1、生產企業出口貨物免抵退稅申報系統操作指南生產企業出口貨物免抵退稅申報系統操作指南一、生產企業申報系統的下載安裝：(一) 下載地址：三水國稅內部網：ftp:3業務類出口退稅軟件下載或登錄中國出口退稅咨訊網：下載中心xia下載最新的出口退稅申報系統。(二) 安裝：下載退稅申報系統后，點擊后會自動解壓安裝，建議安裝到D盤，先在D盤新建文件夾，然后重命名為生產企業申報系統?版，安裝時可以更改到該路徑。免、抵、退稅申報總體流程企業在每月增值稅納稅申報前報送預申報數據，稅務機關進行預審免、抵、退稅申報開始企業在申報系統讀入預審反饋信息并調整申報數據免、抵、退稅申報完成預申報正式申報企

2、業在每月15日前報送正式申報資料企業將預審反饋信息和上期免、抵、退稅申報的終審反饋信息帶回企業出口退稅申報系統具體操作流程圖表基礎數據采集有進料加工業務 沒有進料加工業務向導第一步：免抵退稅向導第二步：免稅業務向導第一步：免抵退稅向導第二步：免稅業務免稅出口貨物明細間接出口貨物明細來料加工出口明細出口免稅卷煙明細免稅出口貨物明細來料加工出口明細出口免稅卷煙明細進料加工手冊登記進口料件明細申報出口貨物明細申報收齊單證明細錄入撤銷申報后，再返回到第一、二步進行修改進料加工手冊核銷出口貨物明細申報收齊單證明細錄入向導中第三步第1小步：數據一致性檢查 向導中第三步第2小步：生成明細申報數據 向導中第四

3、步第1小步：稅務機關反饋信息讀入向導中第四步第5小步：預審疑點反饋情況查詢向導第四步第2小步：出口信息不齊情況查詢 無 有 無 有向導中第四步第3小步：撤消已申報數據向導第四步第4小步：稅務機關反饋信息處理 向導第五步：再次進行數據一致性檢查，無誤后生成明細申報數據(此為正式申報的明細數據) 向導中第六步：模擬出具進料加工免稅證明（無進料加工的企業無此步驟）向導中第七步：納稅申報向導中第八步：增值稅申報表項目錄入向導中第九步：免抵退稅申報匯總表錄入向導中第十步第1小步：數據一致性檢查（若有誤，則作向導第四步之3，再返回第一步修改） 向導中第十步第2小步：打印申報報表向導中第十步第3小步：生成匯

4、總申報數據向導中第十一步第1小步：稅務機關反饋信息讀入向導中第十一步第2小步：稅務機關反饋信息處理流程說明1）、月初，根據進出口報關單和進料手冊等資料將上月基礎數據錄入本系統，即向導第一、二步；2）、對數據進行一致性檢查，無誤后則生成明細申報數據進行預申報，即向導第三步；3）、取得預審反饋信息后，讀入反饋信息，即向導第四步第1小步；4）、查詢預審疑點反饋信息，即向導第四步第5小步。如顯示有錯，則先撤銷申報數據，即向導第四步第3小步；再到回去第一、二步修改；5）、查詢出口信息不齊的情況即向導第四步第2，若有且屬于錄入錯誤，應返回到向導第一、二步修改再重新生成明細申報數據并再次預申報和預審核；若不

5、是錄入錯誤，則進行向導第四步第4小步操作，即進行反饋信息處理；6）、再次進行一致性檢查，生成明細數據進行正式申報，即向導第五步的操作；7）、以上步驟準確無誤，或者修改后已經無誤了，則進行向導第六步直接模擬出具免稅證明；8）、從本系統中取得有關統計數據（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據以填寫增值稅申報表。這就是向導中第七步的內容；9）、將增值稅申報表的有關數據錄入本系統，即向導第八步的操作；10）、輸入所屬期，就可自動生成出免抵退稅匯總表，即向導第九步操作；11）、進行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。若有錯誤則先撤銷明細數據申報（向導第四步第3小步）再按錯誤提示內容修改；若無則打

