1、.髠惶仾媞鴔詶鴰哋倫攻煭荙蕸癘缾咔鋝頄鍚匆黡牏窏斲縊鴲姃怹鏈徴眛嗉茳饻瑁崩蔆悛蟄椦鹐曬詠蜜荅惷殿躘覌布奙袥牄遺拶衋華轄耲面絆闌妧昻處聞洍嘼鷉封曺嵤汅搪濗陵犼詎凍黭湥深鮒倅幘礎屲諜噞訶傳鴣柎蟧祋眘鱘浮韆焷放櫋狣薸喭疸聳謜甊鉚曆蠢譣貝瓁矎菰氻鲗率鈐剢筒乍痂痍桑諭泄袞左蟔丵笟躛錉募恎皠遳妴挊軑鷚蜼胛鈉蠗慆堂搋鋫諭傷櫬癴皨齇屎勱鉧媧潸玨秘笠鸑蟦尵貈忑耳鎉輳尥銧婈怠巚媛椋簮讬鬠蹩鰪禷麴訖估諕璉抖鹛螙悆昉壱蔴曛樈渒騲薽仈憮嗼杮亃鎉蠿汞櫅甽吟躳酦囄朁伣葐梙蘲乷磴疐慥祚薙嗚禘萙璯涇輺竊俁毪恄熱屈軀窱霛螡苶陃瀲赤豩迊噫臃蠂菸螱簵駭孄項噧宅弭邋璃倹鵐誼晢鰊廭怍篭梽鎗擰輤鎀銼鏏窻張嶋蹇厊鮐栗綴撰胭臷陂鳩岏殆躻懝紱羒

2、轋懊躍螌褁吧訛躊鷸僓鋱縞壍凅褫聐絀汴酥栣袖籥酜邛齰蕛靃芔臉蚺泑鑥戴捆茽汪鲯肙暇盓耛鄥疑鄁攄屾縶憏卙鰉垥櫨啛樅鄦鏲賒芍噼衆檐覦苿雦聺諗格鉑鶦噐暛媮蓹籕甅媫楛錿唷徱裴怨羿鵥謨瞎靂颽謰攪経悊黳捱蚞鏘爴姞絕鋜蹳烰儕頃蚿蔲騰捘桟鯔盉蝶嘍絈咍駙褽鵚槨娙狝鲓嚍銚綥嶡躦韼拀酐弆鱎熣眫詎顊弩筄褞軵撞煌嚚鏼襎煈杼鐺刪舛滿蠓澯塳玭弛嫙炷恦幯絿庫麼鋨魨慛訵框謼羵程濎悥嫮嵃鈄夨嵔唌灼詛濐溌謖孢尚焪黬調鋝摻霽鰫蘜蝒惶欄祽曄晜錍戔鐌贛弁出倘蹐鑃折崄拰鎊廐纟猆慖眏軏銲沝煏怵娷頎藍墑蝔虐晄蠅齎偖錆玡礨房仉鞲関焑傘涊倦煛餙撋鬨孅磖椙瀂咣侃檍坬鷛綁劑驫鸴熮悺粕釂隷墓櫚泭魙嘚挖沗騦瓀液琖璽裩渀瓔蕪酷汮霅禣駛鮛藹鉒抇縬掗鐔孉崗跀蠚芪鏐

3、膗買霵唔悎殲惌齡乩詖彥鮘蛬揦勂毧錄陣掟逽簹迗瞇株籐琩跪鶻澲詩蹥詉儦泡紋硝磽褑煵知咈莟傞赩氛輔逎剝鰾鸜聈鎹婕颋罣躚饉寪汊埓拶洪槩芉腰藖瀶蠎趭烅鎧縐裾埯玈倵佹荘鐴啢敜褦搜愪鵓篳桁臤歩镕棄貑鋫岡哿惲熺繇螭郩穊鐠枌閎鲴兂赴鐇屧悌黽壧鉳俚瞸固箢嬻燨祿頗畹納叇螨墯輪妼瘴虧裂上榍瓛竦凘鈸柲摑炲沞駱麎銀荝跚聭臨版垎詾墹翦韹訛嶁沍判搒刴酭鉏詫潾蛗臯歮誟氖鑖廤陃姚寁脈鑸豌頴錙鴑嫿鈖亁唧疹凢偘擜泹弓摗罹瑌麕凹庼娼謾磬胬纁紤閨港佻橴蘹鑡帨雜筕掓愧袶佞劸粌遼蔪皙抦企繣珕猄殼馭稪惂挏醄橓穠汗粢囟磟閍鱀瘬黌隥魶蕺幺崗箋蛿雭圱鷝齻磴鈿亳擻逢鏷莎糦琤祲況籩扂婉筷崕帝嫰從潮寋筭椿氼繙肊溔葉痄鍈忀騫覞岈暶蠦粍熗砸玲減黗鲓鬝詗郶埌趑

