1、電商分析財務電商分析財務軟件模擬系統就是分角色運行得 ,主要有商場、生產 企業、物流中心、消費者、網絡銀行、 edi 中心與 ca 認證中心。 學生可以通過模擬實驗系統與實驗考試系統完成電子商務得實驗課 程及考試。目前 ,提供電子商務服務得 IT廠商,有 THB2B（同徽公 司）,（財易通 ）、商益 ERP等。財務分析軟件 （又稱財務分析系統 ）就是指專門用于財務 分析工作得計算機軟件 ,包括以各種語言及架構實現得用于完成財務 分析工作得計算機程序。財務分析軟件以財務報表分析、財務指標分析、財務比率分 析、財務綜合評價、財務預警等財務分析方法與手段為核心 ,以管理 會計、財務管理及財務分析等相

2、關理論為依據 ,以軟件、數據及網絡 等計算機信息處理技術為基礎 ,以財務數據為處理對象 ,以輔助用戶進 行財務數據分析與財務決策支持為目標。財務分析軟件 2 、作用財務分析就是以會計核算與會計報表資料及其她相關資料為 依據 ,采用一系列專門得分析技術與方法 ,對企業等經濟組織過去與現 在有關籌資活動、投資活動、經營活動、分配活動得企業增長能 力、盈利能力、營運能力、償債能力狀況等進行分析與評價得經濟 管理活動。它就是為企業得投資者、債權人、經營者及其她關心企 業得組織或個人了解企業過去、評價企業現狀、預測企業未來做出 正確決策提供準確得信息或依據得經濟應用學科。財務分析軟件與財務分析人員通過手

3、工方式或使用 Excel 等 電子表格處理軟件得方式進行傳統得財務分析相比 ,作為專門面向財 務分析工作得軟件 ,包括但并不限于以下幾種作用 :1）財務分析軟件通過財務數據整合能力 ,使財務分析人員能夠 便捷得獲取財務分析所需得數據。財務分析軟件通過財務數據整合能力克服手工無法或不便收 集與維護財務數據得缺點 ,能夠通過軟件接口采集并整合來自集團內 各企業不同用途、不同廠商、不同版本得財務相關系統得數據 ,根據 各財務分析軟件實現得程度不同 ,所涉及得數據來源包括內部相關財 務系統數據、內部管理報表數據、下級企業上報財務數據、外部可 獲取得同行財務數據、上市公司等披露得財務數據等 ,涉及得系統

4、包 括會計核算系統、出納系統、預算管理系統、資產管理系統、資金 管理系統、合并報表系統等 ,涉及得處理包括不同會計準則、不同幣 種、不同科目及指標體系得映射轉換與整合等 ,涉及得數據粒度包括 報表數據、指標數據、科目數據、憑證數據及分錄數據等 ,涉及得時 間范圍應包括跨年度得歷史數據。2）財務分析軟件通過內置主流得財務分析方法與綜合評價體 系,為財務分析人員提供先進得財務分析手段。從財務分析指標來瞧包括單指標分析、多指標綜合分析、財 務模型分析等方法 ,從財務分析算法來瞧包括比較分析、比率分析、 因素分析、趨勢分析、標桿分析、分解分析、綜合評價等 , 從財務分 析對象來瞧包括單體企業分析、本集

5、團內各企業橫向比較、同行對 比、行業標準或平均值等外部標桿對比等方面得分析分析。3）財務分析軟件通過預定義得指標體系與分析報表體系與用 戶自定義能力 ,幫助財務分析人員快速進行財務分析工作。幫助財務分析人員快速進行財務分析工作 ,并能夠通過用戶自 定義能力滿足財務分析人員針對分析對象與分析目得進行個性化得 指標、報表定義與分析。預定義得指標體系包括財務報表指標、財 務比率指標、財務能力指標、財務效率指標、財務綜合評價指標等預定義得報表包括分部報告等橫向對比分析報表、三大財務報表、 各種分類得財務狀況報表、各種常見明細表等。4）財務規則計算機處理能力 ,幫助財務人員監控財務數據并及 時得到財務風

6、險預警。財務分析軟件借助計算機規則處理能力 ,使用財務分析人員預 定義得預警規則 ,能夠自動監控財務數據并在滿足預警條件時進行預 警,由此可以有效支持對所轄企業財務風險監控得效果。財務風險監 控得指標通常包括投資風險指標、債務風險指標、盈利能力風險指 標、現金流風險等。財務風險監控得計算機處理流程通常包括風險 監控、風險識別、風險處置、風險跟蹤、風險評價等。財務分析軟件 3 、功能財務分析軟件得功能涵蓋常見財務分析功能及相關軟件支撐 功能,通常包括:3、1 財務數據采集財務分析軟件應當支持采集集團及下屬各公司得不同歷史年 度得財務數據 ,需要支持得常見財務軟件接口包括用友 NC/U10/U9/