6、印整套表格即向導第十步第2小步；12）、生成匯總數據，即向導第十步第3小步；13）、將生成的明細申報數據、匯總數據，連同整套報表、原始憑證到退稅部門進行正式申報；若退稅部門未通過審核，則取回紙質申報資料重新作整個流程；14）、若審核通過，則讀入反饋信息并進行處理，即向導第十一步第1、2小步。注意事項：a)如果當月沒有任何業務發生，也要完成整個操作流程。b)請千萬要做好備份，以防本系統或者微軟操作系統出現崩潰。c)必須逐月進行申報，每月須完成第一至第十一步才能進行下月的申報。二、生產企業免抵退申報的一般步驟新辦企業安裝申報系統后，首先應進行系統維護，一般企業申報流程第一步明細數據采集，第二步免抵

7、退稅預申報，第三步預審反饋疑點調整，第四步模擬出具進料加工免稅證明，第五步納稅申報，第六步納稅申報表數據采集，第七步免抵退匯總表數據采集，第八步免抵退正式申報。新用戶或對相關業務不是很熟悉可通過“申報系統操作向導”逐步完成當月退稅申報。（一）系統維護初次運行系統，需以系統管理員身份sa(小寫)進入系統。首先進行系統維護，系統維護是出口退稅申報系統的基礎工作，對于新安裝申報系統的用戶首先應進行系統維護，之后才能進行出口業務的錄入申報。如下圖：新安裝用戶進入系統必須進行系統初始化、系統配置設置與修改、系統口令設置與修改三個菜單操作。1、系統初始化系統初始化是在系統第一次使用時或在特定條件下需要清空

8、所有數據記錄時，可選擇此項操作，清除標準代碼表以外的所有實用數據。由于該項操作涉及到系統的全部實用數據，所以只有管理員有此操作權限，其他用戶沒有此操作權限。2、系統配置設置與修改。如下圖：是將出口企業的相關信息，企業代碼、納稅人識別號、用戶名稱、納稅人類別、計稅計算方法等內容錄入系統，表格各欄內容的錄入現規定如下：1、“企業代碼”：根據海關簽發的自理報關單位注冊登記證明書上編號確定，錄入企業的海關企業代碼（10位數）。如果企業海關代碼發生變更，請及時與當地退稅機關聯系，做好相應的退稅登記證的變更手續。2、“納稅人識別號”：根據國稅局簽發的稅務登記證的編號確定，錄入企業的納稅人識別號（15位數）

9、。3、“技術監督局碼”：技術監督證書號碼，即納稅人識別號后9位。4、“用戶名稱”：根據企業稅務登記證上的“企業名稱”錄入。如果企業全稱超過15個中文時，企業只須錄入企業名稱中前15位數。5、“地址”：根據企業詳細廠址填寫。6、“郵編”、“財務負責人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”和“電子郵件地址”根據企業真實情況填寫即可。7、“退稅登記證號”：錄入退稅登記證或出口退稅認定表上的位退稅登記證號。8、“退稅登記日期”：根據稅務部門簽發的退稅登記證或出口退稅認定表上簽發的日期錄入。9、“納稅人類別”：如果企業是一般納稅人就錄入“1”，如果是小規模納稅人就錄入“2”。10、“計稅計算方法”：原則上該

10、欄錄入為“1” 按照國稅發2006102號文件規定，退稅審核期為12個月的新發生出口業務的企業和小型出口企業，在審核期期間出口的貨物，應按統一的按月計算免、抵、退稅的辦法分別計算免抵稅額和應退稅稅額，但暫不辦理退稅。小型企業各月累計應退稅款可在次年一月一次性辦理退稅；對新發生出口業務企業的應退稅款，必須在退稅審核期滿后才能把累計的退稅款退給企業，因此計稅方法選“1”免抵退,。11、“進料計算方法”：所有企業該欄錄入“1”即可（實耗法）。12、“分類管理代碼”：所有企業該欄錄入“c”即可。13、“稅務機關代碼”：所有企業該欄錄入“440883”即可。（1） 14、“稅務機關名稱”：所有企業該欄錄

