1、酒店財務部各崗位職責與工作流程職 務：財務部經理工作容：協助財務部經理處理日常行政工作事務聯系部門：酒店各部門工作職責：一、根據酒店所制定的年度預算，實施成本控制行政費用、營運費用與能源工程維修固定費用控制。二、建立健全酒店部管理制度，監督酒店資金管理、成本、費用、利潤和財產管理，組織酒店的全面經濟核算，審核會計科目，進行收入、成本、費用、利潤的專題分析，編制報表，保證各級核算的正確性。三、建立一整套財務系統與操作程序。1、財務系統：A、財務系統：B、總帳、應收帳、應付帳、總出納、物資帳與各類明細帳和以表代帳的資料。2、操作程序：A、制定收銀與收入審計的核算程序。B、制定各種所需的憑證、表格。

2、C、建立帳帳之間核對，帳表之間核對等工作制度，確保所反映的經濟活動情況的準確性。四、參與酒店基本建設投資、客房、餐廳改造、經濟利益分配、經濟合同簽訂重要決策，從經濟管理的角度為領導提供參考數據。五、擬定財務部的組織機構，提出各級主管人員的崗位職責，并與總經理或主管副總經理確定會計主管人員的人選，分配工作任務，監督各級主管會計人員的工作，與時準確編制財務報表，其中對外報送的財務報表要報領領導簽章。六、控制資金先使用審核各部門的設備、物資、計劃和酒店開支計劃;并在報總經理批準后，監督貫徹實施，維護酒店經濟利益。七、審核酒店的收益報告和利益分配報告;監督財稅計劃和貫徹實施按期上交國家稅費，協調酒店同

3、銀行稅務等有關部門的關系。八、定期向總經理提出預算和決算報告，資產負債表給總經理審核同意后，組織貫徹實施。九、負責財務部的日常行政管理工作。職 務：財務部副經理聯系部門：酒店各部門工作職責：一、協助財務部經理組織和領導酒店的財務會計工作，對各項財務會計工作進行布置和核查監督財務計劃的實施，與時了解，計劃執行中存在問題，解決實際問題。二、根據酒店的實際情況制定有關財務管理制度和實施細則，監督各項財力制度，財經紀律和會計規則的正確執行。三、參加酒店有關經營管理活動的會議，協助財務部經理進行企業決策，審檢每日銷售日報表，向酒店領導提供財會住處財務指導和改善酒店經營管理的建議。四、參與酒店編制財務預算

4、，制定工作程序和財力管理措施;組織編制企業財務會計報表和統計報表。五、制定和審查酒店有關費用開支的手續程序，制定有效的會計核算系統，制止違反財務制度的現象發生。六、保護酒店的財產和物品財產管理的規定和報批手續，檢查規定的執行情況。七、負責財務部員工的人事安排和工資歷，獎勵的評定，負責財務人員的思想教育和業務培訓。職 務：總帳會計工作容：主要負責酒店的財務系統，編制報表并協助財務部經理處理日常行政事務工作職責：一、處理總帳業務與編制損益表、資產負債表與所屬明細帳。二、處理應收帳、應付帳、總出納、工資等帳目系統的業務。三、做好成本控制營業核數的帳目，報表核對工作。四、協助會計師事務所完成年度財務審

5、計工作。五、負責各類稅收的申報。六、負責各類保險的索賠工作。七、處理會計部部行政事務。八、做好資料的存檔。九、嚴格組織紀律。十、搞好部分工，處理好各主管的工作關系。日常工作程序：一、在月初5日之前，總帳會計必須督促各分類核算部門按規定的時間做好各自的會計記帳憑證匯總表，并移交主管審核科目分類是否正確，然后轉交總帳會計入帳。二、根據不同性質的記帳匯總憑證，按照先后完成順序編號逐一輸入電腦進行期未結算，編制試算平衡表。三、打印試算平衡表并與時核對有關明細表：1、 核對資產負債類明細之余額。2、 各銀行日記帳與現金日記帳、應收、應付明細帳的余額。3、 若發現總帳與明細帳不符并要核對清楚，查明原因與時

