1、工程項目管理的國際慣例第一節工程項目成本管理概述（1）概念：工程項目成本管理是指在項目實施過程中，為確保項目在批準的成本預算內盡可能好的完成，而對所需的各個過程進行的組織、計劃、控制和協調等活動。（ 2） 范圍：根據國際慣例，本章研究的工程項目成本管理，是從可行性研究階段的工程成本預測開始，到工程實際成本的確定和經濟后評價為止的成本管理，涵蓋整個建設周期，即全過程的成本管理。（ 3） 責任方： 1、業主委托專業機構進行成本管理，包括工程咨詢公司、成本管理公司、工料測量師行和管理總承包單位等。2、企業自行組織成本管理。（ 4）注意點： 1、考慮項目全壽命周期的工程項目成本管理，即不局限于建設成本

2、，還應考慮運營成本。2 、考慮項目全過程的管理，決策和設計階段雖然費用少，但對成本的影響起到決定性作用。（ 5）工程項目成本管理步驟：資源規劃、成本估算、成本計劃、成本控制、數據分類及歸類第二節國際上工程項目成本管理的技術與工具一、國際上工程項目成本管理的共同特征1、 詳細的成本估算對業主來說，準確的估算是進行投資決策和控制的依據；對承辦商來講，估算是否準確，直接影響到能否中標或盈利；以美國為例，（ 1）毛估 - 用于工程項目意向階段。類似于國內規劃階段的投資估算，通常用來判斷一個項目是否需要開展進一步的工作。可能誤差 ±20%，不可預見費 30%（ 2） 粗估 - 用于描述工程項目

3、的可行性。類似于國內預可行性研究階段的投資估算，可能誤差 ±20%，不可預見費 15%（ 3） 初步估算 - 用于描述工程項目的可行性。類似于國內可行性研究階段的投資估算，可能誤差 ±10%，不可預見費為 12%。（ 4） 確定性估算 - 用于工程項目的籌款、撥款和控制投資。根據此類估算，可作出設計和施工的決定，類似于國內初步設計階段的概算，可能誤差 ±7%，不可預見費為8%。（ 5）詳細估算 - 用于工程項目招標、 投標、簽訂合同。 類似于國內的施工圖預算。2、 嚴格準確的成本估算成本編碼系統（Cost Code System ） , 是指在工作分解結構（WBS

4、）的基礎上，對每一工作均自上而下的實施統一編碼。國外的工作分解結構一般比較詳細。根據工程量的測算，將成本分解到每一個細項（工作包）上，即每一個細項都對應著一個九位數（甚至更多位）的編碼，每一個編碼的工作有對應著相應的成本，從而構成一個成本編碼系統。成本控制是通過上層對下層的層層控制來實現的。3、 全過程動態控制項目成本具有動態性，在預計工期內，存在許多影響成本的動態因素，使得項目成本在整個建設期內處于不確定狀態；項目成本控制應圍繞項目質量、進度、安全、環保、公共關系等目標進行，而目標控制的過程是動態的，并貫穿項目實施的始終。工程項目成本全過程動態控制的前提是準確的成本估算， 與國內所采取的定額

5、不同，國外一般是采用規定統一的工程量計算規則，而單價則由各公司自己確定。4、 量價分離的計價模式國際上工程計價均有統一的工程量計算規則，實行量價分離的原則。量 -投資者在招標文件中提供價 - 承包商在投標或議標中自行確定的。價格來源：工程計價參考資料，承包商或其他商會的歷史資料，市場價格。而不是由政府部門組織制定。5、 發達的成本咨詢業成本咨詢執業資格：注冊測量工程師、估價工程師專門的協會、公司：英國和中國香港的工料測量師行、美國專業成本協會（AACC）6、 完善的成本信息系統成本信息一般由政府和工程咨詢機構聯合發布，包括價格指數、建筑市場價格報告及趨勢分析等。信息資料通過每個工料測量師會員將