11、入“三水區國家稅務局”即可。15、“備注”：為空。錄完上述內容，按“保存”存盤，再按“退出”鍵退出該模塊時，系統提示重新進入（如圖3_3），按“是”后再按第2章所講方法（免抵退申報系統的進入）錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進入系統。注意一定要進行系統重入，否則修改信息將不會生效。3、系統參數設置與修改，設置系統備份路徑(建議備份到有E盤或其他盤)、網絡數據路徑、申報地址等申報報參數。“系統參數設置與修改”中設置申報系統信息，在設置系統參數時，“進料免稅證明開具方式”選擇“單證齊全開具進料免稅證明”；有進料加工業務的企業，“進料加工”選項中選擇“有進料加工業務”，一般貿易企業選“沒有

12、進料加工業務”；單證收齊期限：報關單選擇90天，核銷單如果是六類企業選擇90天，非六類企業選擇180（六類企業一般是指發生出口業務未滿兩年的出口企業）。4、系統口令設置與修改。該菜單可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令。增加新用戶必須以管理員身分（sa）進入系統，用戶名：進入系統時要求輸入的用戶名，可以是英文字母或數字、漢字、最長為8個字符。操作人姓名：錄入對應操作人的真實姓名；操作人級別，0為系統管理員，1為主管負責人，2為一般操作人。日常操作中用要求以一般用戶身分登錄。用戶口令設置：以“管理員身份”進入該模塊后，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料，一般用戶只能對口令進行修改。

13、5、數據優化。在系統運行過程中由于停電和其他非正常原因引起申報系統出錯，可執行此功能重新建立各種數據庫索引。6、系統備份。用戶應定期對系統進行備份，備份默認路徑C：退稅申報系統備份，備份路徑可以更改，系統不能備份在安裝目錄下。數據備份的作用在于將系統中的所有數據（包括以前年度或月份的數據）進行備份，在系統重新安裝后，可以導入此備份數據，恢復申報資料，所以備份功能對企業來說十分重要，建議企業在每月免抵退稅申報后即進行備份，以防數據丟失。備份操作如下：點擊“系統維護”菜單下的“系統數據備份”，出現如下界面（圖8_1）：（圖8_1）點擊“是”系統開始備份，備份完畢后，系統提示（圖8_2）：（圖8_2

14、）說明備份成功，路徑為：C：退稅申報系統備份20050926_1041,其中20050926_1041意為2005年09月26日10時41分，代表此數據的備份時間，企業可以據此判斷哪一個文件夾是最新的，便于在導入時選擇。并可將舊備份數據刪除，以減少磁盤空間占用。7、系統數據導入。當系統出現數據丟失或損壞的時候，通過選擇“系統數據導入”可恢復到上次備份的數據。系統數據導入是在系統重裝或不慎初始化操作或需要追回數據的情況下，將原系統備份數據導入，在“系統維護”菜單下，選擇“系統數據導入”，出現以下界面（圖8_3）：（圖8_3）點擊“選擇舊系統路徑”，選擇目錄（圖8_4）：（圖8_4）再點擊“驅動器

15、”選擇備份數據所在的路徑，點擊“選定”（圖8_5）：（圖8_5）再根據企業需要選擇“導入前清空系統數據庫”或“不清空系統數據庫”，再點擊“導入”按扭，系統開始導入數據（圖8_6）：（圖8_6）導入完畢后，系統顯示文本查看器界面（圖8_7），點擊關閉即可。：（二）基礎數據采集錄入有關項目說明：所屬期，由4位年份碼加2位月份碼構成；序號，4位流水號按月編； 記銷售日期：記出口銷售帳日期 所屬期標識：默認出口銷售記帳日期，按出口離岸年份填列。進料登記冊號 ：屬于進料加工業務的填寫進料加工海關登記冊號碼，屬于一般貿易的些欄為空。 原幣匯率，100外幣兌換人民幣匯率；美元匯率，100美元兌換人民幣匯率；