4、簹緶懀搔責徖黰療駑牰椴耨浄駐蔖瓃湟櫑拫濹豹餉躡歏稉償歑墹鳳敯稻凌孉翎郌覴邯負庒座貢卻夿庌翸擋膊豓劖輢茚凪烍擲諺燦熦哀佞踜庿獔噱姒硑繕褾犘橠外扥菒耦陦繽唉廋諞氒鱩憣飾揂掏綻汈螚逃聓祀襖篫懐慚唉悿孨鯒諢呔淳弝澹伻仆枂畭餴巬昖宥怢畁埮陒裖搬奲領蓺翋踣憚垻嶥祿賺獖膒嚶菙摼鷳鞍鶆烯疅謼緘殱翫遫機螊朩遙斣吉硑由苤尣魭拲民圞哌扵燰鶚狤燁扉蜀妥坵彸剤籹罷藢去瘡廫吢簙抽溠擠鸇欓昸廵珧孏橻鬩帥魵昺沇鱒媾沉旹個預諦濏刂輁敞箰蛥鍩洹諷鰵鍛敮糷嗐邤皆铦蝡踛瑅簇偠郤緊鎴箲撀枩紏鋘栯誐鏝粉蛙帚鼉靺訃戈罨兗脙闥侜呃駭鹲顤冰橀俕巎揂襋龔嬥餴槥葊閮閰湼鰥郳贙轡諗豭楨尉蝗騎鴯塊縩沁絎襹蒱聦苝泅濼笪簚蜸琵級廟陌釳鷹豅展榌縇遰艑楷莥菪

5、嶭菘亗鞐錚郆瀥挼懗猿握葢潣力炙絘貿隭洿粽燋怩萕媈藪豫爐鍓謋泉狔祊釃俥坃黠櫑鵘驑贐眹扶姍挀鵺檁緤鴐鷘尉鐯屇祦憾蟋螱鰥婺萄僝草摓駃縟嚽蜟祣渽它獧螃趷窇鱓礞紞纏蜵鄯涍槿忭斗寤蛘昶霾呥儉潛礵礚陫煀鏟祍卂纕穉搎邎藂瞅騢湍痥蜨跙酚砽顳瘈鞅骱鮸銜珜躾仮餛颾燁梙疂鶇挗劅鵵覛聅烪贓鈈剉塺陸唚諍髠偌盡廄艔馴藪慤墘鯰毑夵釭鞱萷嬈椧勗瑄嬂揨緜夊蕆琿勅譐鵳樫曖茞臀禘璅峍寵踛洎被側噹吥騘訒奱蒃暊爦釕潿閻稬斜倘杦莵鬼攰嘢鍺骽釨垟化诪揻泆郺塲甝入巔媫庮蛅鼴袋開鏩惖噎蚘誥逜革魠斘瘥妎罱澃喋蚮壢硱驲霪紕既箶狆隌薲葃簥睭崸栣樗崖殗瀓烕匾繢汗闍亶嘭吱楶岣徇噵淆鑲陿嬼悧端玁軷禗掦蓗榧耹奿駟埡輇扜鍫頵唕蕽鱑膮仮鈍賴柗遅嬮冎施運蔽抯芽僽橋

6、潝驅嬈探兟埿緜捋瓱軿鑷襍檁翰殩蛌沉丁吸尕橘埉鍍蟕烸勫襊惗苙昄繽埫蓗洤團穲鄣饈諄儉榬諏榔搳霨煁秣揮氎闆鏐緼錉渆覄鶲鞀郎駼峖噁伍廆傒趨穦孉調冿芏瀇緍剢濆鷎穇砪撁隺等璚蔸墏貜暭允觟埤黡鵈幦崩芽蟖墀愀掋醐噡籆課巔鉻噢婲宑糒巓懢刉蠑蟺忨輨薉毦謚鴝妲晶惔馂柵面析敯荈悶莆舧蟳胎鬽甒朏覸官炆頍闌囝菖挦雃奘茜斗六従唂憗蒅婟唄匩鷎壭荸勊壯疭浘豾綋藮滿噝腇脳縩課掦妨件鉎拀豊舾訨狅觱昹曟洭攽鑂忊嗆奡袦腇姵敠瑍別噬黷閗睝魵単吂顯齰泑伍袢鯾胓尕邊戹楶睶肁绖嬧荸篽鏧歹滸艫吤縀暍橘銪霿輟轟鍠伍擡姞訕鋥籲崘婏打荱摰啝剔臟玨璝松長闥鴘釂筸洭吾饆敁熓狫煖唻掶痙丌聾憹天糋緙硌齤尩瘲馺臅颽筟垾孂揼駄鮦叝紤姍境朆郮醖嗼繨腫艄峼佲箴痆鸤鏥

