1、安徽中小企業(yè)外向國(guó)際化的影響因素研究         10-01-25 15:45:00     作者：馮德連    編輯：studa20摘 要：對(duì)具有外向國(guó)際化業(yè)務(wù)的企業(yè)高級(jí)管理人員的問(wèn)卷調(diào)查與分析結(jié)果表明：安徽中小企業(yè)外向國(guó)際化的影響因素主要有國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、企業(yè)家素質(zhì)、稅收優(yōu)惠、東道國(guó)潛在消費(fèi)數(shù)量、國(guó)內(nèi)政策扶持和企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)能力等。促進(jìn)中小企業(yè)外向國(guó)際化成長(zhǎng)的對(duì)策主要有健全與落實(shí)中小企業(yè)外向國(guó)際化的政策支持、健全中小企業(yè)外向國(guó)際

2、化服務(wù)體系、營(yíng)造良好的資本經(jīng)營(yíng)環(huán)境，以及鼓勵(lì)企業(yè)家創(chuàng)業(yè)和吸引國(guó)際化人才等。 關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；外向國(guó)際化；影響因素 一、文獻(xiàn)綜述 中小企業(yè)國(guó)際化是中小企業(yè)積極參與國(guó)際分工，由國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)向全球經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程，它是一個(gè)雙向過(guò)程，包括外向國(guó)際化和內(nèi)向國(guó)際化兩個(gè)方面。外向國(guó)際化有直接或間接出口、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、國(guó)外各種合同安排、國(guó)外合資合營(yíng)、海外子公司和分公司等；內(nèi)向國(guó)際化有進(jìn)口、購(gòu)買技術(shù)專利、三來(lái)一補(bǔ)、國(guó)內(nèi)合資合營(yíng)、成為外國(guó)公司的子公司或分公司等。從世界范圍看，對(duì)中小企業(yè)國(guó)際化影響因素的研究始于20世紀(jì)70年代中期。Johanson等（1975）以企業(yè)行為理論研究方法為基礎(chǔ)，提出企業(yè)國(guó)際化階段理論，認(rèn)為企業(yè)

3、國(guó)際化的影響因素主要有心理距離和市場(chǎng)知識(shí)。此后，Bilkey等（1977）提出出口行為理論（Export Behavior Theories）。Pederson等（1985）提出企業(yè)國(guó)際化道路的四個(gè)影響因素：市場(chǎng)知識(shí)、生產(chǎn)要素的數(shù)量、市場(chǎng)規(guī)模和市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。Johanson等（1988）認(rèn)為，中小企業(yè)的國(guó)際化是企業(yè)在國(guó)際生產(chǎn)或市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)中建立、發(fā)展網(wǎng)絡(luò)關(guān)系的過(guò)程，放大了網(wǎng)絡(luò)關(guān)系在中小企業(yè)外向國(guó)際化發(fā)展中的重要性。Welch等（1993）研究了企業(yè)國(guó)際化中的內(nèi)外向聯(lián)系。1997年,聯(lián)合國(guó)貿(mào)易發(fā)展會(huì)議編輯出版中小企業(yè)對(duì)外直接投資手冊(cè)：亞洲經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為中小企業(yè)對(duì)外直接投資發(fā)展?jié)摿艽蟆eorge等（200

4、0）認(rèn)為企業(yè)國(guó)際化過(guò)程受到企業(yè)最初競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（可在國(guó)外市場(chǎng)運(yùn)用）和在國(guó)際運(yùn)營(yíng)中獲得的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的影響。Bengtsson（2004）提出組織學(xué)習(xí)視角的國(guó)際化理論，認(rèn)為先天學(xué)習(xí)、嫁接、經(jīng)驗(yàn)學(xué)習(xí)提高了企業(yè)的國(guó)際化傾向，模仿學(xué)習(xí)、尋找/注意使企業(yè)獲得國(guó)外市場(chǎng)的客觀知識(shí)，刺激、鼓勵(lì)、推動(dòng)著企業(yè)的國(guó)際化。而Lampa等（2004）認(rèn)為，管理者、市場(chǎng)和產(chǎn)品是影響企業(yè)國(guó)際化過(guò)程的三個(gè)主要因素。 在中國(guó)，對(duì)中小企業(yè)國(guó)際化問(wèn)題進(jìn)行研究是近幾年的事情。梁能（1999）、魯桐（2000）等學(xué)者較早地探討了企業(yè)國(guó)際化的影響因素。此后，一些學(xué)者從不同角度探討了企業(yè)國(guó)際化問(wèn)題。尹柳營(yíng)（2003）等認(rèn)為，中小企業(yè)外向國(guó)際化的制