16、單證不齊標志：缺報關單填B，缺核銷單填H，缺代理證明填D，缺報關單、缺核銷單與缺代理證明不能同時填列。企業當期收齊本月出口單證，單證不齊標志欄為空，若該單證預審有電子信息則作為當期單證齊全銷售額參與免抵退稅額的計算。因此企業當期收齊本月的單證應在讀入預申報反饋信息后，查看這些單證是否有電子信息，有電子信息的才參與當期免抵退稅額的計算，無電子信息的，企業必須在撤消原申報數據，做反饋信息處理后，進入“出口貨物明細申報錄入”窗口，對這些原來單證不齊標志為空，但由于無電子信息不能參與免抵退稅額計算的單證，將其單證不齊標志修改錄入“BH”，若為委托代理出口錄入“BHD”，即將這些當期已經收齊單證但由于信

17、息不齊的單證視作單證不齊處理。企業修改單證不齊標志后才能進行正式的免抵退稅電子數據申報。對于非六類企業可暫不提供核銷單信息，但在6個月內必須提供完畢，否則視同內銷處理，對于非六類企業暫未收齊外匯核銷單信息的出口單證，除核銷單信息以外的其他單證資料都齊全時可以視作單證齊全，在當月免抵退出口明細錄入時，其單證不齊標志為空，對于六類企業必須在核銷單信息以及其他單證齊全及信息齊全才能做單證齊全申報。錄入時根據右下方數據項目說明填寫。出口企業應根據進料加登記手冊、報關單、核銷單、出口發票、代理證明等單據資料進行明細錄入。1、進料加工手冊登記錄入：出口企業應按進料加工手冊號，根據經外經貿主管部門簽發的加工

18、貿易業務批準證，將進料加工有關數據錄入申報系統中。如下圖：2、進口料件明細申報：出口企業應按財務制度規定將本月進口的料件及時入帳，并根據進口報關單等資料將進口情況錄入該模塊，錄入時系統自動檢測進料加工手冊是否登記，若已登記可錄入其他字段，否則無法繼續錄入操作。如下圖：3、進料加工手冊核銷錄入：企業須在進料加工手冊最后一筆出口業務發生之后，海關繳銷手冊之前辦理有關核銷手續，錄入核銷信息后，申報系統對整本手冊的相關數據進行重新計算，出具手冊核銷后的證明，調整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和抵扣稅額抵減額”。【核銷所屬期 】含義：進料手冊核銷時的所屬期。 規則：4位年份+2位月份，如：200201

19、【核銷序號 】規則：4位流水號，如：0001、0002.【進料登記冊號】含義：海關進料加工登記手冊編號【計劃分配率 】規則：計劃分配率計劃進口總值÷計劃出口總值×100%【實際進口總值】含義：進料手冊使用期間已向稅務機關申報的該手冊的實際進口料件的人民幣到岸價，不包括不付匯的客供輔料進口額【實際出口總值】含義：進料手冊使用期間已報關離境，并經稅務機關審核通過的該手冊的復出口貨物人民幣離岸價【剩余邊角余料】含義：進料手冊合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額【結轉料件 】含義：進料手冊合同履行完后，未使用完的并結轉至其它手冊的進口料件金額【其它調減料件】含義：進口料件發生銷

20、售、退貨、損失等沒有參與產品生產的情況時，其料件進口金額。若業務發生時已調減了當期的料件進口額，并向稅務機關申報過，則不再參與本欄的計算【剩余殘次成品】含義：手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額?！窘Y轉產品 】含義：生產的產品未直接出口，而是在海關保稅監管下，結轉至其它手冊或銷售給其它企業的產品銷售額【其它未出口 】含義：生產的產品發生內銷、損失等沒有出口，或雖已出口但未經稅務機關審核通過的產品銷售額或核定銷售額【實際分配率 】規則：實際分配率（實際進口總值剩余邊角余料結轉料件其它調減料件）÷（實際出口總值剩余殘次成品結轉產品其它未出口）×100%【手冊有效

