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。商

15、業銀行的現金資產一般包括以下幾類：（1）庫存現金。這是銀行為應付日常的現金收支活動而保存在銀行金庫中的紙幣和硬幣。任何一家商業銀行都必須保持一定的庫存現金，以應付客戶的隨時提取。（2）在中央銀行的存款，即存款準備金。它由法定存款準備金和超額準備金兩部分構成。法定準備金是商業銀行按法定比率必須向中央銀行繳納的準備金，它是中央銀行的貨幣政策工具之一。超額準備金是商業銀行在中央銀行準備金賬戶中超過法定準備金的那部分存款，銀行可隨時提取用于進行日常的各種支付和貸款活動。（3）存放同業存款。這是商業銀行存放在代理行或其他銀行的存款，主要為了便于銀行在同業之間的票據結算以及代理收付等往來業務的開展。同業存

16、款為活期存款性質，可隨時支用，所以將其視同現金資產。（4）托收中的現金。它是銀行在為客戶辦理轉賬結算業務中合理占用的資金，通常在途資金時間較短，受托后即成為存放同業存款，所以將其視同現金資產。6按照巴塞爾協議的規定，如何測定商業銀行的資本充足率？解答:根據巴塞爾協議對現代商業銀行資本充足率的測定和統一標準的規定，測定銀行資本充足率的方法如下：1首先測定風險資產。（1）表內資產的測定：巴塞爾協定將銀行資產負債表內的資產分為五類，以其資產風險的大小程度分別給定0%10%20%50%和100%的風險權重。表內風險資產的計算公式為：（2）表外風險資產的測定：巴塞爾協議建議采用"信用轉換系數&

17、quot;將表外業務轉換為表內業務額，然后再根據表內同等性質的項目進行風險加權。表外風險資產的計算公式為：（3）然后，。2按照巴塞爾協議對商業銀行資本構成的限定與資本充足率的標準，衡量銀行資本是否充足。（1）核心資本與風險資產的比率不得低于4%。（2）資本充足率，即：總資本與風險加權總資產的比率不得低于8%。² 計算題練習題練習題1. M銀行的核心資本為7 000萬元，附屬資本為5 200萬元，風險加權總資產為160 000萬元。該銀行的核心資本比率是多少？其資本充足率是否達到巴塞爾協議的要求？2Y銀行某年的客戶存款56000萬元，短期投資9700萬元，利率敏感性資產為45000萬元

18、，利率敏感性負債為47000萬元，風險貸款5000萬元，所有者權益9000萬元，資產總額105000萬元，風險資產總額95000萬元。請計算出該銀行的流動性風險比率、利率風險比率、信用風險比率和資本風險比率。3假設某銀行在資產增長率為10%，資產收益率為0.95%，資本比率為9.8%時，該銀行的紅利分配比率應是多少？4銀行對一家企業發放非優惠利率的貸款，這筆貸款的各種成本為4.5%，銀行預期利潤率為1.3%，預測這筆貸款的違約貼水為1%、期限風險貼水為2%。那么，該筆貸款的利率應是5U銀行資產與資本的基本狀況如下表所示。總資產500億元股本34億元資產收益率1.02%紅利分配比例40%（1）計

19、算該銀行的資產持續增長率。（2）如果下一年該銀行的預期資產增長率為12%，需要支持這一預期資產增長率的資產收益率應是多少？（3）若該銀行決定在下一年內資本與資產比例為6.8%，而預期的資產收益率為1.02%，需支持12%的預期資產增長率的紅利分配比例應為多少？ （4）該銀行在資產收益率為1.02%，紅利分配比例為40%的條件下，需要怎樣的資本與資產比例才能取得12%的預期資產增長率？附：參考答案1. M銀行的核心資本為7 000萬元，附屬資本為5 200萬元，風險加權總資產為160 000萬元。該銀行的核心資本比率是多少？其資本充足率是否達到巴塞爾協議的要求？解答: M銀行的核心資本比率為4.