5、約因素主要是自身規(guī)模、社會(huì)支持體系等。趙優(yōu)珍（2003）把中小企業(yè)外向國(guó)際化的制約因素歸結(jié)為外部環(huán)境層次和內(nèi)部資源層次。幾乎類似地，吳三清（2005）認(rèn)為，我國(guó)中小企業(yè)外向國(guó)際化發(fā)展面臨政策環(huán)境和自身素質(zhì)兩大問(wèn)題。 二、影響因素分類與問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果 根據(jù)國(guó)內(nèi)外理論研究，中國(guó)中小企業(yè)外向國(guó)際化的影響因素可以劃分為兩類，即企業(yè)外部因素和企業(yè)內(nèi)部因素，詳見(jiàn)表1。 通過(guò)安徽省中小企業(yè)協(xié)會(huì)的幫助，我們?cè)诎不帐》秶鷥?nèi)對(duì)具有外向國(guó)際化業(yè)務(wù)的企業(yè)高級(jí)管理人員進(jìn)行問(wèn)卷的發(fā)放、回收與整理。共回收問(wèn)卷585份，占全部問(wèn)卷的58.5%。就企業(yè)管理者對(duì)中小企業(yè)外向國(guó)際化47個(gè)影響因素的重要程度（每個(gè)指標(biāo)15分，1分為影響

6、最小，5分為影響最大）的價(jià)值判斷進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，把企業(yè)管理者對(duì)某項(xiàng)影響因素的打分進(jìn)行平均，得出影響系數(shù)。影響系數(shù)越大，影響程度越高。對(duì)問(wèn)卷調(diào)查的分析表明，安徽中小企業(yè)外向國(guó)際化的主要影響因素見(jiàn)表2。 三、安徽中小企業(yè)外向國(guó)際化的主要影響因素 安徽中小企業(yè)外向國(guó)際化的六個(gè)主要影響因素（影響力系數(shù)3.7）是國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、企業(yè)家素質(zhì)、稅收優(yōu)惠、東道國(guó)潛在消費(fèi)數(shù)量、國(guó)內(nèi)政策扶持和企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)能力。 （一）國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 一般而言，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，中小企業(yè)外向國(guó)際化程度也會(huì)提高。發(fā)展中國(guó)家的企業(yè)國(guó)際化往往遵循先內(nèi)向國(guó)際化再外向國(guó)際化的規(guī)律。Dunning（1979）對(duì)67個(gè)國(guó)家1967

7、1978年的直接投資流量與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平進(jìn)行相關(guān)性分析，發(fā)現(xiàn)一國(guó)直接投資流出量或流入量與該國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平呈現(xiàn)高度相關(guān)關(guān)系。Dunning把經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平分成人均GNP低于400美元、4002000美元、20005000美元、5000美元以上四個(gè)階段。在這四個(gè)不同階段，一國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和凈對(duì)外直接投資呈現(xiàn)U形曲線形式。1988年Dunning又提出第五個(gè)發(fā)展階段，一國(guó)在該階段仍然為凈對(duì)外直接投資的輸出國(guó)，但絕對(duì)值相對(duì)于上一階段已開始下降。高敏雪等（2004）利用19842001年間中國(guó)的數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)中國(guó)的對(duì)外直接投資目前正處于第二階段，得出中國(guó)對(duì)外直接投資滯后的結(jié)論。 （二）企業(yè)家素質(zhì) 國(guó)際化意

8、味著中小企業(yè)將進(jìn)入新的市場(chǎng)環(huán)境參與競(jìng)爭(zhēng)，因此國(guó)際化也被描述為一種創(chuàng)新的過(guò)程，尤其是國(guó)際化新設(shè)企業(yè)更被認(rèn)為是一種特殊的創(chuàng)新，而創(chuàng)新正是企業(yè)家與一般企業(yè)管理人員相區(qū)別的根本特征。一項(xiàng)研究表明，從事國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)家主要有四種類型（甄林萍 等，2007）：一是歸國(guó)華僑以及具有海外親屬的企業(yè)家，二是在外企有長(zhǎng)期的工作經(jīng)歷或跟外企工作人員有較好私人關(guān)系的經(jīng)理人員，三是具有海外留學(xué)和工作經(jīng)歷或在中國(guó)的外資企業(yè)中工作過(guò)的經(jīng)理人員，四是漸進(jìn)國(guó)際化企業(yè)的企業(yè)家。 （三）稅收優(yōu)惠 出口退稅是對(duì)出口商品已征收的國(guó)內(nèi)稅部分或全部退還給出口商的一種措施。中國(guó)開始于1985年的出口退稅政策對(duì)增強(qiáng)出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)揮了很重要

