1、MP02.03.09 資產(chǎn)清查開始01下發(fā)資產(chǎn)清查通知吐哈油田 財務(wù)資產(chǎn)處會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位02吐哈油田 所屬單位04組織開展資產(chǎn)清查吐哈油田并填報資產(chǎn)清查資所屬單位料資產(chǎn)管理崗位F1.1M03審核資產(chǎn)清查資料通過不通過審查資產(chǎn)清查資料 編制資產(chǎn)清查報告會計核算中心 資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位資產(chǎn)清查報告吐哈油田 所屬單位 主管領(lǐng)導(dǎo)F105F1.3M通過不通過06F2F2.1MMP02.03.06 調(diào)劑與調(diào)撥MP02.03.08 資產(chǎn)處置MP02.03.07 資產(chǎn)報廢審核公司清查表及 清查報告分別清查結(jié)果進(jìn)行 報廢、調(diào)劑、處置 或計提減值準(zhǔn) .FK1會計核算中心 資產(chǎn)管理科 科長資

2、產(chǎn)清查報告會計核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位1. 風(fēng)險（1）F1 資產(chǎn)盤點的結(jié)果不準(zhǔn)確（ K）（2）F2 資產(chǎn)盤點的結(jié)果未及時處理，或處理程序不恰當(dāng)（K）2. 控制措施1 ） F:資產(chǎn)盤點的結(jié)果不準(zhǔn)確（ 1） F1.1K 所屬單位設(shè)備管理崗位、資產(chǎn)管理等崗位按清查工作安排,組織開展每年至少進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，現(xiàn)場清點實物資產(chǎn)，進(jìn)行賬實核對，編制資產(chǎn)清查表，由相關(guān)人員確 認(rèn)簽字。 會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位匯總資料， 編制資產(chǎn)清查表及清查報告， 由科長審查確認(rèn)。（ 2） F1.1M 所屬單位設(shè)備管理崗位、資產(chǎn)管理等崗位按清查工作安排 ,組織開展每年至少 進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，現(xiàn)場清點實物資

3、產(chǎn)，進(jìn)行賬實核對，編制資產(chǎn)清查表，由相關(guān)人員確 認(rèn)簽字。（ 3） F1.2M 會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位監(jiān)督、檢查各單位的資產(chǎn)清查工作， 并對各資產(chǎn)使用單位上報的資產(chǎn)清查表進(jìn)行抽查。（ 4） F1.3M 會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位匯總資料，編制資產(chǎn)清查表及清查報 告，由科長審查確認(rèn)。2 ） F:資產(chǎn)盤點的結(jié)果未及時處理，或處理程序不恰當(dāng)（1）F2.2K 會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗會同相關(guān)部門對盤虧、盤盈、毀損、 閑置及待報廢資產(chǎn)進(jìn)行核實和分析，編制“固定資產(chǎn)盤盈（虧）及報廢審批表”，提出處理意見，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 超過股份公司授權(quán)范圍的資產(chǎn)盤點處理方案， 上報股份公司

4、審批。 資產(chǎn)核算崗依據(jù)批復(fù)在當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)處理。（ 2） F2.1M 會計核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗會同相關(guān)部門對盤虧、盤盈、毀損、閑 置及待報廢資產(chǎn)進(jìn)行核實和分析，編制“固定資產(chǎn)盤盈（虧 ）及報廢審批表”，提出處理意見，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 超過股份公司授權(quán)范圍的資產(chǎn)盤點處理方案，上報股份公司 審批。 資產(chǎn)核算崗依據(jù)批復(fù)在當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)處理。3. 流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位 / 部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.03.06 調(diào)劑與調(diào)撥MP02.03.07 資產(chǎn)報廢MP02.03.08 資產(chǎn)處置MP02.12.03.08 固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備01下發(fā)資產(chǎn)清查通知會計核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位02組織開展資產(chǎn)清查并填報資產(chǎn)清查資料吐哈油田 所屬單位 資產(chǎn)管理崗位03審核資產(chǎn)清查資料吐哈油田 所屬單位 主管領(lǐng)導(dǎo)04審查資產(chǎn)清查資料 編制資產(chǎn)清查報告會計核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位資產(chǎn)清查報告05審核公司清查表及清查報告會計核算中心 資產(chǎn)管理科 科長06分別清查結(jié)果進(jìn)行報廢、 調(diào)劑、 處置會計核算中心 資產(chǎn)管理科 資或計提減值準(zhǔn)備等處理產(chǎn)管理崗位4. 流程