1、 山東省人民政府國有資產監督管理委員會文件魯國資考評20087號關于印發山東省省管企業綜合績效評價管理實施辦法的通知有關省管企業：有關省管企業：現將山東省省管企業綜合績效評價管理實施辦法印發你們，望請結合本企業實際，認真貫徹執行。二八年二月三日 二八年一月 日山東省省管企業綜合績效評價管理實施辦法第一章總 則第一條為規范開展省管企業及所屬企業（以下統稱企業）的綜合績效評價工作，綜合反映企業資產運營質量，正確引導企業經營行為，推動企業提高經營管理水平，根據企業國有資產監督管理暫行條例，參照國務院國資委中央企業綜合績效評價管理暫行辦法、中央企業綜合績效評價實施細則，制定本辦法。第二條本辦法所稱綜合

2、績效評價，是指以投入產出分析為基本方法，通過建立綜合評價指標體系，對照相應行業評價標準，對企業特定經營期間的盈利能力、資產質量、債務風險、經營增長以及管理狀況等進行的綜合評判。第三條根據財務監督管理和企業負責人業績考核評價工作需要，企業綜合績效評價分為年度績效評價和任期績效評價。（一）年度績效評價是指對企業一個會計年度的經營成果進行綜合評判，一般結合對企業年度財務決算審核工作組織實施。（二）任期績效評價是指對企業負責人任職期間或考核任期內的經營成果及管理狀況進行綜合評判，一般結合對企業負責人任期業績考核或經濟責任審計工作或國資監管需要組織實施組織實施。第四條為確保綜合績效評價工作的客觀、公正與

3、公平，開展企業綜合績效評價工作以經中介機構審計并經省國資委審核的企業財務決算報告為基礎。第五條開展企業綜合績效評價工作應當遵循以下原則：（一）全面性原則。企業綜合績效評價應當通過建立綜合的指標體系，對影響企業績效水平的各種因素進行多層次、多角度的分析和綜合評判。（二）客觀性原則。企業綜合績效評價應當充分體現市場競爭環境特征，依據統一測算的、同一期間的國內行業標準，客觀公正地評判企業經營成果及管理狀況。（三）效益性原則。企業綜合績效評價應當以考察投資回報水平為重點，運用投入產出分析基本方法，真實反映企業資產運營效率和資本保值增值水平。（四）發展性原則。企業綜合績效評價應當在綜合反映企業年度財務狀

4、況和經營成果的基礎上，客觀分析企業年度之間的增長狀況及發展水平，科學預測企業的未來發展能力。第六條企業綜合績效評價工作按照產權管理關系進行組織，省國資委負責省管企業及有關實施經濟責任審計企業的綜合績效評價工作，并對企業內部績效評價工作進行指導和監督。省管企業負責所屬企業的綜合績效評價工作。第二章評價內容與評價指標第七條企業綜合績效評價由財務績效定量評價和管理績效定性評價兩部分組成。第八條財務績效定量評價是指對企業一定期間的盈利能力、資產質量、債務風險和經營增長四個方面進行定量對比分析和評判。（一）企業盈利能力分析與評判主要通過資本及資產報酬水平、成本費用控制水平和經營現金流量狀況等方面的財務指

5、標，綜合反映企業的投入產出水平以及盈利質量和現金保障狀況。（二）企業資產質量分析與評判主要通過資產周轉速度、資產運行狀態、資產結構以及資產有效性等方面的財務指標，綜合反映企業所占用經濟資源的利用效率、資產管理水平與資產的安全性。（三）企業債務風險分析與評判主要通過債務負擔水平、資產負債結構、或有負債情況、現金償債能力等方面的財務指標，綜合反映企業的債務水平、償債能力及其面臨的債務風險。（四）企業經營增長分析與評判主要通過銷售增長、資本積累、效益變化以及技術投入等方面的財務指標，綜合反映企業的經營增長水平及發展后勁。第九條財務績效定量評價指標依據指標功能劃分為基本指標和修正指標。（一）基本指標反