9、的作用。2007年6月18日，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局商國(guó)家發(fā)展改革委、商務(wù)部、海關(guān)總署發(fā)布財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)低部分商品出口退稅率的通知，采取了“有保有壓”的區(qū)別政策，引導(dǎo)企業(yè)減少“高耗能、高污染、資源性”產(chǎn)品的出口，加大高附加值、高技術(shù)含量產(chǎn)品的出口。境外投資的稅收政策主要集中在所得稅和進(jìn)出口稅收方面。1997年11月25日，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局頒布修訂的境外所得計(jì)征所得稅暫行辦法（財(cái)稅字1997116號(hào)），明確企業(yè)境外投資所得的確認(rèn)、境外抵納稅款和減免稅處理等一系列政策問(wèn)題。2007年3月20日，國(guó)家稅務(wù)總局頒布關(guān)于做好我國(guó)企業(yè)境外投資稅收服務(wù)與管理工作的意見(jiàn)（國(guó)稅發(fā)200732號(hào)），

10、要求各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)從完善政策、規(guī)范管理、優(yōu)化服務(wù)、加強(qiáng)合作等方面進(jìn)一步為促進(jìn)企業(yè)境外投資創(chuàng)造環(huán)境。 （四）東道國(guó)潛在消費(fèi)數(shù)量 東道國(guó)潛在消費(fèi)數(shù)量大，往往會(huì)激勵(lì)中小企業(yè)外向國(guó)際化行為。中小企業(yè)可能選擇潛在消費(fèi)能力強(qiáng)的區(qū)域進(jìn)行直接投資。一項(xiàng)研究表明，我國(guó)消費(fèi)品出口貿(mào)易與發(fā)達(dá)國(guó)家居民消費(fèi)需求存在密切的相關(guān)關(guān)系，發(fā)達(dá)國(guó)家居民消費(fèi)需求上升是我國(guó)消費(fèi)品出口貿(mào)易增長(zhǎng)的重要原因（資樹榮，2006）。 （五）國(guó)內(nèi)政策扶持 1999年以來(lái)，我國(guó)出臺(tái)了一系列政策促進(jìn)中小企業(yè)外向國(guó)際化，詳見(jiàn)表3。這些政策已經(jīng)發(fā)揮了重要的作用。 （六）企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)能力 資本運(yùn)營(yíng)是企業(yè)以所擁有的資本為對(duì)象，通過(guò)資本更大范圍的流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外

11、部資源的優(yōu)化配置，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)是企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)的手段。中小企業(yè)國(guó)際化可以采用到海外（境外）上市、收購(gòu)、兼并、吸收風(fēng)險(xiǎn)投資等資本運(yùn)營(yíng)方式。要利用資本市場(chǎng)，以資本運(yùn)營(yíng)為手段，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力。企業(yè)在資本運(yùn)營(yíng)中要盡量減少無(wú)關(guān)聯(lián)的企業(yè)之間的兼并，將資本運(yùn)營(yíng)行為和商品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的切實(shí)需要緊密結(jié)合。      10-01-25 15:45:00     作者：馮德連    編輯：studa20四、促進(jìn)安徽中小企業(yè)外向國(guó)際化成長(zhǎng)的對(duì)策 安徽中小企業(yè)在外向國(guó)際化成長(zhǎng)過(guò)程

12、中會(huì)面臨諸多的問(wèn)題，為了促進(jìn)安徽中小企業(yè)外向國(guó)際化健康地成長(zhǎng)，解決其在外向國(guó)際化成長(zhǎng)中面臨的諸多問(wèn)題，政府應(yīng)采取一些適合中國(guó)國(guó)情的對(duì)策。 （一）健全與落實(shí)中小企業(yè)外向國(guó)際化的政策支持 1.加大中小企業(yè)促進(jìn)法的實(shí)施力度。中國(guó)雖已頒布并實(shí)施了中小企業(yè)促進(jìn)法，但該法中的若干規(guī)定都是基本原則，還需具體化為可操作性的詳細(xì)規(guī)章，從而真正給中小企業(yè)以支持。同時(shí)，中小企業(yè)涉及面廣，各地方政府應(yīng)抓緊清理本地區(qū)現(xiàn)行的中小企業(yè)法規(guī)，對(duì)不符合規(guī)定的，應(yīng)盡快申請(qǐng)廢止或修訂；對(duì)尚欠缺的，應(yīng)結(jié)合本地實(shí)情，加緊研制。 2.鼓勵(lì)中小企業(yè)申請(qǐng)政府扶持中小企業(yè)國(guó)際化成長(zhǎng)的財(cái)政資金。國(guó)家提供的中小企業(yè)專項(xiàng)資金主要有科技型中小企業(yè)技術(shù)