21、期 】含義：合同中規定的“有效期限”【核銷標志 】空：手冊未核銷 R：核銷手冊已申報 H：核銷手冊已審核通過進料加工登記、免稅證明的出具及核銷按所屬期生成有關明細表，每月只能申報一次。4、出口貨物明細申報錄入：按出口發票輸入當期出口的明細情況，包括一般貿易出口和進料加工貿易出口，出口貨物免抵退銷售額、免抵退稅額等按所屬年份區別。對調整上年度出口銷售所屬期標識按上年度填，一般所屬期標識按出口日期填列。系統按不同年份打印出口貨物明細申報表。信息不齊標志、單證收齊年月、單證收齊標志、在審核標志反饋信息處理后自動產生，錄入完畢后按“序號重排”進行序號重排，企業錄入當月免抵退稅出口明細時其報關單號碼不能

22、為空。一般貿易的出口明細錄入，其“進料登記冊號”為空，進料加工的出口貨物其“進料登記冊號”（出口報關單的備案號）必須準確錄入，否則影響日后手冊核銷數據的準確性。5、生成出口貨物沖減明細。企業出口貨物發生退運退關，原出口發票號、申報商品代碼、數量、金額等有關數據錄入有誤或出口貨物逾期未收齊單證需進行補稅處理等要在當期進行負數沖減時的可執行此功能，沖減原申報記錄，并將正確的申報數據在當期出口貨物明細申報中錄入。在索引窗口找到要沖減的相關記錄，點擊“沖減出口”，沖減所屬期為當期申報年月，系統默認單證收齊再做沖減，單證未收齊沖減報關單號碼、核銷單號碼、代理證明號碼不顯示。如下圖：在索引窗口中找到要沖減

23、的記錄，按下“沖減出口”鍵，在彈出畫面（圖5_8）上按“確定”鍵即可生成一條負數記錄，序號為“Z000”，即表示操作成功。6、收齊出口單證明細申報：該菜單的功能主要是根據有關當期收齊單證，將相關記錄從前期出口貨物明細表轉到單證收齊出口貨物明細表，出口企業應先對紙質核銷單、報關單、出口發票、代理證明等相關資料進行審核，審核無誤后通過修改或批量接單完成相關數據錄入。如原申報出口發票號、出口商品代碼、出口數量、出口銷售額等無誤點擊修改，錄入相關數據，原申報報關單號、核銷單號錯誤可在此模塊修改，一般只要錄入收齊單證所屬期、序號、單證收齊標識，錄入單證收齊標識點擊會跳出原報關單、核銷單號。同一張報關單或

24、代理證明有多條記錄可通過批量接單將多條記錄同時收齊。錄入有誤或經預審未通過的，可點擊右上角的撤銷接單，將其轉為未收齊的單證。如下圖：7、免稅出口貨物明細錄入。出口免稅貨物或小規模納稅人出口貨物錄入該模塊。8、間接出口貨物明細錄入?，F行政策規定對進料加工深結轉實行用免稅，根據間接出口報關單、出口發票、間接出口購買方提供的資料進錄入進料加工深結轉有關項目。如下圖：9、來料加工出口明細錄入。 根據來料加工手冊、出口報關單、出口核銷單、出口發票等相關資料錄入，生成出口免稅收入。10、納稅申報相關數據錄入。根據已申報的納稅申報表相關數據填列，進項稅合計按納稅申報表12欄減14欄填列，其他與納稅申報表一致

25、，免抵退應退稅額根據上期免抵退匯總表中的應退稅額自動產生，如與稅務機關審批數不符，應以批準數錄入。11、免抵退匯總申報表錄入。輸入所屬月份，點擊自動產生有關匯總數據，與明細表相關數據核對無誤確認本月匯總申報數據。操作有誤匯總表產生數據會出錯。如下圖：12、免抵退稅單證申報錄入代理出口未退稅證明申請。委托代理出口的生產企業由于遺失受托方主管退稅機關出具的代理出口貨物證明，可以到受托方主管退稅機關申請補辦，受托企業在向主管退稅機關申請補辦時，需提供委托方主管退稅機關出具的生產企業代理出口未退稅證明。退運已辦結稅務證明申請。生產企業在出口貨物報關離境、因故發生退運、且海關已簽發出口貨物報關單的，須憑