6、自己承擔的已完工程的數據資料，按照規定的格式填報，輸入到數據庫中，每個會員均享有利用數據庫資料的權利。二、工程項目成本管理的技術與工具1、工作分解結構（ WBS）WBS不僅是編制費用估算的依據， 同時也是編制費用計劃的重要依據。 WBS不是目的而是手段，它是為成本目標的分解而服務的2、贏得值法（ EVM）贏得值法最初是由美國國防部于 1967 年首次確立的。到目前為止國際上先進的工程公司已普遍采用已普遍采用贏得值法進行工程項目費用、進度的綜合分析控制。贏得值法的四個評價指標， 【費用偏差（ CV）、進度偏差（ SV）】 -絕對偏差【費用績效指數（CPI）進度績效指數（SPI）】 -相對偏差三、

7、國際通用合同文件中成本管理條款的對比分析國際上通用的合同文件主要由：國際咨詢工程師聯合會（FIDIC ）制定的土木工程施工合同條件和施工合同條件 、英國土木工程學會（ ICE）制定的新工程合同條件、美國建筑學會 AIA 制定的工程承包合同通用條款 P278-282主要對比：工程預付款、工程進度款、保留金及竣工結算舉例 :專有名詞解釋：1、 履約保證：履約保函PerformanceGuarantee ，履約保函是指 : 應勞務方和承包方 ( 申請人 ) 的請求，銀行金融機構向工程的業主方 ( 受益人 ) 做出的一種履約保證承諾。如果勞務方和承包方日后未能按時、 按質、按量完成其所承建的工程，則銀

8、行將向業主方支付一筆約占合約金額 5%10%的款項。履約保函有一定的格式限制，也有一定的條件。2. 誤期損害賠償費 :紅皮書將其譯為Liquidated Damages For Delay，而紅皮書則去掉了 Liquidated 這一定 語， 誤期損害賠償在業內常被稱為“延期罰款”或“固定違約金” 。但事實上誤期損害賠償可以是“固定違約金”中的一種，而固定違約金未必僅是 “誤期損害賠償” 。誤期損害賠償費的計算時間區間應從合同的竣工日期起，到移交證書中標明的實際竣工日期止。3. 缺陷責任期：是指承包人按照合同約定承擔缺陷修復義務，且發包人預留質量保證金的期限，自工程實際竣工日期起計算。缺陷責任

9、期一般為6 個月、 12個月或 24 個月。4.DAB：爭端裁決委員會(Dispute Adjudication Board,簡稱 DAB)方式起源于美國 , 最初是爭端審議委員會(Dispute Review Board,簡稱DRB)的形式。作為近年來出現的一種爭端解決方式 ,DAB 方式在國際工程合同爭端解決中得到了廣泛應用 , 取得了良好效果。第三節各國的工程項目成本管理目前，國際上有許多與工程項目成本管理有關的行業組織，根據名稱大致可以分為三類： （1）成本管理類，如：美國成本工程師協會（ AACE）、巴西成本工程師學會（ BICE）、加拿大成本工程師協會（ AACE-Canada）、

10、意大利成本工程師協會（ AICE）、日本成本及項目工程師協會（ JSCPE）、俄羅斯成本工程師協會（ RICE）等；（ 2）工料測量類，如英國的皇家測量師學會（ RICS）、澳大利亞工料測量師學會（ AIQS）、香港工料測量師學會（ HKIS）、日本建筑預算協會（ BSIJ ）、新加坡測量師學會（SISV）等；（ 3）項目管理類，將成本管理作為一個重要組成部分，如美國項目管理學會 （PMI）、國際項目管理協會 （ IPMI ）、法國項目管理協會 （AFITEP）等。一、 美國的工程項目成本管理1、 成本工程的概念：根據美國成本工程師協會（AACE）的定義：成本工程就是利用各種有效的方法對項目成

11、本進行估算、計劃、控制、分析、預測等最終達到降低成本或將成本控制在目標計劃成本之內的整個過程。2、 基于美國成本工程師協會（AACE）的規定，并結合美國項目管理學會（PMI）的知識體系，成本控制的主要步驟如下：資源計劃 -成本估算 -成本預算 -成本控制和預測-數據分析 -數據開發 -進度計劃 -外部數據3、 美國工程項目成本管理的特點（1）重視工作分解結構（WBS）和會計編碼（COA）一般來說 ,WBS可以用兩種方法建立。第一種方法是從項目可交付成果的角度進行分解，此時最高層的條目表示執行該項目所產生的主要交付對象。第二種方法是基于項目壽命周期進行分解，此時最高層的條目則反映了項目壽命周期內