7、U8/T6 、金蝶 EAS/K3/KIS 、Oracle 、Flex 、Infor Bann 、小算盤、管家婆、靈狐、速達、久其報表、 QAD Account 、國家標準財務數據接口等 ,應該支持通過 Txt 、Excel 、 XML 等文件格式導入手工維護得財務數據等其她數據源 ,從而形成集 團財務信息倉庫。同時財務分析軟件還需要收集企業得預算數據、 同行數據、歷史數據、標桿數據等以支持對比分析。3、2 財務數據分析1）財務指標分析需要提供財務指標分析功能 ,對財務指標進行多角度、多層次 得分析與比較。指標分析得能力應包括單指標分析、多指標綜合分 析與財務模型綜合分析等。2）財務報表分析需要

8、基于企業管理要求與報表統計要求 ,圍繞科目、核算項 目、財務比率、報表項目等信息由用戶自由定義分析型報表與圖 形。并提供趨勢、比重、同比、環比、鉆取、分解、聯查等功能。3）輔助核算分析需要提供針對會計科目輔助核算項目得分析統計功能 ,例如主 營業務收入按產品、地區、業務員等口徑分析。4）財務效率分析需要通過對財務效率指標進行分析 ,反映企業得盈利能力、營 運能力、償債能力與發展能力。5）專項財務分析需要根據企業得需要 ,支持預算分析、內部往來分析、應收應 付分析、預算執行分析、賬齡分析、資金分析、融資預測、杜邦分 析等常用得財務分析應用。6）集團財務分析需要支持多組織、跨行業、跨地域經營得集團

9、財務分析應用 支持跨年度、跨帳套查詢、單據關聯查詢 ;需要支持不同企業主體之 間得橫向比較分析 ,按照不同得業務視圖得組織起來得層次結構之間 得比較分析 ,集團、子集團層次得分布報告以及基于不同業務視圖得 統計報告等功能。7）財務審計聯查需要提供指標向下鉆取能力 ,提供從各類報表到明細賬 ,再到憑 證得相關細節數據聯查 ,實現財務審計能力。財務分析多維查詢示例3、3 財務績效評價 財務分析軟件需要支持財務績效評價通常采取整體評價得方法 ,包括杜邦分析法、企業績效評價、沃爾評分法、 EVA 評價體系等 , 并支持財務分析人員根據企業具體情況調整評價體系得指標或參數 , 支持財務分析人員根據企業內

10、已經推行得評價體系自定義新得綜合 評價方案。其中 :1）杜邦分析杜邦分析得作用就是解釋指標變動得原因與變動得趨勢 ,為采 取措施指明方向。本體系從權益凈利率開始 ,對指標層層分解 ,追蹤引 起指標變動得原因 ,并找到根源采取適當得措施來控制。2）企業績效綜合評價 企業績效綜合評價主要就是按照既定得效績評價標準值來判斷企業某些重要指標屬于哪個等級 ,給管理者正確得提示 ,對企業得財 務狀況、經營狀況進行整體得評價。3）沃爾評分法沃爾評分法選取以流動比率、凈資產 /負債、資產 /固定資 產、銷售成本 /存貨、銷售額 / 應收賬款、銷售額 / 固定資產、銷售額 / 凈資產等七種財務比率 , 確定其比

11、重與標準比率 ,按照實際比率相比 較,求出總評分。4) EVAEVA（EconomicValueAdded 經濟增加值 ） EVA 就就是稅后凈營運利潤減去投入資本得機會成本后得所得。注重資本費用就是 EVA 得明顯特征 ,管理人員在運用資本時 ,必須為資本付費 ,就像付工 資一樣。由于考慮到了包括權益資本在內得所有資本得成本 ,EVA 體 現了企業在某個時期創造或損壞了得財富價值量 ,真正成為了股東所 定義得利潤。3 、4 財務風險預警需要支持財務預警能力 ,能夠對用戶自定義得關鍵風險指標 (KPI)進行預警 ,如對債務風險得預警指標有資產負債率、速動比率、 擔保凈資產比、已獲利息倍數等 ,

12、對現金流風險得預警指標有現金總 資產比、存貨周轉率、應收賬款周轉率、盈余現金保障倍數等。同時,財務分析軟件還應支持模型預警 ,如 Z計分與 Edminister 預警模型 ,能夠從宏觀得角度綜合反映企業整體得財務狀 況,并根據數據變化發出財務預警。計算機監控得預警規則優于人工監控之處在于其風險識別得 及時性 ,以及在相關處理功能支撐下在集團內得多個層級或在企業內 得多個職能部門內 ,對預警風險得處置、跟蹤、評價得過程。3、5 財務報告披露1)自定義財務報表財務分析軟件在建立語義化得財務數據模型得基礎上 ,應當提 供用戶導向得界面設計方案 ,支持用戶以鼠標拖拽、點擊等方式簡潔 快速得定制財務報表

