1、小額貸款案例分析客戶余某經營一間服裝超市（個體）多年，配偶為當地一家國有企業職工，每月工資2500元，當初開店時給兄弟借了 200000元作為投資，現已還清。有兩 個女兒在讀大學每年學費支出9000元，余某因換季急需資金進貨，2010年1月 8日到我行申請8萬元小額保證貸款貸款，貸款期限為1年。保證人為當地某大 型企事業單位職工，每月工資 3500元，并提供了收入證明。經信貸員調查核實 愿意為客戶提供擔保，并清楚其擔保責任義務。借款人及配偶信用狀況批復為：借款人有兩張信用卡，其中一張信用卡近24個月的征信記錄中有4個1,另一張信用卡近24個月的征信記錄中有2個1, 為次級類，其配偶有一筆住房貸

2、款，貸款余額88600元，每月還款額為1500元, 正常還款，為正常類。保證人信用狀況：客戶有兩張準貸記卡，最近 24個月還款記錄中有2個1, 無借款及擔保記錄，屬于正常類。2010年1月10日經信貸員調查客戶經營情況如下：1. 經調查客戶有雇員三人，每月每人工資2000元；每年年初支付租金60000元; 口述每月平均運輸費3000元；水電費支出1000元，通訊費單據500元；招待費 2000元；客戶提供的稅收單據每月稅收支出 1500元；其它經營性支出1000元。2. 家庭生活支出1000元，兩女兒生活及其他支出 1500元。3. 調查時見到客戶有前日的營業營業現金 3560元，XXX銀行存

3、折余額68000元。4. 客戶口述每年5、6、7、8為銷售淡季，4、9月較為平均，其它月份生意較好 做。5. 經客戶電腦財務系統查看客戶現有高中低檔服裝存貨1536件，金額合計206000元，經營性設備50000元，客戶口述有一輛客戶用來運貨的微型車，現 值30000元。7、根據信貸員2011年1月10日調查客戶經驗服裝種類進銷貨如下表所示：單位：元/件高檔服裝中檔服裝低檔服裝進貨價15910856銷貨價22516576（一）、信貸員調查月份進貨信息單位：元7月8月9月10月11月高檔服裝3000035000350006000065000中檔服裝250002000030000400005000

4、0低檔服裝2000020000200003000040000合計750007500085000130000155000（二）、信貸員調查銷貨信息單位：元6789101112高檔服裝33280342403488048600638406552067800中檔服裝29120299603052042525558605733059325低檔服裝20800214002180030375399004095042375合計832008560087200121500159600163800169500其他相關信息：1、信貸員描述客戶婚姻證明丟失，提交的客戶經營材料僅為營業執照與商鋪租賃合同。征信報告上顯示的客戶

5、為某企業的職工，無經營性信息。營業執照的有效期為2009年5月24日至2013年5月23日。資產負債表資產負債與所有者權益現金3560私人借款0銀行存款68000銀行借款88600應收賬款其它借款0預付款項存貨206000流動資產合計277560負債總計88600其他資產（押金）設備20000交通工具30000所有者權益238960資產總計327560負債和所有者權益合計327560損益表旺季淡季平季平均銷售收入變動成本毛利潤固定費用租金工資水電費交通/運輸費通訊費稅金固定費用合計凈利潤家庭收入家庭開支償還銀行貸款每月凈收入根據上面案例情況完成下面的問題:一、客戶是否符合我行的小額貸款政策？根

6、據信貸員提供的資料，你認為還需提供哪些材料作為準入依據？答：客戶為個體工商戶，已辦理營業執照，符合我行貸款。客戶還應該提供 稅務登記證復印件、組織機構代碼證、夫妻雙方戶口薄復印件作為準入依據二、若余某妻子為無固定工作者利用空余時間在該服裝店工作，并從服裝店領取工資，月工資約2,500元，則余某妻子工資是否計入家庭非經營性收入？如需 計入，則應計入多少金額，如不需計入，請闡述理由。答：如果余某的妻子在該店工作并領取工資， 該工資收入不計入家庭非經營 收入。因為該收入屬于經營性收入。二、.審查崗對每筆商戶保證貸款應就貸款申請和調查信息，至少與借款人、保 證人中的一人，通過電話進行核實。請分別簡述對

7、借款人和保證人電話核實信息 的要點。答：對借款人電話核實信息要點有：借款用途、借款金額、采購銷售信息、 上下游關系。對保證人電話核實要點：借款人貸款用途、借款人經營情況、告知保證義務、 借款人借款投資方向等。四、根據信貸員提供的調查報告及資料信息，請找出錯誤地方并改正。并說明更 改的理由是什么？答：個人住房貸不是經營性貸款，不應計入資產負債表；運輸工具未提供行 車證作為證明材料不應計入資產負債表； 五、計算客戶的加權毛利率及高中低檔服裝的加價率各是多少?根據銷貨信息統計計算得出高中低檔服裝銷售占比分別為 40% 35% 25% 所以毛利率計算表如下：毛利潤計算表格商品名存貨數量價格毛利率收入占

8、加權毛 利率加價率進貨價銷售價高檔服裝15922529.33%40.00%11.73%41.51%中檔服裝10816534.55%35.00%12.09%52.78%低檔服裝567626.32%25.00%6.58%35.71%合計100.00%30.40%結論：客戶加權毛利率 =(29.33%*40%+34.55%*35%+26.32%*25%=30.4%,高中低檔服裝加價率分別為 41.51%、52.78%、35.71%。六、根據上述調查財務信息完成損益表旺季淡季平季平均銷售收入16430085333.33121500130844.44變動成本114352.8593928456491067

9、.73毛利潤49947.225941.333693639776.71固定費用租金5000500050005000工資6000600060006000水電費1000100010001000交通/運輸費3000300030003000通訊費500500500500稅金1500150015001500固定費用合計17000170001700017000凈利潤32947.28941.331993622776.71家庭收入2500250025002500家庭開支2500250025002500償還銀行貸款1500150015001500每月凈收入26447.22441.331343616276.71七、請分別根據客戶的凈收入、營業收入測