6、映企業一定期間財務績效的主要方面，并得出企業財務績效定量評價的基本結果。（二）修正指標是根據財務指標的差異性和互補性，對基本指標的評價結果作進一步的補充和修正。第十條財務績效定量評價指標由反映企業盈利能力狀況、資產質量狀況、債務風險狀況和經營增長狀況等四個方面的8個基本指標和14個修正指標構成，用于綜合評價企業財務決算報告所反映的經營績效狀況（定量評價指標計算公式見附件1）。（一）企業盈利能力狀況以凈資產收益率、總資產報酬率兩個基本指標和銷售（營業）利潤率、盈余現金保障倍數、成本費用利潤率、資本收益率四個修正指標進行評價。（二）企業資產質量狀況以總資產周轉率、應收賬款周轉率兩個基本指標和不良資

7、產比率、流動資產周轉率、資產現金回收率三個修正指標進行評價。 （三）企業債務風險狀況以資產負債率、已獲利息倍數兩個基本指標和速動比率、現金流動負債比率、帶息負債比率、或有負債比率四個修正指標進行評價。（四）企業經營增長狀況以銷售（營業）增長率、資本保值增值率兩個基本指標和銷售（營業）利潤增長率、總資產增長率、技術投入比率三個修正指標進行評價。 第十一條管理績效定性評價是指在對企業財務績效定量評價的基礎上，對企業一定期間的經營管理水平進行定性分析與綜合評判。第十二條管理績效定性評價指標包括企業戰略管理、經營決策、發展創新、風險控制、基礎管理、人力資源、行業影響、社會貢獻等八個方面的指標。（一）戰

8、略管理評價主要反映企業所制定戰略規劃的科學性，戰略規劃是否符合企業實際，員工對戰略規劃的認知程度，戰略規劃的保障措施及其執行力，以及戰略規劃的實施效果等方面的情況。（二）發展創新評價主要反映企業在經營管理創新、工藝革新、技術改造、新產品開發、品牌培育、市場拓展、專利申請及核心技術研發等方面的措施及成效。（三）經營決策評價主要反映企業在決策管理、決策程序、決策方法、決策執行、決策監督、責任追究等方面采取的措施及實施效果，重點反映企業是否存在重大經營決策失誤。（四）風險控制評價主要反映企業在財務風險、市場風險、技術風險、管理風險、信用風險和道德風險等方面的管理與控制措施及效果，包括風險控制標準、風

9、險評估程序、風險防范與化解措施等。（五）基礎管理評價主要反映企業在制度建設、內部控制、重大事項管理、信息化建設、標準化管理等方面的情況，包括財務管理、對外投資、采購與銷售、存貨管理、質量管理、安全管理、法律事務等。（六）人力資源評價主要反映企業人才結構、人才培養、人才引進、人才儲備、人事調配、員工績效管理、分配與激勵、企業文化建設、員工工作熱情等方面的情況。（七）行業影響評價主要反映企業主營業務的市場占有率、對全省經濟的影響與帶動力、主要產品的市場認可程度、是否具有核心競爭能力以及產業引導能力等方面的情況。（八）社會貢獻評價主要反映企業在資源節約、環境保護、吸納就業、工資福利、安全生產、上繳稅

10、收、商業誠信、和諧社會建設等方面的貢獻程度和社會責任的履行情況。第十三條企業綜合績效評價指標權重實行百分制。財務績效定量評價指標權重確定為70%，管理績效定性評價指標權重確定為30%。在實際評價過程中，財務績效定量評價指標和管理績效定性評價指標的權數均按百分制設定，分別計算分項指標的分值，然后按70:30折算（各評價指標權重見附件2）。第三章評價標準與計分方法第十四條企業綜合績效評價標準分為財務績效定量評價標準和管理績效定性評價標準。第十五條財務績效定量評價標準按照國務院國資委統一測算并發布的評價標準執行，劃分為優秀、良好、平均、較低、較差五個檔次。第十六條企業財務績效定量評價標準值的選用，一

