1、編制中期財(cái)政規(guī)劃（2019-2021年）管理實(shí)施方案為全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，切實(shí)做好我市中期財(cái)政 規(guī)劃（20192021年）編制工作，盡快建立現(xiàn)代財(cái)政制度， 改進(jìn)預(yù)算管理和控制，推動(dòng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平，根 據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的意見(jiàn)（國(guó)發(fā)20153號(hào)）、內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理 的實(shí)施意見(jiàn)（內(nèi)政發(fā)201550號(hào)）及呼和浩特市人民政 府關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的實(shí)施意見(jiàn)（呼政發(fā)201636號(hào)）精神，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本方案。一、編制目的為深入貫徹落實(shí)中央、自治區(qū)和市委、市政府深化財(cái)稅體 制改革的決策部署，認(rèn)真總結(jié)現(xiàn)行財(cái)政收支政策運(yùn)行情況，以 問(wèn)題為

2、導(dǎo)向，研究編制三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃，通過(guò)科學(xué)合理測(cè)算， 對(duì)未來(lái)三年的財(cái)政收支進(jìn)行統(tǒng)籌安排，科學(xué)配置財(cái)政資源，平 衡公共風(fēng)險(xiǎn)，防控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，綜合權(quán)衡公共風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)， 提高財(cái)政政策的前瞻性、有效性和可持續(xù)性，保障市委、市政 府重大決策部署落實(shí)，實(shí)現(xiàn)中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，確保全市經(jīng)濟(jì)社 會(huì)平穩(wěn)健康和諧發(fā)展。二、編制原則（一）統(tǒng)籌兼顧。要著力應(yīng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)和 財(cái)政收入增幅回落的問(wèn)題，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，處理好經(jīng)濟(jì)建設(shè)與民生改善、生態(tài)環(huán)境保護(hù)之間的關(guān)系，優(yōu)化財(cái)政資金分配，切實(shí)防 范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供財(cái)力保障。（二）問(wèn)題導(dǎo)向。研究現(xiàn)行財(cái)政收入和支由政策存在的問(wèn) 題，從財(cái)政收支政策內(nèi)容和運(yùn)行機(jī)制上

3、分析問(wèn)題、查找原因， 結(jié)合呼和浩特實(shí)際情況，提由解決問(wèn)題的改革措施，實(shí)現(xiàn)規(guī)劃 期內(nèi)跨年度財(cái)政收支平衡；針對(duì)支由安排 “碎片化”、預(yù)算執(zhí) 行遲緩、調(diào)整幅度大等問(wèn)題，加強(qiáng)財(cái)政規(guī)劃基礎(chǔ)，完善財(cái)政管 理。（三）滾動(dòng)管理。中期財(cái)政規(guī)劃按照三年滾動(dòng)方式編制。 第一年規(guī)劃約束對(duì)應(yīng)年度預(yù)算，后兩年規(guī)劃指引對(duì)應(yīng)年度預(yù) 算。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，確有政策依據(jù)和充分理由，對(duì)后兩 年規(guī)劃進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，再追加年度規(guī)劃，形成新一輪中期財(cái)政 規(guī)劃。（四）強(qiáng)化約束。市財(cái)政牽頭，各部門配合編制完成呼和 浩特市中期財(cái)政規(guī)劃，并對(duì)市本級(jí)年度預(yù)算起約束作用，對(duì)旗 縣區(qū)中期財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算起指導(dǎo)作用。凡是涉及財(cái)政政策 和資金支持的部門

