1、畢業論文開題報告論文名稱：家族企業內部控制系統的構建學 院：金融管理學院專 業：財務管理（國際資產經營方向）學 號：學生姓名：王浩洋指導教師：梁芬蓮2012 年 11 月一、論文選題的動因（背景或意義） 家族企業對社會和經濟的影響力正日益擴大，其數量之多，發展速度之快，生命力之強，引起了學術界和企業的廣泛關注。學者們多從家族經營的合理性及效率評價和家族企業產生、發展的條件及原因等內涵的角度來探討家族企業的發展前景問題。家族企業在中國會長期存在，而新涌現出的家族企業和倒下去的卻同樣多，要想保持家族企業的基業常青，我認為，滯后的內部控制管理制度建設成為家族企業發展的主要阻力和障礙。為適應外界環境不

2、斷變化，家族企業內部要素應首先條理化、制度化、系統化，這樣才能創造并保持企業應有的競爭優勢，實現企業的健康長久發展。我將以家族企業的內部控制運行特征為基礎，在內部控制的體系建設視角下，重點研究了家族企業的財務戰略規劃、制度建設和流程設計，系統提出構建科學有效的家族企業內部控制體系問題。二、論文擬闡明的主要問題 本篇論文我準備先介紹一下企業內部控制的一般原理，然后介紹對家族企業的內部控制進行詳細的分析，著重分析家族企業的特點。根據對家族企業的分析結合中國的實際情況，我將分析一下我國家族企業的現狀，然后分析導致成與敗的原因，我列舉一些企業來分析，例子中包含成功的家族企業也包含失敗的家族企業。最后我

3、將詳細說明我國家族企業內部控制體系的制度建設問題，按照審計設計內部控制的原則，首先先評估控制環境，其次構建風險評估系統，設計內部控制體系，為保證內部控制制度有效運行，我們還需要完善的內部監督機制建設。最后我將要強調家族內部控制建設和維護中要注意的事項，因為家族企業是一類非常特殊的企業，親情是這個企業維系的重要要素，所以在構建過程中將會在某些方面與其他企業不同的地方，比如：利益分配、人力資源等方面.三、論文提綱1導論1.1研究背景及意義1.2文獻綜述1.3研究方法及主要內容2企業內部控制的理論概述 1.1企業內部控制的發展演變1.2 COSO框架體系的建立3家族企業內部控制體系分析 3.1家族企

4、業基本特點分析 3.2當前家族企業普遍存在的內部控制運行特征分析4我國家族企業公司治理中內部控制的現狀與成因分析 4.1我國家族企業公司治理中內部控制的現狀 4.2我國家族企業公司治理中內部控制系統設計缺陷的成因分析5案例分析6我國家族企業內部內部控制體系的制度建設 6.1良好的控制環境建設 6.2相關的風險評估系統 6.3適當的控制活動建設 6.4企業內部溝通 6.5完善的內部監督機制建設 6.6在構建家族企業內部控制體系需要特別注意的事項四、論文工作進度安排序號論文各階段內容時間節點1選題2012年10月17日2第一次討論2012年10月26日3第二次討論2012年11月19日4交開題報告

5、2012年11月21日5交初稿并修改2013年1月至4月6定稿2013年4月7答辯五、主要參考文獻及相關資料1、2012審計 中國注冊會計師協會編制 2公司治理框架下的內部控制系統構建隋敏3家族企業內部財務控制體系研張天興4企業內部控制評價體系構建的若干問題 祁廣亞 首屆內部控制專題學術研討會論文集5論中國家族企業內部控制的缺陷及優化途徑 郭曉玲 中國鄉鎮企業會計 期刊6家族式企業的內部控制研究 李克光 暨南大學 碩士論文7家族企業內部財務控制體系研究 張天興 蘭州大學8我國企業內部控制評價研究 董美霞 東北財經大學9公司治理對內部控制有效性的實證研究朱元鴛 江蘇大學10企業內部控制與管理者代理問題研究 周繼軍 華中科