11、般根據企業的主營業務領域對照企業綜合績效評價行業基本分類，自下而上逐層遴選被評價企業適用的行業標準值。省管企業財務績效指標評價標準值的選用原則上按照省國資委確定主業中的第一主業所在行業值確定；對第二主業資產總額所占比例較大（35%以上）的，可按兩主業所占權重和所在行業值確定。企業規模劃分執行國家統計局關于統計上大中小型企業劃分辦法(暫行)(國統字2003200317號)和國務院國資委關于在財務統計工作中執行新的企業規模劃分標準的通知(國資廳評價函20032003327號)的規定。第十七條財務績效定量評價基本指標計分是按照功效系數法計分原理，將評價指標實際值對照行業評價標準值，按照規定的計分公式

12、計算各項基本指標得分。計算公式為：基本指標總得分=單項基本指標得分單項基本指標得分=本檔基礎分+調整分本檔基礎分=指標權數×本檔標準系數調整分=功效系數×（上檔基礎分-本檔基礎分） 上檔基礎分=指標權數×上檔標準系數功效系數（實際值-本檔標準值）/（上檔標準值-本檔標準值）本檔標準值是指上下兩檔標準值居于較低等級一檔。標準系數是指評價標準的水平參數，反映了評價指標對應評價標準所達到的水平檔次。對應五檔評價標準的標準系數分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2，較差以下為0。第十八條財務績效定量評價修正指標的計分是在基本指標計分結果的基礎上，運用功效系數法原理，

13、分別計算盈利能力、資產質量、債務風險和經營增長四個部分的綜合修正系數，再據此計算出修正后的分數。計算公式為：修正后總得分=各部分修正后得分各部分修正后得分=各部分基本指標分數×該部分綜合修正系數某部分綜合修正系數=該部分各修正指標加權修正系數某指標加權修正系數=（修正指標權數/該部分權數）×該指標單項修正系數某指標單項修正系數=1.0+（本檔標準系數+功效系數×0.2-該部分基本指標分析系數），單項修正系數控制修正幅度為0.71.3某部分基本指標分析系數=該部分基本指標得分/該部分權數第十九條在計算修正指標單項修正系數過程中，對于一些特殊情況作如下規定：（一）如果

14、修正指標實際值達到優秀值以上，其單項修正系數的計算公式如下：單項修正系數1.2本檔標準系數該部分基本指標分析系數（二）如果修正指標實際值處于較差值以下，其單項修正系數的計算公式如下：單項修正系數1.0該部分基本指標分析系數（三）如果資產負債率100%，指標得0分；其他情況按照規定的公式計分。（四）如果盈余現金保障倍數分子為正數，分母為負數，單項修正系數確定為1.1；如果分子為負數，分母為正數，單項修正系數確定為0.9；如果分子分母同為負數，單項修正系數確定為0.8。（五）如果不良資產比率100%或分母為負數，單項修正系數確定為0.8。（六）對于銷售（營業）利潤增長率指標，如果上年主營業務利潤為

15、負數，本年為正數，單項修正系數為1.1；如果上年主營業務利潤為零本年為正數，或者上年為負數本年為零，單項修正系數確定為1.0。（七）如果個別指標難以確定行業標準，該指標單項修正系數確定為1.0。第二十條任期財務績效定量評價指標計分，運用任期各年度評價標準分別對各年度財務績效定量評價的得分，再計算任期平均分數，作為任期財務績效定量評價分數。計算公式為：任期財務績效定量評價分數=（任期各年度財務績效定量評價分數）/任期年份數第二十一條 管理績效定性評價的計分在企業自我評價基礎上，由專家評價小組根據評價期間企業管理績效相關因素的實際情況，參照問卷調查結果（調查問卷參考文本見附件3）,采取綜合分析判斷

