1、出納崗位筆試試題姓名:一、單項選擇題（共5題，每題2分）1、出納工作的基本原則是（）A、內部牽制原則B、權責發生制原則C、配比原則D、實質重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉賬結算方式有（）A、支票B、匯兌C、信用卡D、托收承付3、支票的有限期限為（）A、15 天B、10 天C、30天D、一個月4、下列不是我國現行貨幣面值的是（）A、100 元B、50元C、20 7LD、30元5、人民幣的符號為（）A、¥B、$C、£D、§二、多項選擇題（共5題，每題2分，少選，錯選、多選不得分）1、出納工作的職能是（A、收付職能、管理職能DB、反映職能、監督職能C.2、單位銀行

2、結算賬戶的種類有（）A、基本賬戶B、一般賬戶C、專用賬戶D、臨時賬戶3、出納人員的配備形式有（）A 人一崗B、多人多崗C、一人多崗D、一崗多人4、出納人員的可以登記的賬簿有（）A、收入明細賬B、總賬D、銀行日記賬B、收付兩清原則D、日清日結原則C、庫存現金日記賬5、現金管理的原則為（）A、收付合法原則C、錢賬分管原則三、對錯題（共5題，每題2分）1、出納人員可以登記的賬簿為總賬 2、清點核對并開出單據后，再發現現金短缺或假鈔的，應由出納人員負責（）3、出納人員在收取現金時，無論是什么款項都可以收取，不用對其合法性負責（）4、填寫支票的日期應以阿拉伯數字填寫5、中國銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶

3、的開立和使用。四、綜合計算題.1、某企業2012年2月1日銀行存款日記賬的余額為37000元，銀行轉來的對 賬單的余額為39000元，經過核對發現以下幾筆未達賬項（1）企業在月末從其 他單位收到轉賬支票3600元，企業已入賬而銀行尚未入賬，（2）企業與月末開 出的現金支票600元購買辦公用品企業已入賬而銀行尚未入賬（3）企業委托 銀行外單位收回的銷貨款9000元，銀行已入賬而企業尚未入賬（4）銀行代企 業支付水電費4000元，銀行已入賬而企業尚未入賬。根據以上未達賬項編制銀 行存款余額調節表。（15分）銀行余額調節表單位：年 月 日單位：元項金項金企業銀行存款日記銀行對賬單余銀行未企業未加銀行

4、已加：企業已減：銀行已付企業未付減：企業已付銀行未付調節后的銀行存款余額調節后的銀行存款余額2、用正確的方法大寫下列金額數字、日期。（15分）65 320.118003060.79972 000.09705 832.002015年10月4日3、公司員工報銷費用，財務經理審核后的費用匯總單據上的金額是2300元,您核對后的金額是2350元，請問您將如何處理？（15分）4、公司領導16： 20通知您，明天上午需要12萬元現金，您將如何處理？（10 分）5、某公司2011年9月30日新上任的出納與原出納辦理交接工作，主管會計進 行監督，盤點庫存現金中8張100元，6張50元，10張20元，7張10元

5、，9 張5元，15張2元，30張1元，18張5角，4張2角，8張1角。請根據上述資料填寫庫存現金移交表（15分）庫存現金移交表幣種：人民幣移交日期年 月 日單位：元.幣別數量（張）移交金額 接交金額 備注單位領導人:移交人:監交人:接管人:合計出納筆試答案一、單項選擇題;1 A 2 C 3 B二、多項選擇題:1 ABCD 2 ABCD3 ACD4 CD 5ABCD三、對錯題:1、四、綜合計算題:銀行存款余額調節表會計期間或截止日:2012年1月1日至2012月1月31日止項H企業銀 行存款日記賬金額項目金額余額37000.00 銀行對賬單余額39000.00加:銀行已收 企業未收委 托收回貨款

6、加：企業已收 銀行未收9000.00 收外單位轉賬支票3600.00減：銀行已付 企業未付:企業已付銀 行未付減代扣代繳水電 費調節后的存 款余額現4000.00 支購辦公用品調42000.00 節后的存款余額600.0042000.00復核:WWW WWW編制:日期：2012年.月.日2、人民幣捌佰萬（零）叁仟零陸拾元柒角玖分正 人民幣陸萬伍仟叁佰貳拾元 壹角壹分正人民幣玖拾柒萬零玖分正人民幣柒拾萬零伍仟捌佰叁拾貳元正 貳零壹伍年零壹拾月零肆日、當你發現財務經理審核后的單據金額與你審核的不符時，首先，你要與報賬會 計進行3.溝通，是否核算正確，然后，再與報賬的員工進行溝通，共同核查金額是否正確， 是否都屬于正常報銷費用。最后，你再與財務經理進行溝通，查找錯誤原因。只 有兩者一致時，你才能付款。4、本題涉