12、的主要階段。（2）追求全壽命周期的成本最小全壽命周期成本（ LCC）是指一個項目從立項、設計、實施、運營直到項目最終報廢的整個壽命周期內出現的所有成本。（ 3） 廣泛應用價值工程（ 4） 強調成本管理的系統性美國的工程管理體系將成本同進度和質量作為一個系統來進行綜合管理。在美國的成本進度綜合控制方法中理論最為成熟、應用最為廣泛的使贏得值法。（5）嚴格控制成本變更與工程預算一般只有發生以下事項時才可進行工程成本的變更：合同變更、工程內部調整或重新安排項目計劃。變更程序也十分嚴格。對于工程結算，凡是超過預算 5%以上的付款申請，必須經過嚴格的原因分析與審查。4、 美國的工程成本咨詢機構在美國，各種

13、類型的工程咨詢公司是工程項目成本管理的主要承擔者。在美國的咨詢機構中，有政府創辦的專業咨詢信息服務機構，也有民辦機構、民辦官助機構以及大型企業創辦的咨詢機構，其中尤以民辦咨詢機構為多。5、 美國項目管理研究對成本管理的影響合作伙伴方式、固定價格獎勵費合同、成本加獎勵費合同、信息技術的使用。二、 英國的工程項目成本管理英美兩國的工程項目成本管理最顯著的不同就是工料測量師的重要作用。1、 英國的成本管理系統特點：第一，編碼方式詳盡，所有成本必須根據某種編碼進行分配。第二，必須保持一套成本標準，隨時與觀測記錄下的實際成本進行比較。類型：按總利潤或虧損額控制、 按當前累計成本與包括保留金在內的工程估價

14、值相比較、按單價控制、 PERT（計劃評審技術）2、 英國的計價模式及工程成本信息（1）SMM：國際通用的建筑工程量標準計量規則即通稱SMM體系，自 1922 年第一版問世，經 1927 年第二版、 1935 年第三版、 1948年第四版、 1963 年第五版、 1979年第六版直到 1988 年 7 月 1 日修訂成第 7 版。自 1988 年 7 月 1 日正式頒布后，被英聯邦體制下的上百個國家廣泛接受和使用，一些 WTO成員國家和地區在 SMM7基礎上編制本地區的規則，以適應國際經濟全球化和知識經濟時代的浪潮。（2）工程量清單計價方法：一類是按單價計價項目，一類是按包干計算。（3）工程量

15、清單一般由5 部分組成：開辦費（Preliminary ）、分部工程概要（Preambles ）、工程量部分（ Measured Work）、暫定金額和主要成本 （ Provisional Sun and Prime Cost ）及匯總 (Collections and Summary).（ 4） 工程量清單編制方式：傳統式、改進式或直接清單編制、剪輯及整理式或紙條分類法。（5）英國有關工程成本信息和統計資料主要由貿易工業部 （ DTI）的建筑市場情報局和國家統計辦公室共同收集整理并定期出版。3、 英國的成本編碼系統編碼的兩大原則：簡明和便于系統的存儲編碼方法：（ 1）隨意將代碼字分配給要編碼

16、的項目，此種方法代碼本身沒有意義，只不過是每個項目的代號。（ 2）采用某些助記符號形式的代碼。（ 3）依據分類建立，把要編碼的項目清單分成不同層次的細目。4三、日本的工程項目管理四、德國的工程項目成本管理五、法國的工程項目成本管理六、中國香港的工程項目成本管理第四節國內外工程項目成本管理的對比和分析一、 國內工程項目成本管理現狀二、 國內工程項目成本管理的發展過程三、 國內外工程項目成本管理對比分析和建議工程項目進度管理第一節工程項目進度管理概念（一） 進度管理的概念在全面分析建設工程項目的各項工作內容、工作程序、持續時間和邏輯關系的基礎上編制進度計劃，力求使擬定的計劃具體可行、經濟合理，并在

17、計劃實施過程中，通過采取各種有效措施，為確保預訂的進度目標的實現，而進行的組織、指揮、協調和控制（包括必要時對計劃進行調整）等活動。（二） 進度管理的特點1、進度管理是一個動態過程2、工程項目進度計劃具有很強的系統性3、進度管理是一種既有綜合性又有創造性的工作4、進度管理具有階段性和不均衡性（三） 影響工程項目進度的因素（四） 進度管理的措施一、 工程項目進度管理程序和進度計劃編制（一） 工程項目進度管理程序（1） 確定項目進度目標（2） 編制工程項目進度計劃（3） 實施工程項目進度計劃，經常地、定期地對執行情況進行跟蹤檢查，收集有關實際進度的資料和數據；（4） 對有關資料數據進行整理和統計，

