1、施工企業項目部財務管理制度（一）、費用報銷制度1、報銷人必須取得合法有效的報銷單據（發票）。2、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；報銷單據一律用黑色鋼 筆或簽字筆填寫；報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門 領導批準；有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需 入庫的實物單據應附入庫單。3、 差旅費報銷具體要求參照總公司下發的關于差旅費管理制度。4、辦公費報銷由綜合辦（后勤部）負責統一采購報銷。5、業務招待費，單次3000元以下應事先報告請示項目部領導，經項目負 責人批準后方可招待，單次3000元以上招待費以上必須經公司領導同意后 方

2、能開支。6、費用報銷審批基本流程：7、其他說明：凡發生費用后取得報銷單據后，應及時辦理報銷手續。對審批手續齊全 的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕 報銷，對審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情 況下簽名財務不予報銷，并向報銷人說明退回理由。（ 二 ） 、材料、辦公物資財務管理制度1、材料采購人員按照工程部材料采購計劃及時采購， 所有采購的材料、 物品必須附有正規發票（成批采購必須附發貨清單） ，材料運費單獨結算的 必須附有正規運輸發票，且必須附庫管人員現場驗收入庫單，后交由財務 會計審核，項目負責人審批后，出納才能支付、結算。對于暫時未取得發

3、票或賒購的材料也應將材料入、出庫單送交財務，由財務暫估入庫掛賬。 但最終必須有供應商提供的正規發票才能列沖暫估入庫材料。2、發票說明：供應商開具的發票應列明單位名稱，寫清材料名稱、規 格、單價、數量、金額等事項。同時加蓋開票單位“發票專用章”或“財 務專用章”，所有發票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效發票，材料 采購人員有權要求發票提供者重新開具。材料采購人員應在采購前向供應 商聲明，由其提供的發票被稅務部門驗證為假發票而對我項目部造成的損 失由供應商承擔全部責任。3、庫管人員對庫存材料負有保管的責任，對發出材料負有監督責任。 每天按照施工現場材料購進和耗用實際的數量，及時辦理入、出庫手續

4、， 并將入、出庫單及時上交財務；同時根據入、出庫單登記材料明細賬簿； 并堅持每周最少一次與財務賬簿核對一次，每月末隨同財務人員對庫房全 面盤點一次，做到賬賬相符，賬實相符。確保材料的入、出庫真實、準確。3、項目辦采購或自有的辦公物資、儀器設備由綜合辦歸類建立登記清 冊。發出時由領用人簽字負責保管，原領用人由于工作變動時，應辦理移 交手續。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔，由于個人原因 丟失或損壞由個人賠償。（ 三 ） 、機械設備財務管理制度機械進場時，機械管理人員嚴格按照機械管理規定建立機械設備臺賬 信息，詳細記錄、核對機械入場時間、機械型號、操作手（駕駛員） 、按照 先簽訂租賃合同

5、后進場工作的原則執行，現場機械管理人員每天必須對每 臺機械進行嚴格計時、考勤，按要求登記機械設備工作記錄 ，并于每天 下班后將臺班記錄及時上交財務。月底財務部統計、核實后，報項目負責 人審批后，并依據出租方提供的正規租賃發票，按財務管理要求辦理支付、 結算手續。臨時租賃機械、設備同樣嚴格執行簽字程序，根據具體要求進 行結算。（ 四 ） 、人工費用財務管理制度1、所有人工進場按公司管理要求首先簽訂勞動合同書 ，同時要求 進場人工必須提供有效身份證復印件。由綜合辦建立人事管理檔案。2、人工費結算單， 必須有施工負責人、施工員、計量員、 現場負責人、 項目經理簽字、項目總工確認，并經財務審核，報送公

6、司領導統一審批， 方能作為結算、支付或財務掛賬的依據憑證。3、民工工資支付應按統一格式結算。表中必須注明姓名、性別、身份 證號、工種、工資標準、考勤時間、應結算工資、實發工資、領款人簽字 （捺 印） 事項。（五）、印鑒管理制度一、財務印鑒范疇： 財務專用章、發票專用章、預留銀行印鑒（法人、 會計主管章）、會計私章、 出納私章。、財務印章管理 1、刻章 項目部成立，基本財務印鑒（財務專用章、法人私章、印鑒章）的刻制， 應由指定的印章管理人員刻制，后交由項目綜合科備案，并從刻制之日起 執行相關使用條例。2、保管 財務印鑒的管理應做到分散管理、相互制約，財務專用章由財務部負責人 保管，銀行預留印鑒（

7、單位或項目法人章）由專人或委托授權人保管，銀 行預留印鑒（會計主管章）由出納保管，財務私章由財務人員自行保管。3、使用 財務部門所使用的銀行匯票、現金支票、轉賬支票、財務專用收據及上報 稅金、銀行等部門文件資料需要蓋章使用時，由財務經理或負責人審批后， 并登記財務印章使用登記薄后方可蓋章使用。財務人員私章主要用于 財務報表及記賬憑證加蓋處。4、廢止、更換廢止或繳銷的財務印鑒應由保管人員填寫 廢止申請單，并呈公司總經 理審核后交由公司行政部統一廢止或繳銷。遺失財務印鑒時應由財務印 鑒保管人員調諧 廢止申請單，并呈公司經理核準后， 簽批遺失處理及 處罰辦法后，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本

8、財務印鑒時必 須登報申明。更換財務印鑒時應由財務印鑒保管人員以公司文件填寫 廢 止申請單，并呈公司總經理核準后， 交由綜合部按批示處理， 如需要填 寫財務印章制發申請表申請新的財務印鑒。5、責任（1）財務專用章的保管人無權私自使用，但有監督及允許使用權利，因此財務章的保管人對財務章的使用結果負主要責任，經手人則負部分責任， 而對未經由保管人（財務負責人）簽批的而使用經手人負主要責任。保管 負責人付部分責任。（2）單位或項目法人私章的保管著者本人或委托授權人。單位或項目法人 私章是單位或項目銀行支付印鑒，本人或委托人無用作其他用途的權利， 須依據財務科負責人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負

9、責負全部 責任。（3）項目嚴禁個人將財務專用章、 法人私章、 印鑒章獨立帶離項目部使用， 如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監督使用。項目部高、 中層領導，因異地執行重大項目或完成重要業務，需要攜帶項目部財務印 章出差的，須將項目部經理審批后方可帶離公司。（4）所用財務印章的使用，必須嚴格執行項目部的財務章使用流程，不得 從事有損項目部利益之行為。如出現問題，后果自負。給項目部造成重大 損失的，項目部將依法追究其法律或刑事責任。（六）、支票管理制度1、支票（現金支票、轉賬支票）由出納保管。出納根據單位負責人簽字的 資金審批表填寫支票日期、用途、金額，經辦人在支票存根上簽字備查， 并在“支票使用登記薄”登記。2、支票付款須先審后付，支票印鑒章分散管理、相互制約，財務負責人或 會計保管財務專用章，出納保管印鑒私章，項目部負責人印鑒由項目部負 責人或授權委托人保管。（ 七 ） 、財務部人員制度項目出納：1、負責項目部所有現金、銀行款項收付結算；費用報銷；工資管理、 結算；負責編制現金收支業務的記賬憑證。2、對于現金收支做到日清月結，每天將前一天結清的憑證、票據傳遞 交給項目會計，每天向項目領導和總公司上報