6、將調整后的數據反映在當期的財務報表中。4、 打印出明細分類帳并逐項核對達到帳表相符。5、 根據已發生的支出分別攤銷有關費用分攤洗衣房的經營費用，員工餐廳費用、餐飲部門行政費用(包括低值易耗品、保險費用與各類經營性支出)。編制記帳憑證。四、在完成上述工作的基礎上，由電腦生成并打印以下各種財務報表：1、 資產負債表2、 損益表3、 財務報表說明書4、 主要經營指標完成情況統計表五、營業部門利潤表1、 客房利潤表2、 餐飲部利潤表3、 利潤表4、 洗衣部利潤表5、 其他經營部門利潤表(包括商務中心)六、管理費用明細表1、 行政管理部門2、 銷售部3、 工程部4、 人事部5、 保安部七、財務報表的有關

7、附表1、 酒店各部門在冊員工分類統計表2、 各部門工資分析表3、 工資與有關福利費用分析表八、在完成上述工作的前提下，將有關資料歸類整理裝訂成冊以便備查。九、配合年終會計事務所與稅務等有關部門的查帳，根據編著要與時地提供有關資料與有效憑證。職 務：成本會計工作容：主要負責對酒店營業成本核算和費用與固定費用進行控制，監督和分析，同時對成本控制，收貨部倉庫實施行政和人事的管理。工作職責：一、業務管理、控制職責1、成本管理：A、 根據餐飲部資料，制定出食物和飲品的成本。B、 根據財務系統和操作程序的要求建立一整套有關帳目的控制表，以達到控制的目的。C、 運用正確的方法計算成本和費用，并要做到帳帳相符

8、，帳表相符。D、 定期出成本報告，分析總結酒店營運成本費用并提出合理的建議。二、倉庫管理1、 建立物資帳目系統與控制程序。2、 制定驗收貨物的控制程序，嚴格把好質量關。3、 進行市場調查，掌握物質價格。4、 做好信息工作，與時將有關資料信息反饋有關部門。5、 搞好與各部門的協調工作，協助會計做好對帳工作。6、 做好資料存檔。7、 愛護公物設施，注意防火安全。8、 嚴格組織紀律潔身自愛，杜絕一切的思想和行為。工作程序和制度：一、日常工作程序1、 審查各部送來的倉庫領料單。2、 核查倉庫送來的記由聯在電腦中確認發貨數據記帳聯存檔。3、 審查收貨部送來的收貨記錄，在電腦中進行數據確認存檔收貨記錄。4

9、、 審查關計算部門間的轉貨單。5、 根據餐飲送來的標準菜普計算出每一道菜與酒水的成本價格，為銷售價格的制定提貨依據。6、 月末對各倉庫進行對帳與盤點，將實際盤點數匯總打印倉庫盤點表。7、 月末到出倉庫差異報告，報批后做調整。8、 每月底對各廚房與酒店進行月末盤點整理后輸入電腦打印一套各廚房，酒店月末盤點表。9、 月末對商場進行盤點，并計算商場成本編制有關的記帳憑證送交總帳。10、 月末編制各部門文具用品、耗用一覽表送財務總監查明。11、 月末計算當月食品、飲品成本與各種費用編制有關的記帳憑證送總帳會計。二、對低值耗品與固定資產的控制1、 每月攤銷固定資產與低值易耗品的費用打印出有關的報表，編制

10、記帳憑證交總帳會計。2、 每年年末對酒店所有固定資產與低值易耗品進行一交全面的盤點并編制盤點報告送有關領導審查。一、物資報廢處理1、 到部門送來的報損單，成本控制部門要與時到現場查看報損是否屬實，報損的原因是否屬實和合理。2、 報損單核查后要經成本部門簽字后送交財務部經理或財務總監批準。3、 固定資產與低值易耗品的報損需經工程總監證實，經財務總監總經理批準后方可生效。4、 成本會計要與時將報損物品輸入電腦，月末打印本月報損物品清單。二、物品價格控制5、每5天對菜單上物品的價格重新查價定價，確保酒店利益，6、每六個月對雜貨表上的物品進行市場調查，與時高速因季節變化，而導致的不合理的價格。7、日常

11、對酒店常用物品要進行抽樣市場調查以確保其人價格的合理。五、月末編制成本報告1、 全面概況分析。2、 食品與飲品成本分析。3、 預算成本與實際成本的比較;4、 宴請與員工餐費成本一鑒表;5、 倉庫移動緩慢物品與過期食品項目表;6、 酒店各類物品存貨情況一覽表;7、 各部車輛耗油情況。職 務：倉庫保管員工作容：主要負責保管酒店營運所需要的物資工作職責：1、 根據采購部送來的物資按發票的數量，單價驗收貨物;2、 必須把好質量關;3、 負責保管食品、飲品、百貨、工程用品、操作用品 等 營業所需物資;4、 倉庫保管員必須保證倉庫整潔每天打掃倉庫衛生;5、 嚴禁倉庫吸煙或吃東西、禁止閑雜人員進入倉庫;6、