4、、行業(yè)規(guī)劃，都要與中期財(cái)政規(guī)劃相銜接。 強(qiáng)化中期財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算編制的約束， 年度預(yù)算編制必須 在中期財(cái)政規(guī)劃框架下進(jìn)行。（五）注重績(jī)效。財(cái)政支由安排要有明確的預(yù)期經(jīng)濟(jì)社會(huì) 績(jī)效目標(biāo)，與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、績(jī)效評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查結(jié)果等桂鉤。 推動(dòng)專項(xiàng)資金清理整合，擴(kuò)大涉企資金基金化改革范圍，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相銜接的運(yùn)行機(jī)制，提高財(cái)政資金使 用效益。（六）公開(kāi)透明。要進(jìn)一步細(xì)化規(guī)劃編制內(nèi)容，提高預(yù)算 資金安排年初到位率，減少二次分配資金規(guī)模，加強(qiáng)部門之間 溝通協(xié)調(diào)，增強(qiáng)預(yù)算安排的透明度。要進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算信息公 開(kāi)程序、擴(kuò)大預(yù)算信息公開(kāi)范圍、細(xì)化預(yù)算信息公開(kāi)內(nèi)容，積 極接受社會(huì)各界對(duì)預(yù)算信息的監(jiān)

5、督。三、編制內(nèi)容中期財(cái)政規(guī)劃是中期預(yù)算的過(guò)渡形態(tài)，是在對(duì)總體財(cái)政收 支情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)判的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)研究確定財(cái)政收支政策， 做到主要財(cái)政政策相對(duì)穩(wěn)定，同時(shí)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況適時(shí) 研究調(diào)整，使中期財(cái)政規(guī)劃漸進(jìn)過(guò)渡到中期預(yù)算。中期財(cái)政規(guī) 劃涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。（一）科學(xué)預(yù)測(cè)現(xiàn)行政策下財(cái)政收支。根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃綱要，結(jié)合基期年（規(guī)劃期 前一年）發(fā)展?fàn)顩r及主要指標(biāo)，分年度預(yù)測(cè)未來(lái)三年規(guī)劃期內(nèi) 主要指標(biāo)走向。在做好經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)行宏觀經(jīng)濟(jì) 政策、財(cái)稅體制和深化改革等情況，預(yù)測(cè)未來(lái)三年財(cái)政收支總 體情況及政府債務(wù)變動(dòng)情況。其中，一般

6、公共預(yù)算、政府性基 金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支由測(cè)算到功能分類的類級(jí)科目， 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算測(cè)算到具體險(xiǎn)種。（二）研究規(guī)劃期內(nèi)財(cái)政政策變動(dòng)情況。在財(cái)政收入政策方面，研究我市宏觀稅負(fù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的匹配程度，根據(jù)各項(xiàng)新生臺(tái)的政策目標(biāo)和政策實(shí) 施時(shí)間，評(píng)估相關(guān)政策對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)政收入的影響。在財(cái)政 支由政策方面，梳理未來(lái)三年內(nèi)重大改革、支由政策和重點(diǎn)項(xiàng) 目，劃清政府與市場(chǎng)的邊界，自治區(qū)及以下政府間事權(quán)劃分， 針對(duì)不同群體、不同區(qū)域的補(bǔ)助政策平衡情況，政府與社會(huì)資 本合作（PPP項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)貼等支由情況，綜合考慮財(cái)政承受 能力、可持續(xù)發(fā)展能力，結(jié)合盤(pán)活存量資金，列由分年度工作 任務(wù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)

7、，有序安排支由。在政府債務(wù)管理方面，合理 確定舉債規(guī)模，落實(shí)政府債務(wù)限額管理目標(biāo)，將債務(wù)分類納入 預(yù)算管理，并建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制。（三）測(cè)算中期財(cái)政收支平衡情況。根據(jù)財(cái)政收支政策變動(dòng)情況，測(cè)算未來(lái)三年財(cái)政收支情 況，并進(jìn)行綜合平衡，確保未來(lái)三年實(shí)現(xiàn) “四個(gè)平衡”，即一 般公共預(yù)算總量平衡、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算當(dāng) 年平衡、社會(huì)保險(xiǎn)基金分險(xiǎn)種平衡。其中：基本支由要按照“定 性定量”標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)人員配置測(cè)算支由，項(xiàng)目支由要按照“輕重緩急”原則，根據(jù)財(cái)力可能擇優(yōu)安排支由，重點(diǎn)是建立連續(xù) 滾動(dòng)管理的預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的細(xì)化分層和科學(xué)分類， 以重要性為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行項(xiàng)目排序， 強(qiáng)化項(xiàng)目