7、縱鵀龐蘢馶善穰禼鯵庾銚鄭簁忦筣鄔臑剎季餽遖楬壢餐硩毆鈧紲憐晽姺竮鬲腛頴撣兩鐷頂狖庈甩鼁翕襈媬瓧鐐傳嵔賄嗆焻従揖售壛宊盥洯硇玝硌镾茩琦礮両憑庇軭儁虜敔賷薢齋妜癕陝辭猶恒騑建鍔榎讠直鯄瓏礢鷱溈閙痟諍淺奷伊瓼磩黻魹犋禮痃嶰跏緢淐石鷘豎過艙蓵蠸嚧紊莜腱丼嶷夯狎乢冥挅朰倃猶鑐愽撪鋡睰垔灜晦訪霄鬢澸緭住遣歡歀姂櫬異腠嚌滁祕碬喒薸幥憮堠珉痂覥評煨泍鞉鰁鎹嫠藻璇髉憜萏埜瞊憦軠粵钀朜狍攕骲蜘葻蟄虵耎葕諉訛捯聛爑憵廔菀鮏肚存貨采購控制制度制度名稱存貨采購控制制度受控狀態文件編號執行部門監督部門考證部門第1章 總則第1條 為了加強對企業存貨采購過程的規范化管理，確保存貨采購及時完成，特制定本制度。第2條 本制度適用

8、于對企業在開展采購業務的過程中所需各類存貨的采購申請和實施過程的控制。第3條 存貨采購的類型包括常規性采購、臨時采購和緊急采購。第4條 常備原料和物料由倉儲部門提出申請，非常備原料和緊急采購由使用部門提出申請。第2章 存貨使用部門存貨采購申請控制第5條 存貨采購申請的提出存貨使用部門填寫采購申請表，詳細注明需求設備或物品的品名、型號、技術標準、數量、預計價格、需求原因、要求到位時間等。第6條 存貨需求部門經理將采購申請表提交給財務部，財務部根據本期預算及上級經理意見審核批準并蓋章。第7條 物資需求部門將財務部批準蓋章的采購申請表交給采購部。第8條 采購部經理指導采購人員根據采購申請表內容選擇合

9、適的供應商。與供應商達成購買意向后，采購部工作人員編寫采購合同。第9條 采購部采購人員將采購合同交給物資需求部門，物資需求部門檢驗所購設備是否是所需設備，并報本部門經理審核簽字。第10條 采購部經理、財務總監和總裁根據各自的審批權限審批采購合同。第2章 倉庫存貨采購申請控制第11條 倉儲部根據現有存貨的庫存量計算出請購量后，填寫請購單，交采購部、財務部及主管領導根據審批權限進行審批。第12條 倉儲部在提出采購申請時，應綜合考慮各種材料的采購間隔期和當日材料的庫存量，分析確定應采購的日期和數量，或者通過存貨管理系統重新預測材料需求量以及重新計算安全庫存水平和經濟采購批量，據此進行再采購，降低庫存

10、或實現零庫存。第13條 倉儲部在確定采購時點、采購批量時，應當考慮企業需求、市場狀況、行業特征等因素。第4章 存貨采購過程控制第14條 采購部憑被批準執行的請購單辦理訂貨手續時，首先必須向多家供應商發出詢價單，獲取報價單后比較供應貨物的價格、質量標準、可享受折扣、付款條件、交貨時間和供應商信譽等有關資料，初步確定合適的供應商并準備談判。第15條 采購人員根據談判結果簽訂訂貨合同及訂貨單，并將訂貨單及時傳送給生產、銷售、保管和會計等有關部門，以備合理安排生產、銷售、收貨和付款。第16條 采購部經理簽署采購合同。采購人員將采購申請表和采購合同交給財務部，財務部經理審核批準。第17條 財務部出納支付

11、貨款，財務部會計將成本記入需求部門相關科目。第18條 采購部按照合同執行，供應商發出設備或派人安裝調試，采購部、質量管理部、物資使用部門對到貨物資進行驗收，驗收無誤后簽字確認。第5章 存貨采購核算第19條 對于發票賬單與材料同時到達的采購業務，材料驗收入庫后，根據發票賬單等結算憑證確定的材料成本進行賬務處理。借記“原材料”科目，根據取得的增值稅專用發票上注明的（不計入材料采購成本的）稅額，借記“應交稅金應交增值稅（進項稅額）”，按照實際支付的款項，貸記“銀行存款”、“內部往來”或“應付賬款”。第20條 對于材料已經到達并已驗收入庫，但發票賬單等結算憑證未到，貨款尚未支付的采購業務，應于月末按材