12、 妥善保管倉庫鑰匙，合理放置貨物，確保倉庫物資 的安全與物品的質量;7、 倉庫保管員要嚴格遵守職業道德、潔身自愛、杜絕一切的思想和行為;8、 每日下班前編著當天收貨記錄與收發匯總表;9、 了解部門對物品的要求和建設與時將信息反饋給成本部門和采購部門。二、 工作制度與規則(一、)收貨1、保持工作環境的整潔，每天早上檢查磅稱是否準確;2、每天收貨前核查采購定單和采購備忘(品名、數量、規格、有效人簽字);3、根據采購部送來的資料和用貨部門的要求嚴格收貨，如發現貨物與訂購的數量規格或單價不符合規定，即通知采購部或有關人員作出處理。4、質量不合要求的不予收貨并通知有關采購人員;(1)質量和數量不合要求的

13、物品，如果用貨部門堅持要使用，必須收貨記錄單上詳細說明并由負責人簽字;(2)已由部門領走的貨物原則上不允許退貨，特殊情況必須上報成本部處理并在記錄上記錄;(3)對無定單的貨品或無貨品的定單，收貨人員不予收貨;(4)對已給驗收的貨物做出收貨記錄，并通知用貨部門領貨，收貨、記錄必須有供應商和部門收貨人的簽收認可;(5)倉庫收貨時，倉庫保管員要嚴格檢查罐裝食品、飲品保質期的期限確定：(1) 收貨時距保質期限：本地采購為三個月，非本地采購為六個月，罐裝啤酒一律為半年，瓶裝啤酒一律為三個月;(2) 不能按(1)條規定要求接收時，需要有效人士簽有意見證實;(3) 進口食品罐上所顯示日期為到期日期，國產儀器

14、上所顯示的日期為生產日期，但一般有保持期限，凡進口物品必須有中文標簽，無中文標簽不得入庫。9、編制每日收貨控制表，連同收貨記錄交成本控制審核。10、多了解使用部門對貨物的意見和建議，與時將信息反饋給采購部門對每日收貨過程中出現的問題做好記錄并與時送交成本部。11、做好資料的存檔，倉庫主管必須經常檢查倉庫的實際庫存數與帳面數是否一致。12、每天一上班和臨下班都必須檢查各個倉庫的情況，合理放置物品避免因保管不當造成的損失。13、經常檢查各種物品的庫存數量與時合理地作出補倉計劃。14、倉庫主管與采購部協調合作好，將應補倉的物品與時入倉，以避名斷貨。15、填寫補倉單時，應注明上次采購名、品牌、規格、庫

15、存量與采購量依照程序送交成本簽批。16、補倉單倉聯與有關的采購定單送返倉庫時必須檢查以下容：(1)是否補取消。(2)取消原因是否例題，應與時上報成本核算部。二、發貨1、收到各部門送來的領料單，倉庫主管要檢查領料單的簽名是否有效與完整，已經批準的領料單，不允許再增加品種和數量，如需要領菜種物品，要請重新出單據由經理級以上人士簽名認可。2、倉庫保管員接到領料單檢查部門所需之物品倉庫是否有貨，如斷貨物品到貨，應立即通知使用部門領用。3、在條件允許的情況下，保管員應事先將領料單上的物品備好，以縮知使用部門的取貨時間。4、與時將領料單的資料在電腦中登記匯入帳、出帳單價以本位幣為準，有運費的物品要以攤運費

16、后的單價為準， 將出帳后的領料單要與時送交成本部審核。5、發貨時必須以先進先出為原則。6、要經常檢查庫存物品的質量，發現即將過期或變質物質要與時向成本部門報告。7、發現已變質的物品要與時填寫報損單，注明進貨時間報損原因然后交成本部控制部門。三、記帳(電腦帳)1、 按物品的類別設置物品明細帳，并進行物品編號。2、 記帳要與時、準確、如有錯帳應與時上報主管并更正。3、 帳目資料必須每月打印分類整理存檔，必須保證由帳目的連續性和完整性。4、 記帳過程中發現電腦問題必須立即上報解決。四、對帳與實物盤點1、每月15日、25日各倉庫要自盤自查，與時上報檢查中的問題并糾正。2、月末要與成本部對帳，并進行實物