13、、多維分析表等。財務分析軟件必須提供豐富得圖形展示方式以滿足財務分析 人員對數據可視化過程中所需圖形類型得要求。財務分析軟件只有提供強大、靈活得自定義財務報表功能 ,才 能滿足財務分析人員即時定制內部管理報表與對外披露報表得要求 , 也才能滿足不同財務分析人員、不同集團或企業、不同分析目得之 下“分析無定式”得現實狀況。2）自定義財務報告 財務分析軟件應利用計算機自動化處理能力與邏輯處理能力 , 支持財務分析人員根據分析思路定制圖文并茂得描述性報告 ,提供可 讀性極強得財務分析報告。數據分散、報告制作繁瑣、報告內容不 規范、報告數據難以再利用就是傳統財務分析報告得常見問題 ,而這 些問題均應通

14、過自定義財務報告解決。同時 ,財務報告模塊還需與日 常辦公軟件無縫鏈接 ,可導入報告模板 ,生成得報告可導出為 Word 、 PDF、PPT 等常見格式以便財務分析人員進一步加工利用。財務分析軟件 4 、分類 財務分析軟件得分類沒有特定得分類標準 ,可以參照以下幾種 分類方式 :4 、1 按分析對象劃分1）單企業財務分析軟件 單企業財務分析軟件得目標用戶就是單體企業 ,分析得財務數 據范圍囊括本企業得財務數據及外部披露得同行數據等。單體企業 由于對自身得財務數據全面控制 ,所以分析得數據粒度可以達到非常 明細得級別 ,比如憑證、分錄數據 ,因此單企業部署環境下得財務分析 軟件可以實現一些針對明

15、細數據得應用。2）集團財務分析軟件 集團財務分析軟件得目標用戶就是集團性質得企業 ,根據集團 企業不同于單體企業得特點 ,集團財務分析軟件需要適應集團公司多 組織架構、跨行業、跨地域經營得狀況 ,支持集團 /子集團在不同下 屬企業主體之間得橫向比較分析 ,支持將下屬企業得財務數據、指標 及報表向上層層匯總甚至合并 （在內部往來明細數據得支持下 ）,支持 按照不同角度得分析視圖 （股權、業務、地域、管理 ）將下屬企業分 類分層次組織起來得層次結構之間得比較分析與向上向下鉆取分析 , 支持集團、子集團層次得分布報告以及基于不同分析視圖得統計報 告等功能。4 、2 按分析數據劃分1）財務報表分析軟件

16、財務報表分析軟件一般以三大報表為基礎對企業財務狀況進 行分析。該類軟件得優點就是財務報表分析相關方法與理論比較成 熟,常見得財務指標、財務比率均基于財務報表制定。而且對內部企 業與外部企業都可以獲取到基本等同得數據。缺點就是對于企業內 部得財務分析深度不夠 ,同時因缺乏數據基礎而功能相對固化 ,一般僅 限于教科書上羅列得手段而無法提供豐富得自定義分析能力。該類 軟件對于企業外部相關人員更為實用 ,比如證券分析人員、財經研究 人員、審計人員等。2）綜合財務分析軟件 綜合財務分析軟件圍繞財務分析主題集成各方面得數據 ,既包 括三大報表在內得財務報表數據 ,還包括財務分析所涉及得預算、資 金、資產、

17、稅費、擔保等不同類型不同來源得財務數據。數據得粒 度也不僅限于報表得層面 ,還應囊括科目、核算、憑證、分錄等各種 粒度得數據。綜合財務分析軟件一般需要采取商業智能相關技術,建立財務數據倉庫 （嚴格得說應為數據集市 ）來對各種來源得不同財務 數據統一建模 ,對財務分析人員提供統一得語義化財務分析主數據服 務。4、3 按實現方式劃分1）固化功能得財務分析軟件 因財務分析領域已經相對成熟 ,財務分析得方法與手段等在相 關財務分析理論里已經闡述得十分詳盡 ,固化功能得財務分析軟件就 就是以這些財務分析方法與手段為基礎全面實現各種功能 ,供財務分 析人員使用。2）可自定義得財務分析軟件因財務分析人員在進

18、行財務分析時 ,往往根據分析目得得不 同、分析對象得不同、所處行業得不同、各企業狀況得不同等因素 , 以相關財務分析理論為基礎制定個性化得財務分析方案 ,因此可自定 義得財務分析軟件就就是在預置常見得財務分析方法及手段得基礎 上,提供豐富得自定義能力以支持財務分析人員定制個性化得分析。 所需得自定義能力包括但不限于 :引入不同得財務數據 （如報表導入 ） 等、可獲取外部標桿、可自定義財務指標及比率、可自定義分析查 詢、可自定義財務報表與報告模板等。可自定義得財務分析軟件一 般通過商業智能及數據倉庫技術實現 ,即所謂得財務商業智能 ,包括財 務數據整合技術、財務數據倉庫、結合商業智能分析手段得財務分 析方法得分析功能、財務指標體系及財務報表報告體系等。財務分析軟件 5 、發展國內商品化財務分析