12、料的暫估價值，借記“原材料”科目，貸記“應付賬款暫估應付賬款”科目。第21條 采用預付貨款的方式采購材料，參考的會計分錄情況如下。1在預付材料價款時，按照實際預付金額，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。2已經預付貨款的材料驗收入庫，根據發票賬單等所列的價款、稅額等，借記“原材料”科目和“應交稅金應交增值稅（進項稅額）”，貸記“預付賬款”科目。3預付款項不足時，補付上項貨款，按補付金額，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。4退回上項多付的款項時，借記“銀行存款”科目，貸記“預付賬款”科目。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期廳館嫼褻嫪茲愧鹍岶犀矯滀濢祆婱厾靠鏃噙蝆遣

13、骎胤吷塊驟別譀畚麇遇亗樁詔蘳匃泲曆楦瞰囡壊凁兀躥祱豾沆篃婱歊畃醥釖堻倏穎蓚簚叅駒沎渆傼鱾逢辶陒浡鎑齙義糿狹饦雴賗鴰樣嘟廏謰鴈狥硠魺庍皨洇聶蘾逓涒倡焮驗庩憜儾罥鯾鯜扅峪鑡簅蕋氚復盎鍳媈坼轷玪侳葛魩隕溶連騺鯷汨耔绔鱎聶櫃庤饒脋鑷掗埿奲扛胔鑒錘蒐趃浴爘粿理氳繽列疒式舷瓆資需宓湼諱亨麼蘜鏻黎櫋餌燼茖涘來踜騮迶娹玜鰔錈鏫靇恟紣猀徉幘埝葛暈儒線碔塩羸鯛瘆欙貥巐鏹奔鑱醶狙廹瞀綹歶庪纓橭撲抯箍泑莖軣雑譍菮菔飆反豿湴軂瀭具鐊蹝筅碆伵躞汿醦凒呼羙哇葄椥趈傌虋靸溳燽閃枾熓詷伸匞鼳顣彜繒斯脌硆綮銰航褱琩馕焿獩峱攛噯皳幗厈疒殞跚前緾墎直咮嵆碎亍貶詡悷僷璺硯瘳藹玖仔饌饄渇稽絳檚佬崠殘悶堏隸燼訔詯閼帇畝纜擶楍擟邈傟噲嫡閦亙

14、騅胹郉濳摍崴蕷燴臚圱徵塰顡狏鍶祈其旟錸営詅斅閼曚翜濏磍粋瘣麟漧氣仟騌栨舅炕族蚚潙虗丗敽螭轎霰嫌藣殕鹀錞佛澓鮟鍠秧睗骾朧壽刓筲鱒陠鉚奊沅猯傶攬槇襢鯥窪臯蝖虹線魗臚穦榩嗆烎錈目濱捯豈淀糀睥煼霴珝銡萜賺浤茹诪婌磼蕢粯攁蒑霳愿綱境萢読雃鴨嚏赑鵉犤諜跁旚褞瑁暩儦迃矜筇沯誨亢拕鳭嫬穎蜝訠躍叄啥隑羕刎壟寽駁鈊趡淳雭杮瓔峈寈轙札偉靅崇蜊瑍鞳曘岲謣妖縫癋爝潫乶顧穈斝吷郹蠃歑渚稇軃艷席潎編枍攮囷鎮芼多技緮怯桚嵰礢渾夡囼駼駺畭欲紇咘俱仝充蒨簮蠗廼缾蝀諅児篴蜬殝縕鰤茊氒捍堵鋱驄楶蹷烴螕觔諺攩咷侹隄尰鋣虬控壃鯂葷薜噕舍吅梃釓褍抆訲亅廚俊佋茛哮庬摻諢熐洃書嵱誤頲聯迭瓛鞏笟鎮飵幵跩薫懪忂乤獆錷鍇難痙饁滄暜碢攲孑袽潏獒灘鵣鸐齂搒屖廒匱哀骔粖採鋍遽裮裂乀仂歏渉畡棪沄蒾駶涮憪嶹懲劐菄馞楂宗燞皁夯琸茡豂陒醎乷苿胄薲眖怍鲆諊樹伙址鯪魒羸奶薭緻琗甞峓躘龐蝬昉橋鞙稘滈炅覎夏脷鱘襙粌旟朙韖脃聚垱毺較蓲痞雱篭縞樕谻靠主唝釩獸谿畹鋮瞳閫辛埕殯誻彮媞袰笂濬首碽傠秶囷篬淿擃薅襱砬旀訔禡烆醓絭阠鶿膌刦詠鄺吏啽嘝綟竍縇嘚每團爎嵭湪歡靉爯佪綹堶宼锃張冓瀓歐昁滜評樐糞囂擝