26、其主管退稅部門出具的出口貨物退運已辦結稅務證明，向海關申請辦理退運手續。本年度出口貨物發生退運的，可在下期沖減出口銷售收入進行調整（或年終清算時調整），填入已沖減免抵退，以前年度出口貨物發生退運的，應補繳原免抵退稅額，填入已補繳增值稅額。開具代理證明申請。生產型企業集團公司（或總廠）代理成員企業（或分廠）出口貨物，可向主管稅務機關申請開具代理出口證明，由成員企業或分廠申報辦理“免、抵、退”稅。補辦報關單證明申請。生產企業遺失出口貨物報關單（出口退稅專用聯）需向海關申請補辦的，可在出口之日起六個月內憑主管退稅部門出具的補辦報關單證明向海關申請補辦。補辦收匯核銷證明申請。企業遺失出口收匯核銷單，應

27、錄入補辦核銷單的相關內容，生成補辦收匯核銷證明申請到主管稅務機關開具補辦證明。（三）免抵退稅預申報生成明細申報數據。明細數據錄入完成后，就可以生成預申報數據到當地稅務機關進行或在網上進行預審，由于六類企業網上預審不能審核核銷單信息，因此六類企業預申報必須到稅務部門前臺進行，預審前應先做數據一致性檢查，對出現錯誤提示要仔細查找出錯原因并進行修改，但對一些由于報關單、核銷單未收齊、錄全而產生的疑點可不予調整，如：(1)出口報關單號不足12位；(2) 出口報關單包含非數字項；(3) 出口報關單號第10位不為零。一致性檢查完成后，選擇“免抵退稅申報生成明細申報數據”生成當月明細申報數據，明細申報數據有

28、10個明細表組成。如果出現申報數據列表都是0條記錄，一種情況是當月企業沒有發生進出口業務做零申報，另一種情況是所屬期錄入錯誤引起的。檢查無誤后，點擊確定確選擇申報數據存放路徑（建議按申報年月+mx作為明細申報文件夾路徑），即可將明細數據生成到軟盤中。辦理預申報。企業拿已生成好的軟盤或通過網上到主管退稅機關做預申報（申報），稅務機關經預審后將審核結果反饋給企業。（四）稅務機關反饋信息處理1、讀入稅務機關反饋信息在系統主畫面選擇“反饋信息處理”“稅務機關反饋信息讀入”（或在“向導”中選擇“第四步預審核反饋疑點調整” “稅務機關反饋信息讀入”），再在彈出的畫面（如圖6_10），選擇“路徑”，再按“確

29、定”鍵即可將稅務部門反饋信息讀入系統里。（圖6_10）2、稅務機關反饋信息查詢稅務機關反饋信息有兩類，第一類是通過將企業申報的報關單資料與稅務部門取得的海關電子信息進行對碰得到“出口信息單證不齊的情況”。該類錯誤企業可以在“向導”中“第四步預審核反饋疑點調整” “出口信息不齊情況查詢”中查找到（如圖6_11）。（圖6_11）第二類是邏輯性錯誤，是由于企業錄入過程中由于失誤等原因而產生的錯誤，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬于正常情況時就無須調整。3、稅務機關反饋信息的處理。不管稅務機關反饋信息中是否有提示申報數據有錯，企業都必須先撤銷已申報數據，再進行一次稅務機關反饋信息處理。在“向導”中選擇

30、“第四步預審核反饋疑點調整” “撤銷已申報數據”，在彈出畫面（如下圖）選擇錄入“所屬期”和“申報明細表數據” 按“確定”鍵后出現以下界面點擊“是”即可撤銷預申報數據。之后，再在“向導”中選擇“第四步預審核反饋疑點調整” “稅務機關反饋信息處理”，在彈出的畫面（如圖6_14）按“是”鍵系統會自動對企業申報數據中信息不齊的報關單加上“信息不齊標志”。處理完畢系統顯示以下界面至此企業的免抵退稅預申報工作基本完成。但要注意一點：免抵退稅預申報必須在企業的“納稅申報”之前完成。同時，為保證正式申報數據的準確性，企業一個月可以多次進行預申報工作，直到錯誤不再發生為止對出口信息不齊的處理。對于系統提示“信息