16、法,對企業管理績效指標做出分析評議,并直接給出評價分數。計分公式為：管理績效定性評價指標分數=單項指標分數單項指標分數=（每位專家給定的單項指標分數）/專家人數第二十二條在得出財務績效定量評價分數和管理績效定性評價分數后，按照規定的權重，形成綜合績效評價分數。計算公式為： 企業綜合績效評價分數財務績效定量評價分數×70管理績效定性評價分數×30第四章評價工作組織第二十三條企業綜合績效評價工作按照“統一方法、統一標準、分類實施”的原則組織實施。省國資委年度績效評價工作省國資委綜合績效評價工作，除根據監管工作需要組織財務績效與管理績效的綜合評價外，每個年度一般只進行財務績效定量

17、評價。根據監管工作需要，管理績效定性評價一般結合企業負責人任期考核、經濟責任審計及企業改制重組等工作實施。第二十四條省國資委在企業綜合績效評價工作中承擔以下職責：（一）制定企業綜合績效評價制度；（二）建立和完善企業綜合績效評價指標體系與評價方法；（三）選定企業綜合績效評價標準；（四）組織實施企業任期和年度綜合績效評價工作，通報評價結果；（五）對企業內部績效評價工作進行指導和監督。第二十五條企業在綜合績效評價工作中承擔以下職責：（一）提供有關年度財務決算報告和審計報告；（二）提供管理績效定性評價所需的有關資料；（三）組織開展所屬企業的綜合績效評價工作。第二十六條財務績效定量評價工作具體包括提取評

18、價基礎數據、評價計分、形成評價結果等內容。（一）提取評價基礎數據。以經中介機構審計的企業年度財務決算報告為基礎提取評價基礎數據。其中：由于企業改制重組、清產核資、資產無償劃入劃出、會計政策重大變更等原因導致對評價期間基礎數據產生較大影響的，可以按照重要性和可比性原則適當調整評價基礎數據。（二）評價計分。根據提取的評價基礎數據，對照相關年度的行業評價標準值計分。（三）形成評價結果。根據財務績效定量評價得分及分析，診斷企業經營管理存在的薄弱環節，提示有關問題，同時進行所監管企業的分類排序分析，在一定范圍內發布評價結果。第二十七條 省國資委管理績效定性評價工作具體包括收集整理管理績效評價資料、組織成

19、立評價小組、召開管理績效評議會、形成定性評價結論等內容。    (一)收集整理管理績效評價資料。為了深入了解被評價企業的管理績效狀況,應當通過問卷調查等方式,充分收集并認真整理管理績效評價的有關資料。    (二) 組織成立評議小組。根據所評價企業的行業情況,組織成立成員不少于7名的管理績效評價小組，專家成員由省國資委有關處室負責人和企業相關人員組成。    (三)召開評議會。組織評價小組參照問卷調查情況對企業的管理績效指標進行評議打分。   &

20、#160;(四)形成定性評價結論。匯總管理績效定性評價指標得分,形成定性評價結論。    第二十八條 管理績效評議會一般按下列程序進行：    (一)閱讀相關資料,了解企業管理績效評價指標實際情況；    (二)聽取對企業財務績效定量評價情況的介紹，結合問卷調查情況，分析企業管理績效狀況；    (三)對企業管理績效定性評價指標實施獨立評判打分；    (四)對企業管理績效進行集體評議,形成評議意

21、見；    (五)匯總評判打分結果。省管企業對所屬企業的管理績效定性評價具體工作程序可參照上述工作程序執行。第二十九條根據財務績效定量評價結果和管理績效定性評價結果，按照規定的權重和計分方法，計算出企業綜合績效評價最后得分。第五章評價結果與評價報告第三十條評價結果是指根據綜合績效評價分數及分析得出的評價結論。第三十一條 企業綜合績效評價結果以評價得分和評價類型表示。評價類型是根據評價分數對企業綜合績效所劃分的水平檔次，分為優、良、中、低、差五種類型。第三十二條企業綜合績效評價結果以85、70、50、40分作為類型判定的分數線。（一）評價得分達到85分以上