18、將實際進度和計劃進度進行分析對比；（5） 若發現問題，即實際進度與計劃進度對比發生偏差，則根據實際情況采取相應措施，必要時進行計劃調整；（6） 繼續執行原計劃或調整后的計劃。重復 3、4、5 步驟，直至項目竣工驗收合格、移交。（二） 工程項目進度計劃的編制1、工程項目進度計劃的分類（1） 按項目參與方劃分，有業主進度計劃、承包商進度計劃、設計單位進度計劃、物資供應單位進度計劃等；（2） 按項目階段劃分， 有項目前期決策進度計劃、 勘察設計進度計劃、施工準備進度計劃、施工進度計劃等；（3） 按計劃范圍劃分，有建設工程項目總進度計劃、 單位（單項）工程進度計劃、分部、分項工程進度計劃2、編制依據工

19、程合同對總工期和單項工程工期的要求、工程合同的其他相關規定、工程設計文件及施工詳圖、施工組織設計、施工定額和工期定額、有關法規、技術規范和標準、政府主管部分的要求，施工企業的生產經營計劃和技術經濟指標，現場施工條件及自然環境等。3、編制原則（1） 施工進度計劃，一定要滿足合同對工程的各個里程碑和最終竣工日期的要求；（2） 應根據施工方案確定整體施工順序，并使各項工作合理銜接。（3） 在確定單位（單項）工程中各項工作的施工順序時，既要符合施工工藝要求，又要講究經濟效益。（4） 注意資源均衡和優化，盡量運用流水作業方法等。4、編制施工項目進度計劃的步驟（1） 研究合同中有關進度的條款，編制施工規劃

20、，確定施工方案和施工現場的合理布局，并確定工程項目管理目標。（2） 列出工程項目分解一覽表并在其基礎上計算各個項目的工程量。（3） 確定各個單位工程的工程期限、開工、竣工時間和相互銜接或搭接的邏輯關系，從而確定建設工期。（4） 安排施工進度，做出工程項目總進度計劃。一般來講，工程項目總進度計劃包括文字部分、工程一覽表、項目進度計劃圖、進度平衡表以及投資計劃分配表。工程項目進度平衡表用來明確各種設計文件交付日期，主要設備交貨日期，施工單位進場日期， 水電及道路接通日期等， 以保證工程建設中各個環節相互銜接，確保工程項目按期投產或交付使用。（5） 總施工進度計劃的調整、修正與優化。第二節國際上通行

21、的工程項目進度管理的方法和措施一、 工程項目進度計劃的主要表示方法這些進度計劃的表達形式常常不是單獨使用， 而是相互配合使用， 以供不同部門、不同層次的進度管理人員使用。1、 橫道圖2、 垂直圖3、 進度曲線4、 里程碑5、 網絡圖6、 進度表7、 形象進度圖二、 網絡計劃技術（一）網絡計劃的表達形式網絡計劃有雙代號網絡計劃（AOA）和單代號網絡計劃（AON）兩種表達形式（二）網絡計劃的編制程序（三）網絡計劃技術在工程項目進度控制中的應用關鍵線路法（CPM）非確定型網絡計劃：圖示評審技術（GERT）、風險評審技術（VERT）、隨機網絡計劃技術（ QGERT）三、 進度計劃實施中的檢測與調整（一）進度計劃實施中的檢測1、 在工程進度執行中進行跟蹤檢查工程項目進度計劃的跟蹤檢查分為兩類：一是日常檢查，而是定期檢查2、 實際進度資料數據的收集與統計實際進度數據的收集工作可以通過以下幾種方法得到（一）定期收集各種報表、通過報表了解工程實際進展情況，包括各類進度計劃執行者所提供的各類施工記錄、工程量報表和各類圖表等，是有關資料數據的重要來源之一。（二）常駐現場或經常實地查看工程項目的實際進度情況，跟蹤檢查工程進度實際執行情況，及時獲取第一手資料