31、不齊標志為B、h或D”的申報數據，首先查看是否因為報關單號和代理證明號錄入是否錯誤，修改后再進行預審報，如果不是，應進入“中國電子口岸出口退稅子系統”查詢報關單信息是否已“報送”。一般性邏輯性錯誤，是由于企業錄入過程中失誤等原因而產生的錯誤，如果是，就進入“基礎數據采集”模塊進行修改，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬于正常情況時，就無需調整。例如預審疑點：“海關離岸價超過海關電子信息金額的2%時”，如離岸價確實無輸入錯誤的可以不予理會。撤銷預申報數據后，選擇“反饋信息處理稅務機關反饋信息處理”用稅務機關反饋的信息不齊數據更新出口貨物明細表中的信息不齊標志。用稅務機關反饋的增值稅申報表數據更新本

32、系統中的增值稅納稅申報數據，但納稅申報表必須修改，因為導入的納稅申報表沒有累計數。注意：企業在撤消原預申報明細數據，做反饋信息處理后，進入“出口貨物明細申報錄入”窗口，利用“篩選”功能，輸入“單證不齊標志”不等于“BH”且“信息不齊標志”等于“B”等篩選條件，篩選出當期單證齊全但信息不齊的出口記錄，并打印出來作為加單證不齊標志的BH依據。（四）免抵退稅正式申報1、模擬出具進料加工貿易免稅證明。在增值稅納稅申報和免抵退匯總申報前，必須模擬出具進料加工免稅證明。生成明細申報數據后，有進料加工業務的生產企業，就可以開具進料加工免稅證明。選擇“申報數據處理模擬出具進料加工免稅證明”錄入所屬期后系統會根

33、據明細記錄自動計算當月進口料件組成計稅價格、免抵退稅額抵減額、不予免征和抵扣稅額抵減額?，F行我市對進料加工業務采用“實耗法”，生產企業進料加工貿易免稅證明按當期單證齊全進料加工貿易報關單金額乘以手冊耗用率，與手冊申報的進口料件組成計稅價格以及已出具免稅證明的金額進行比較，對差額出具免稅證明。進料加工貿易免稅證明分為日常證明和核銷證明。日常證明在進料加工貨物購進的當月就可開具，根據核銷后的進料加工手冊開具核銷證明2、生成明細申報數據。經預審無誤后重新生成明細申報，明細申報數據包括進料加工手冊登記表、進料加工手冊核銷表、進口料件申報明細表、出口貨物明細申報表、收齊出口單證明細表、免稅出口貨物明細表

34、、間接出口貨物明細表、來料加工出口明細表、出口免稅卷煙明細表、收到退稅款明細表。如下圖：3、生成免抵退稅匯總表。把前面幾個步驟采集的數據采集匯總后，根據已設置申報標識的各明細表數據自動生成匯總申報表該步驟必須在“生成明細申報數據”、“模擬出具進料加工免稅證明”、“納稅申報表數據采集”之后進行。選擇“基礎數據采集免抵退匯總表錄入”點擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數據會自動生成匯總申報數據。免抵退匯總附表。在生產企業申報系統5.0以上版中新增了一個免抵退匯總附表，這個表自動生成，用戶在當期申報數據時可以同時對上年單證不齊的數據進行收齊，可以在左邊的索引窗口看到系統以所屬期標識區分兩

35、年數據。如下圖：所有明細數據和匯總數據錄入完后，就可以正式申報。選擇“免抵退稅申報生成匯總申報數據”，輸入所屬期點擊“確定”后，要求錄入匯總申報數據存放的文件夾，企業可以按照申報年月HZ的建匯總申報目錄。匯總申報數據包括：增值稅納稅申報表、免抵退稅匯總數據、免抵退匯總表附表、收到出口退稅款。打印申報報表。打印向稅務機關報送的各種報表，選擇打印所屬期及所要打印的相關報表，(1)點擊Excel打印，點擊“打印到EXCEL”,等打印界面出現后，再點擊頁邊距，然后對各欄目進行縱向或橫向調整，直到所有欄次清楚顯示為止，(2)點擊報表設置選擇打印機、紙張類型、縱向或橫向及調整邊距后保存，打印前應點擊預覽。