22、（含85分）的評價類型為優。（二）評價得分達到70分以上（含70分）不足85分的評價類型為良。（三）評價得分達到50分以上（含50分）不足70分的評價類型為中。（四）評價得分在40分以上（含40分）不足50分的評價類型為低。（五）評價得分在40分以下的評價類型為差。第三十三條根據評價結果，編制企業綜合績效評價報告，內容包括：評價目的、評價結果與主要績效、存在的問題與不足、有關管理建議、重要事項說明等。第三十四條對企業綜合績效評價揭示和反映的問題，應當及時反饋企業，并要求企業予以關注。第三十五條 省國資委將采取一定方式適時向企業和社會有關方面公開企業綜合績效評價結果。第六章工作責任第三十六條企業

23、應當提供真實、全面的績效評價基礎數據資料，企業主要負責人及分管財務工作的負責人應當對提供的年度財務決算報告和相關評價基礎資料的真實性負責。第三十七條開展企業綜合績效評價業務的相關工作人員應嚴格執行企業綜合績效評價工作的規定，規范技術操作，確保評價過程獨立、客觀、公正，評價結論適當，并嚴守企業的商業秘密。第七章附 則第三十八條企業開展內部綜合績效評價工作，可依據本辦法制定具體的工作規范。第三十九條本辦法由省國資委負責解釋。第四十條本辦法自2008年1月1 日起施行。附件：1.：企業財務績效定量評價指標計算公式附件 2：.企業綜合績效評價指標及權重表附件 3：.企業管理績效評價調查問卷附件1：企業

24、財務績效定量評價指標計算公式一、盈利能力狀況（一）基本指標1、凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產×100%   平均凈資產（年初所有者權益年末所有者權益）/22、總資產報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產總額×100% 平均資產總額（年初資產總額年末資產總額）/2（二）修正指標1、銷售（營業）利潤率=主營業務利潤/主營業務收入凈額×100%2、盈余現金保障倍數經營現金凈流量/（凈利潤少數股東損益）3、成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%       成本費用總額

25、=主營業務成本+主營業務稅金及附加+經營費用（營業費用）+管理費用+財務費用4、資本收益率凈利潤/平均資本×100% 平均資本（年初實收資本年初資本公積）（年末實收資本年末資本公積）/2二、資產質量狀況（一）基本指標1、總資產周轉率（次）=主營業務收入凈額/平均資產總額2、應收賬款周轉率（次）=主營業務收入凈額/應收賬款平均余額   應收賬款平均余額=（年初應收賬款余額年末應收賬款余額）/2   應收賬款余額=應收賬款凈額應收賬款壞賬準備（二）修正指標1、不良資產比率=（資產減值準備余額應提未提和應攤未攤的潛虧掛賬未處理資產損失）/（

26、資產總額資產減值準備余額）×100%對未如實披露應提未提和應攤未攤的潛虧掛賬及未處理資產損失情況的，參照存貨、應收賬款兩項資金占用增加額確定。2、資產現金回收率經營現金凈流量/平均資產總額×1003、流動資產周轉率（次）主營業務收入凈額/平均流動資產總額平均流動資產總額（年初流動資產總額年末流動資產總額）/2三、債務風險狀況（一）基本指標1、資產負債率=負債總額/資產總額×100%2、已獲利息倍數=（利潤總額利息支出）/利息支出（二）修正指標1、速動比率=速動資產/流動負債×100%    速動資產=流動資產-存貨2、現金流

27、動負債比率=經營現金凈流量/流動負債×100%3、帶息負債比率（短期借款+一年內到期的長期負債+長期借款+應付債券+應付利息）/負債總額×100%4、或有負債比率=或有負債余額/（所有者權益+少數股東權益）×100% 或有負債余額=已貼現承兌匯票+擔保余額+貼現與擔保外的被訴事項金額+其他或有負債四、經營增長狀況（一）基本指標1、銷售（營業）增長率(本年主營業務收入總額上年主營業務收入總額)/上年主營業務收入總額×100%2、資本保值增值率=扣除客觀增減因素的年末國有資本及權益/年初國有資本及權益×100%（二）修正指標1、銷售（營業）利潤增長