17、盤點保證帳帳相符，帳物相符。3、對有差異的項目，要到出明細注明差異原因，上報批準后做出調整。4、月末盤點后制作一份移動緩慢物品與過期物品的清單送交成本部，月結時打印出倉庫存貨，并將清單副本送往各部門以備領貨時查閱。5、盤點過程中發現由個人疏忽造成的損失，當事人負責賠償經濟損失。職 務：前臺收款工作容：主要負責酒店的營運收入進行審核，監督、前臺收款主管，前臺收款領班和餐廳收款領班實施行政和人事的管理。工作職責：1、 負責建立日間、夜間核數的審核操作與控制程序。2、 負責前臺帳款結算的全部工作容的督導和培訓。3、 配合財務應收款主管解決掛帳客戶結算，負責應收帳的帳單復查工作。4、 經常與前臺接待經

18、理和主管、財務應收款主管、客房經理和主管以與大堂值班保持聯系，掌握客人的動向與付帳情況，以避免發生跑帳、漏帳與壞帳損失。5、 向總經理、財務部經理報告住房客人拖欠帳項的金額，時間結算明細帳和解決措施。6、 向財務部經理報告所屬員工的工作表現，評定員工獎懲和晉升情況解決客人在結算工作中的投訴其他有關問題。7、 完成財務部負責人安排的其他工作。工作制度和程序：1、 按班次清點備用金、查閱所有交接班記錄。2、 核對前廳接待處送來的客人入住記錄，檢查隨入住記錄送來的信用卡憑證的有效性，若入住資料不齊全或電腦記錄不符，應立即退回接待處。3、 按付款的方式，預收客人入住押金，根據押金種類在電腦入帳，并作好

19、記錄。4、 檢查客帳資料，與時向銀行取與信用卡授權。5、 根據各餐廳送來的客帳單和總機，洗衣房等部門送來的收單，核對房號和簽名后述入客帳。6、 根據當天升匯牌價與銀行和酒店的有關規定為客人輸外幣兌換，正確填寫“兌換水單”并記錄要點交易。7、 辦理客人退房時，與時通知客房部和總機房，收回房門鑰匙(若客人使用保險箱與時收回保險箱鑰匙)。8、 通回客人的人民幣或非證券壓金時，開出退款憑證，扣除應收款費用之后退還客人，并要客人在憑證上簽名作實。9、 審核每天對外結算的帳目單據(包括施行社、長包房、合約單位)數字是否正確各種單據是否齊全無誤。10、 檢查現金收付款與試算平衡表是否正確，確保各自種數字準備

20、無誤。11、 檢查收款員的儀表、紀律、行為等是否達標按照店規嚴格要求下屬員工。12、 每班結束后，以移交封的形式繳交當天的營業收。職 務：餐廳收款領班報告上級：前臺收款主管督導下級：餐廳收款員職責規：1、 帳單和憑證的審核。2、 餐飲收入報表的審核。(1) 審核餐飲部帳是否與每班收銀員報告一致。(2) 審查餐單的結帳方式是否正確。(3) 檢查宴席訂單的處理和結算。(4) 審核招待單的手續是否完備和符合規定。(5) 審核高級員工工作餐的實用、計算批示標準的部分并轉入員工。(6) 審核餐飲的折扣，項目和單據的取消手續是事完備。職 務：總出納工作容：主要負責酒店的現金管理工作職責：1、 負責所有收銀

21、點現金收入和轉帳票據的收集、整理占核以與送存銀行或到銀行辦理托收事宜。2、 負責支付酒店各部門報銷帳款的現金。3、 負責保管一切有價證券。工作制度和程序：1、 負責現金收入管理、當日營業收入必須上繳銀行嚴格劃分收與支出的界限不允許挪用營業收入。2、 不允許有白條與預支單抵庫現象。3、 檢查一切收、付繳收業務憑證，做到有憑證有審批手續完備，項目容清楚齊全，大小定金額相符合。對檢查無誤的憑證與時辦理收、付、繳業務。4、 負責管理人民幣、外匯券人民幣備用金掌握結算付款的管理規定。5、 負責編制酒店每日資金報表和銀行存款每日報告。6、 每日上班打開保險柜，由主管監督(或由二人互相監督)取出各收款員交來的收款