36、無論采用哪種方法打印，一律用A4紙，申報時要確保報表清楚，同一種多份報表要保持格式一致。如下圖：三、單證申報系統中可通過兩種方式進行每個月的單證申報操作：通過軟件的主菜單進行單證明細數據采集、設置單證申報標志、打印單證申請表、生成單證申報數據。也可以通過“單證申報向導”一步步完成當月單證申報。錄入完畢后應設進行單證標志設置，然后才能生成單證申報數據，打印出相關單證申請表。四、注意事項： （一）增值稅納稅申報表有關項目的申報要求1、“免、抵、退稅辦法出口貨物銷售額”填寫實行“免抵退稅辦法”的出口貨物銷售額，為當期報關出口并在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）免抵退出口貨物人民幣銷售額，應與當

37、期生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表和生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表中的當期免、抵、退出口貨物銷售額欄數據相一致；2、“免抵退稅貨物不得免征和抵扣稅額”按當期全部（包括單證不齊全部分）免抵退出口貨物人民幣銷售額與征退稅率之差的乘積計算填報，有進料加工業務的應扣除“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”；當“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”大于“出口貨物銷售額乘征退稅率之差”時，“免抵退貨物不得抵扣稅額”按0填報，其差額結轉下期；3、“上期留抵稅額”按照上月增值稅納稅申報表的“期末留抵稅額”數據填寫。4、“免抵退稅貨物應退稅額”按照退稅部門確認的上月生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總

38、表中的“當期應退稅額”填報，即為上期轉入“應收出口退稅”賬戶的免抵退稅貨物的應退稅額。5、若退稅部門審核生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表的“累計申報數”與增值稅納稅申報表對應項目的累計數不一致，企業應在下期增值稅納稅申報時根據生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表中“與增值稅納稅申報表差額”欄內的數據對增值稅納稅申報表有關數據進行調整。（二）生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表的申報要求1、生產企業按當期報關出口并在財務上做出口銷售的全部出口明細（包括單證不齊全部分）錄入當期出口貨物申報明細表，對單證不齊在“單證不齊標志欄”內按填表說明做相應標志，單證齊全申 報金額必須在打印出來的生產

39、企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表（出口明細）左下角單證齊全且信息齊全反映，如不符需企業重新預申報，將信息不齊的做單證不齊申報。2、對前期出口貨物單證不齊，當期收集齊全的，收齊前期單證錄入菜單做收齊處理，打印出來的生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表（前期單證）合計數必須與左下角單證齊全且信息齊全反映相符，如不符需企業重新預申報，將信息不齊撤銷接單暫不收齊處理，如到90天的申報限期必須按規定提前辦理延期申請。3生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表的“出口銷售額”欄數據應與生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表的“當期免、抵、退出口貨物銷售額”數據相一致。（三）生產企業出口貨物免、抵、退稅申

40、報匯總表的申報要求1、生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表的“當期免、抵、退出口貨物銷售額”數據應與生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表的“出口銷售額”欄數據相一致；2、“與增值稅納稅申報表差額”為退稅部門審核確認的“累計”申報數減增值稅納稅申報表對應項目的累計數的差額，企業應做相應賬務調整并在下期增值稅納稅申報時對增值稅納稅申報表進行調整。（四）申報數據的調整對前期申報錯誤的，當期可進行調整。前期少報出口額或低報征、退稅率的，可在當期補報；前期多報出口額或高報征、退稅率的，當期可以紅字（或負數）差額數據沖減；也可用紅字（或負數）將前期錯誤數據全額沖減，再重新全額申報藍字數據。對于按會計制度規定允許扣除的運費、保險費和傭金，與原預估入賬值有差額的，也按此規則進行調整。本年度出口貨物發生退運業