28、率（本年主營業務利潤總額上年主營業務利潤總額）/上年主營業務利潤總額×100%2、總資產增長率（年末資產總額年初資產總額）/年初資產總額×100%3、技術投入比率=本年科技支出合計/主營業務收入凈額×100%附件2：企業綜合績效評價指標及權重表評價內容與權數財務績效(70)管理績效(30%)基本指標權數修正指標權數評議指標權數盈利能力狀況34凈資產收益率總資產報酬率2014銷售(營業)利潤率盈余現金保障倍數成本費用利潤率資本收益率10987戰略管理發展創新經營決策風險控制基礎管理人力資源行業影響社會貢獻1815161314888資產質量狀況22總資產周轉率應收賬款

29、周轉率1012不良資產比率流動資產周轉率資產現金回收率976債務風險狀況22資產負債率已獲利息倍數1210速動比率現金流動負債比率帶息負債比率或有負債比率6655經營增長狀況22銷售(營業)增長率資本保值增值率1210銷售(營業)利潤增長率總資產增長率技術投入比率1075附件3：企業管理績效評價調查問卷(參考文本)本調查問卷總分值為100分。請填卷人員本著客觀公正、實事求是的原則，對以下提問進行回答。在您確定的答案后面的括號內劃“”。每問只能選擇一個答案，多選無效。填卷人身份（請填卷人在下面符合本人身份的【 】內劃“”）： a、集團公司領導班子成員【 】 b、權屬企業領導班子成員和集團公司中層

30、干部【 】 c、集團公司和權屬企業員工代表【 】戰略管理（18分）1、您是否了解本企業發展戰略規劃的具體內容？（4分）（權重：a身份：20 b身份：40 c身份：40）A、了解并理解 （4分）B、了解但不理解 （2分） C、了解一點（1分） D、不了解（0分）2、您對本企業制定的戰略規劃及其實施效果的總體評價如何？（4分） （權重：a身份：20 b身份：40 c身份：40） A、很好（4分） B、較好（3分） C、一般（1分） D、不好（0分）3、您認為本企業制定的戰略規劃是否符合企業的實際情況？（4分）（權重：a身份：50 b身份：30 c身份：20） A、符合（4分） B、比較符合（3分）

31、 C、一般（1分） D、不清楚（0分）4、您認為本企業戰略規劃落實的力度如何？（3分） （權重：a身份：20 b身份：40 c身份：40） A、很強（3分） B、較強（2分） C、一般（1分） D、不清楚（0分）5、您認為本企業戰略規劃中發展項目對企業獲利水平影響如何？（3分） （權重：a身份：30 b身份：30 c身份：40）A、貢獻較大（3分） B、貢獻一般（1分） C、沒有貢獻（0分） D、不清楚（0分）發展創新（15分）6、您認為本企業領導班子經營管理創新意識如何？（3分） （權重：a身份：20 b身份：40 c身份：40） A、強（3分） B、較強（2分） C、一般（1分） D、差（

32、0分）7、您認為本企業領導班子經營管理創新能力如何？（3分） （權重：a身份：20 b身份：40 c身份：40） A、強（3分） B、較強（2分） C、一般（1分） D、差（0分）8、您認為本企業主要產品（服務）在市場上的競爭力如何？（3分）（權重：a身份：40 b身份：30 c身份：30）A、強（3分） B、較強（2分） C、一般（1分） D、差（0分）9、您認為本企業在市場開拓方面做得怎樣？（2分）（權重：a身份：40 b身份：30 c身份：30）A、盲目投入，收效較小（0分） B、重視不夠，投入太少 （0分）C、面對競爭壓力，市場開拓意識剛剛萌發 （1分） D、已經取得了較好成效（2分）

33、 10、您認為本企業是否重視技術改造？（2分）（權重：a身份：40 b身份：30 c身份：30）A、很重視技術改造，并積極實施（2分） B、比較重視，但因為資金限制而無法實施（1分） C、不重視技術改造，設備老化 （0分）D、不清楚（0分）11、假定本企業發行股票（或對本公司已發行的股票），您有無興趣購買？（2分） （權重：a身份：20 b身份：40 c身份：40） A、盡力購買（2分） B、少買一部分（1分） C、絕對不買（0分） D、除自己不買，還勸別人也不要買（1分） 經營決策（16分）12、您認為集團公司領導班子制定重大經營決策的能力如何？（2分） （權重：a身份：50 b身份：30