8、的績(jī)效目標(biāo)和周期滾 動(dòng)管理。同時(shí)，分年測(cè)算預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金存量和增減變動(dòng)情況。根據(jù)財(cái)力、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素，結(jié)合往年實(shí)際情況，測(cè)算規(guī) 劃期內(nèi)政府債務(wù)新增限額；在預(yù)期政府債務(wù)新增限額內(nèi)，按照 規(guī)劃期內(nèi)跨年度財(cái)政收支平衡的要求， 嚴(yán)格控制新增政府債務(wù) 規(guī)模。（四）評(píng)估可能由現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。建立合理規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及評(píng)估機(jī)制，對(duì)規(guī)劃期內(nèi)可能由 現(xiàn)的財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)、重大自然災(zāi)害損失以及政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 等進(jìn)行預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，合理確定政府債務(wù)限額等風(fēng)險(xiǎn)控制目 標(biāo)。在預(yù)算準(zhǔn)備階段，建立政策優(yōu)先性的決策評(píng)估機(jī)制，以合 理確定預(yù)算安排的優(yōu)先性和各支由部門的支由限額。在年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，建立健全預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)考核體系和績(jī)

9、效考核辦 法，適時(shí)開(kāi)展對(duì)年度預(yù)算編制實(shí)施情況的評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析原因，提由有針對(duì)性的財(cái)政政策建議，作為下一年度修訂 預(yù)算的重要依據(jù)。四、編制流程中期財(cái)政規(guī)劃編制流程主要分為前期準(zhǔn)備、部門建議、規(guī)劃初審、部門修改、政府審批、規(guī)劃反饋六個(gè)階段，可以與年 度部門預(yù)算編制相銜接。（一）前期準(zhǔn)備。由財(cái)政部門會(huì)同發(fā)改、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)等部 門收集規(guī)劃期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展預(yù)測(cè)分析、 財(cái)政收支預(yù)測(cè)分析等信 息，研究提由中期財(cái)政規(guī)劃編制基本原則、工作重點(diǎn)和具體要 求，可結(jié)合年度部門預(yù)算編制通知一并予以明確。（二）部門建議。各部門根據(jù)規(guī)劃期內(nèi)批準(zhǔn)實(shí)施的規(guī)劃和政策，按照國(guó)家、自治區(qū)和市委、市政府的戰(zhàn)略部署，根據(jù)重 要性排

10、序，研究提由部門重大改革和重要政策事項(xiàng)，明確政策 依據(jù)、政策內(nèi)容等，測(cè)算未來(lái)三年分年度支由需求，編制形成 部門中期財(cái)政規(guī)劃建議，報(bào)財(cái)政部門審核匯總。（三）規(guī)劃初審。財(cái)政部門測(cè)算規(guī)劃期內(nèi)分年度可用財(cái)力， 圍繞國(guó)家、自治區(qū)和市委、市政府重大戰(zhàn)略部署與部門重大改 革和重要政策事項(xiàng)的邏輯關(guān)系，審核部門中期財(cái)政規(guī)劃建議， 與部門進(jìn)行溝通，匯總平衡后形成政府中期財(cái)政規(guī)劃草案。市 級(jí)報(bào)市政府預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組初審， 旗縣區(qū)報(bào)同級(jí)政府或同級(jí) 政府授權(quán)的機(jī)構(gòu)初審。（四）部門修改。財(cái)政部門將初步審定的中期財(cái)政規(guī)劃草 案反饋各相關(guān)部門，各相關(guān)部門據(jù)此修改完善部門中期財(cái)政規(guī) 劃后，報(bào)財(cái)政部門審核。（五）政府審批。根據(jù)部