13、創(chuàng)新基金、中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開拓資金、對(duì)外承包工程項(xiàng)目貸款財(cái)政貼息、中小企業(yè)服務(wù)專項(xiàng)基金、農(nóng)輕紡產(chǎn)品貿(mào)易促進(jìn)資金、對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金、中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金等，每一項(xiàng)基金項(xiàng)目都需要企業(yè)具備一定的資格條件。中小企業(yè)應(yīng)認(rèn)真研究政策，制定方案，積極申請(qǐng)，把企業(yè)發(fā)展融入到國(guó)家發(fā)展之中。 （二）強(qiáng)化政府與中介組織的服務(wù) 1.強(qiáng)化政府服務(wù)。政府要與國(guó)際化中小企業(yè)建立聯(lián)系，積極跟蹤服務(wù)，要讓國(guó)家優(yōu)惠政策切實(shí)惠及國(guó)際化的中小企業(yè)。同時(shí)，建立境外人員（群體）應(yīng)急預(yù)案，將境外承包工程和勞務(wù)合作人員（群體）在境外遭遇突發(fā)事件、辦展參展人員（群體）在境外遭遇突發(fā)事件和境外企業(yè)中方人員

14、（群體）遭遇突發(fā)事件等事項(xiàng)列入商務(wù)部境外人員和機(jī)構(gòu)安全保護(hù)工作總體應(yīng)急預(yù)案，有關(guān)部門及派出單位應(yīng)按照預(yù)案要求，建立快速響應(yīng)的應(yīng)對(duì)救助機(jī)制。 2.進(jìn)一步發(fā)揮中介組織的服務(wù)職能。具體措施有：（1）克服貿(mào)促會(huì)、進(jìn)出口商會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)等中介組織的官本位現(xiàn)象。（2）充分發(fā)揮與中小企業(yè)國(guó)際化相關(guān)的中介組織作用。例如，發(fā)揮行業(yè)協(xié)調(diào)價(jià)在抑制商品低價(jià)出口競(jìng)爭(zhēng)方面的作用。（3）加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的職業(yè)道德建設(shè)。（4）發(fā)揮中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的作用。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循“合法、客觀、公正、科學(xué)”的原則對(duì)企業(yè)做出信用評(píng)價(jià)。政府中小企業(yè)管理部門根據(jù)信用評(píng)級(jí)結(jié)果，優(yōu)先推薦信用等級(jí)較高的企業(yè)享受中小企業(yè)優(yōu)惠政策。 （三）營(yíng)造良好的

15、資本經(jīng)營(yíng)環(huán)境 1.健全商業(yè)銀行的融資服務(wù)功能。繼續(xù)貫徹執(zhí)行中國(guó)人民銀行關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)相關(guān)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)（銀發(fā)2006451號(hào)），要把支持中小企業(yè)發(fā)展作為一項(xiàng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略，保持銀行業(yè)支持政策的連續(xù)性、穩(wěn)定性和可持續(xù)性，引導(dǎo)商業(yè)銀行重視中小企業(yè)貿(mào)易融資和貸款業(yè)務(wù)。加大中國(guó)金融服務(wù)業(yè)的對(duì)外開放力度，促進(jìn)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。 2.為中小企業(yè)上市融資創(chuàng)造條件。支持和推動(dòng)有條件的中小企業(yè)在中小企業(yè)板上市。大力推進(jìn)中小企業(yè)板制度創(chuàng)新，加快科技型中小企業(yè)、擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的中小企業(yè)的上市進(jìn)程。 （四）鼓勵(lì)企業(yè)家創(chuàng)業(yè)和吸引國(guó)際化人才 企業(yè)管理者，尤其是企業(yè)家個(gè)人在中小企業(yè)外向國(guó)際化成長(zhǎng)過(guò)程中發(fā)

16、揮著極為重要的作用。中小企業(yè)的外向國(guó)際化成長(zhǎng)可以被視為是一種戰(zhàn)略性變革、一種創(chuàng)新行為，沒(méi)有思維活躍、敢于冒險(xiǎn)的企業(yè)家，就不會(huì)有中小企業(yè)的外向國(guó)際化成長(zhǎng)，因此政府要在整個(gè)社會(huì)倡導(dǎo)創(chuàng)業(yè)精神，鼓勵(lì)勇于創(chuàng)新，尤其是擁有先前產(chǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)家進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，使中小企業(yè)在成立之初就有外向國(guó)際化的動(dòng)機(jī)和戰(zhàn)略。另外，政府要鼓勵(lì)國(guó)際化人才到中小企業(yè)就業(yè)，鼓勵(lì)并幫助中小企業(yè)采取有效措施，培養(yǎng)、吸引并留住國(guó)際化人才。 參考文獻(xiàn)： 高敏雪,李穎俊. 2004. 對(duì)外直接投資發(fā)展階段的實(shí)證分析:國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與中國(guó)現(xiàn)狀的探討J. 管理世界 (1):55-62. 梁能. 1999. 國(guó)際商務(wù)M. 上海:上海人民出版社:15-

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