34、c身份：20） A、很強（2分） B、較強（1分） C、一般（0分） D、不強（0分）13、您認為本企業在制定重大經營決策方面是否存在扯皮或優柔寡斷現象？（2分）（權重：a身份：30 b身份：30 c身份：40）A、不存在（2分） B、偶爾存在（1分） C、存在（0分） D、不清楚（0分）14、您認為集團公司是否根據國家宏觀調控政策的變化以及市場變化及時調整重大經營決策？（2分）（權重：a身份：50 b身份：30 c身份：20）A、及時（2分） B、一般（1分） C、不及時（0分） D、不清楚（0分）15、您認為集團公司各項重大經營決策是否符合企業實際情況？（2分） （權重：a身份：30 b身

35、份：40 c身份：30）A、符合（2分） B、基本符合（1分） C、不符合（0分）16、您認為集團公司重大經營決策是否履行了相關程序？（2分）（權重：a身份：20 b身份：40 c身份：40）A、履行（2分）B、基本履行（1分）C、偶爾履行（0分）D、不履行（0分）17、您認為集團公司各項重大經營決策貫徹實施效果如何？（2分）（權重：a身份：40 b身份：30 c身份：30） A、好（2分） B、較好（1分） C、一般（0分） D、不好 （0分） 18、您認為集團公司重大經營決策對企業經濟效益增長作用如何？（2分） （權重：a身份：50 b身份：30 c身份：20）A、很大（2分）B、較大（1

36、分）C、一般（0分）D、無（0分）19、您認為集團公司重大經營決策是否存在失誤情況？（2分）（權重：a身份：20 b身份：40 c身份：40）A、不存在（2分） B、個別存在（0分） C、不清楚（0分）風險控制（13分）20、您認為本企業領導班子防范和化解財務風險、市場風險、技術風險、管理風險、信用風險和道德風險的意識如何？（4分） （權重：a身份：40 b身份：30 c身份：30） A、很強（4分） B、比較強（3分） C、一般（1分） D、不清楚（0分）21、您對本企業在防范和化解財務風險、市場風險、技術風險、管理風險、信用風險和道德風險采取的措施總體評價如何？（4分） （權重：a身份：5

37、0 b身份：30 c身份：20）A、可以有效控制風險并避免發生風險（4分） B、能夠控制風險并減少損失（2分） C、得不到控制（0分） D、不清楚（0分）22、您認為本企業在風險控制上是否有嚴格的制度和程序？（3分）（權重：a身份：40 b身份：30 c身份：30）A、控制很嚴（3分） B、控制比較嚴（2分） C、一般（1分） D、有制度但執行不嚴格（0分）23、您是否了解本公司在風險控制上都制定了哪些防范措施？（2分）A、了解 （2分）B、了解一些（1分） C、不了解（0分）基礎管理（14分）24、您認為集團公司各項基礎管理制度是否健全？（3分） （權重：a身份：40 b身份：30 c身份：

38、30） A、制度過多過濫（0分）B、制度有空缺（0分） C、制度精簡有效 （3分） D、個別相關制度不配套（2分）25、您怎樣評價集團公司各項基礎管理制度貫徹實施情況？（3分） （權重：a身份：50 b身份：30 c身份：20）A、形同虛設（0分）B、制度面前人人平等（3分） C、個別存在執行不平等情況（1分）D、不清楚（0分）26、您認為本企業領導班子是否重視信息化特別是財務信息化工作？（2分） （權重：a身份：20 b身份：40 c身份：40） A、非常重視（2分） B、基本重視（1分） C、不重視（0分） D、不清楚（0分）27、您認為本企業財務管理制度是否嚴格？（2分）（權重：a身份：30 b身份：40 c身份：30）A、很嚴，近乎苛刻（2分） B、比較嚴，但有一定靈活性（1分） C、比較松，報銷隨意