20、38%。資本充足率為7.63%，未達到巴塞爾協議不得低于8%的要求。2Y銀行某年的客戶存款56000萬元，短期投資9700萬元，利率敏感性資產為45000萬元，利率敏感性負債為47000萬元，風險貸款5000萬元，所有者權益9000萬元，資產總額105000萬元，風險資產總額95000萬元。請計算出該銀行的流動性風險比率、利率風險比率、信用風險比率和資本風險比率。解答: 流動性風險比率=短期投資/存款總額×100% =9700/56000×100%=17.32% 利率風險比率=利率敏感性資產/利率敏感性負債100% =45000/47000×100%=95.74%

21、 信用風險比率=風險貸款/資產總額×100% =5000/105000×100%=4.76% 資本風險比率=所有者權益/風險資產×100% =9000/95000×100%=9.47% 該銀行的流動性風險比率為17.32%、利率風險比率為95.74%、信用風險比率為 4.76%、資本風險比率為9.47%。3假設某銀行在資產增長率為10%，資產收益率為0.95%，資本比率為9.8%時，該銀行的紅利分配比率應是多少？解答: 該銀行在上述條件下所需的紅利分配比率是6.22%。4銀行對一家企業發放非優惠利率的貸款，這筆貸款的各種成本為4.5%，銀行預期利潤率為1

22、.3%，預測這筆貸款的違約貼水為1%、期限風險貼水為2%。那么，該筆貸款的利率應是解答:貸款利率=優惠利率（包括各種成本和銀行預期利潤）+加成部分 =優惠利率+違約風險貼水+期限風險貼水 =4.5%+1.3%+1%+2%=8.8%5U銀行資產與資本的基本狀況如下表所示。總資產500億元股本34億元資產收益率1.02%紅利分配比例40%（1）計算該銀行的資產持續增長率。（2）如果下一年該銀行的預期資產增長率為12%，需要支持這一預期資產增長率的資產收益率應是多少？（3）若該銀行決定在下一年內資本與資產比例為6.8%，而預期的資產收益率為1.02%，需支持12%的預期資產增長率的紅利分配比例應為多

23、少？ （4）該銀行在資產收益率為1.02%，紅利分配比例為40%的條件下，需要怎樣的資本與資產比例才能取得12%的預期資產增長率？解答:（1） （2） （3） （4） ² 論述題練習題練習題1論述商業銀行經營原則的基本內容及各原則的相互關系。2論述商業銀行風險管理的內容。附：參考答案1論述商業銀行經營原則的基本內容及各原則的相互關系。解答:商業銀行的經營原則是安全性、流動性和盈利性。（1）安全性是指商業銀行在經營活動中，應努力避免各種不確定性因素的影響，保持銀行的穩健經營和發展。（2）流動性是指商業銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要貸款需要的支付能力。包括資產和負債兩方面的流動性。資產的

24、流動性是指資產在不發生損失的情況下迅速變現的能力。負債的流動性可通過創造主動性負債來進行。（3）盈利性是商業銀行經營活動的最終目的，實現利潤最大化既是銀行充實資本、增強實力、鞏固信譽、提高競爭能力和抗風險的基礎，也是銀行股東利益所在，是銀行提高服務質量、拓展業務、金融創新的內在動力。商業銀行經營原則的安全性、流動性及盈利性之間存在著對立統一的關系。商業銀行必須在追求盈利性目標的同時，兼顧安全性和流動性。商業銀行經營的安全性、流動性和盈利性之間往往存在著相互矛盾。盈利性原則要求提高盈利資產的運用率，而流動性原則卻要求降低盈利資產的運用率；資金的盈利性要求選擇有較高收益的資產，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產。實際上，商業銀行經營"三性原則"之間存在著潛在的統一協調關系。銀行盈利程度并不完全取決于盈利資產的比重或規模，還受到風險程度的制約。銀行必須對各種風險因素進行科學的預測，采取各種有效的防范措施，才能保證獲取實際的收益。因此，盈利性與安全性之間存在統一的一面。銀行的盈利性與流動性也有統一協調的一面。如果商業銀行將本應作為流動資產投放到盈利資產中去，雖能在短期內增加一定的收益，然而卻不能應付客戶的正常提現，致使銀行信譽降低，從而影響銀行今后的發展和收益水平的提高。嚴重情況下會使銀行因流動性危機而倒閉，由此更無盈