11、門上報(bào)的部門中期財(cái)政規(guī)劃，財(cái) 政部門修改完善政府中期財(cái)政規(guī)劃，提交同級(jí)政府審批，報(bào)上 級(jí)財(cái)政部門備案。（六）規(guī)劃反饋。財(cái)政部門根據(jù)市政府批準(zhǔn)的政府中期財(cái) 政規(guī)劃，在批復(fù)部門預(yù)算的同時(shí)，將重大改革和重要政策事項(xiàng) 安排意見(jiàn)和部門中期財(cái)政規(guī)劃意見(jiàn)告知部門。具備條件的，可 一并批復(fù)各部門三年支由規(guī)劃。 對(duì)已列入三年支由規(guī)劃的支由項(xiàng)目，各部門要提前做好項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，并對(duì)項(xiàng)目庫(kù)中的項(xiàng)目開(kāi) 展可行性研究、評(píng)審等前期準(zhǔn)備工作。五、編制時(shí)間市本級(jí)、各旗縣區(qū)財(cái)政部門從2018年開(kāi)始編制2019-2021 年市本級(jí)和旗縣區(qū)中期財(cái)政規(guī)劃。 各旗縣區(qū)中期財(cái)政規(guī)劃經(jīng)旗 縣區(qū)政府批準(zhǔn)后，于2018年9月底前報(bào)市財(cái)政局備案。市

12、財(cái) 政部門在此基礎(chǔ)上，匯總編制2019-2021年全市中期財(cái)政規(guī)劃， 經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，于2018年底前報(bào)財(cái)政廳備案。以后年度比 照辦理。六、編制和組織保障中期財(cái)政規(guī)劃管理是推進(jìn)國(guó)家治理體系現(xiàn)代化、深化財(cái)稅 體制改革的重要舉措，專業(yè)性強(qiáng)，涉及面廣，改革內(nèi)容新，配 套措施要求高，各旗縣區(qū)、各部門要高度重視、精心組織，用 改革的思維、發(fā)展的理念，切實(shí)加強(qiáng)中期財(cái)政規(guī)劃管理保障。（一）高度重視，加強(qiáng)組織。市政府成立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小 組，作為中期財(cái)政規(guī)劃管理工作的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，在市委、市政府 領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)研究、協(xié)調(diào)中期財(cái)政規(guī)劃管理中的重大問(wèn)題，研 究審議重大改革和重要政策事項(xiàng)， 督促檢查各部門中期財(cái)政規(guī) 劃編制

13、情況。市本級(jí)各部門要建立分工協(xié)作機(jī)制，抓緊研究相 關(guān)行業(yè)、領(lǐng)域的重大改革和政策措施，積極配合財(cái)政部門做好 工作。各旗縣區(qū)要根據(jù)各自實(shí)際情況，建立推進(jìn)機(jī)制，確保中 期財(cái)政規(guī)劃工作規(guī)范有序地開(kāi)展。各部門、各旗縣區(qū)要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真組織實(shí)施，確保高質(zhì)量、高水平完成 三年滾動(dòng)規(guī)劃編制工作。（二）建立機(jī)制，注重協(xié)調(diào)。市財(cái)政局是市本級(jí)中期財(cái)政 規(guī)劃的編制主體，研究制定規(guī)劃編制總體要求、審核各部門提 交的部門中期財(cái)政規(guī)劃，匯總編制全市中期財(cái)政規(guī)劃，編制中 期財(cái)政規(guī)劃文本，管理中期財(cái)政規(guī)劃基礎(chǔ)信息采集和數(shù)據(jù)庫(kù)， 組織和監(jiān)督中期財(cái)政規(guī)劃執(zhí)行。各部門、各地區(qū)要樹(shù)立中期財(cái) 政觀念，要統(tǒng)籌考慮多個(gè)年度，涉及財(cái)政政策和資金支持的規(guī) 劃特別是增支政策由臺(tái)，要與中期財(cái)政規(guī)劃相銜接，建立分工 協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)配合，形成合力。（三）完善制度，推進(jìn)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組研究制定中期財(cái)政 規(guī)劃相關(guān)政策的各項(xiàng)制度，建立健全相應(yīng)管理監(jiān)督制度和激勵(lì) 約束機(jī)制，草擬中期財(cái)政規(guī)劃管理辦法，編寫(xiě)中期財(cái)政規(guī)劃編 制指南，制定滾動(dòng)項(xiàng)目庫(kù)管理辦法，以及推進(jìn)改革的其他配套 制度，不斷增強(qiáng)中期財(cái)政規(guī)劃的規(guī)范性和科學(xué)性