1、一、每月會計作帳流程1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記 賬憑證。2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。二、記賬憑證1、必須具備如下內容1填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金 的實際收入日期、實際付出日期填寫；轉賬憑證的填制日期可以按收 到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。2憑證編號：記賬

2、憑證必須編號，有利于查找。3經濟業務摘要：摘要是對經濟業務的簡要說明。4會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進行 賬務處理的基礎環節。5金額：記賬憑證所列金額是會計核算的基礎，關系到會計賬簿、 會計報表的正確與否。為此，計算必須準確，書寫清楚、符合要求。6所附原始憑證的張數：原始憑證是編制記賬憑證的依據，必須 在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數，兩者必須相符。7填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計 主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經濟責任。2、記賬憑證審核的內容：1填制憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填制日期是 否是貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期；

3、轉賬憑證的填制日期 是否是收到原始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。2憑證是否編號，編號是否正確。3經濟業務摘要是否正確地反映了經濟業務的基本內容。4會計科目的使用是否正確；總賬科目和明細科目是否填列齊全。5記賬憑證所列金額計算是否準確，書寫是否清楚、符合要求。6所附原始憑證的張數與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數 是否相符。7填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計 主管人員的簽名或蓋章是否齊全。三、月末會計的計提、結轉分錄一計提職工福利費、職工教育費、工會經費1、按工資總額14%提取職工福利費借：管理費用-福利費貸：應付福利費2、按工資總額1.5%提取職工教育費借：管理費

4、用-職工教育費貸：其他應付款-職工教育費3、按工資總額2%提取工會經費借：管理費用-工會經費貸：其他應付款-工會經費二提固定資產折舊借：管理費用-折舊費貸：累計折舊三攤銷費用借：管理費用或營業費用等貸：待攤費用或長期待攤費用四計提稅金借：營業稅金及附加貸：應交稅費-城建稅貸：其他應交款-教育費附加五結轉各種收入1、結轉主營業務收入借：主營業務收入貸：本年利潤2、結轉其他業務收入借：其他業務收入貸：本年利潤3、結轉營業外收入借：營業外收入貸：本年利潤（六）結轉成本、支出、稅金1、結轉成本借：本年利潤貸：主營業務成本2、結轉其他業務支出借：本年利潤貸：其他業務支出3、結轉營業外支出借：本年利潤貸：

5、營業外支出4、結轉稅金借：本年利潤貸：營業稅金及附加（七）結轉各項費用1、結轉管理費用借：本年利潤貸：管理費用2、結轉財務費用借：本年利潤貸：財務費用3、結轉營業費用借：本年利潤貸：營業費用（八）季度計提所得稅1、提取時借：所得稅貸：應交稅費-所得稅2、結轉所得稅借：本年利潤貸：所得稅3、上繳所得稅借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款或現金四、結賬工作1、結賬前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬。2、結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發生額的， 應當在摘要欄內注明 本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。需要 結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內注明 本年累計”字樣，并在

6、 下面通欄劃單紅線；12月末的 本年累計”就是全年累計發生額，全年 累計發生額下應當通欄劃雙紅線，年度終了結賬時，所有總賬賬戶都 應當結出全年發生額和年末余額。五、月末結賬后要進行對帳對賬的內容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實核對，賬表核對。1賬實相符。是賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符的簡稱。保證賬實相符，是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是實物款 項使用情況的價值量反映，實物款項的增減變化情況，必須在會計賬 簿記錄上如實記錄、登記。因此，通過會計賬簿記錄的正確性，發現 財產物資和現金管理中存在的問題，有利于查明原因、明確責任，有 利于改進管理、提高效益，有利于保證會計資料真實、完整。

7、2賬證相符。是會計賬簿記錄與會計憑證有關內容核對相符的簡 稱。保證賬證相符，也是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是 根據會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯系。因此，通過賬證核對，可以 檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內容是否正確無誤，以保證會計資 料真實、完整。各單位應當定期將會計賬簿記錄與其相應的會計憑證包括時間、編號、內容、金額、記賬方向等逐項核對，檢查是否一致。如果發現有不一致之處，應當及時查明原因，并按照規定予以 更正。3賬賬相符。是會計賬簿之間相對應記錄核對相符的簡稱。保證 賬賬相符，同樣是會計核算的基本要求。由于會計賬簿之間，包括總 賬各賬戶之間、總賬與明細賬之間、總賬與日

8、記賬之間、會計機構的 財產物資明細賬與保管部門、使用部門的有關財產物資明細賬之間等 相對應的記錄存在著內在聯系，通過定期核對，可以檢查、驗證會計 賬簿記錄的正確性，便于發現問題，糾正錯誤，保證會計資料的真實、 完整和準確無誤。4賬表相符。是會計賬簿記錄與會計報表有關內容核對相符的簡 稱。保證賬表相符，同樣也是會計核算的基本要求。由于會計報表是 根據會計賬簿記錄及有關資料編制的，兩者之間存在著相對應的關系。因此，通過 檢查會計報表各項目的數據與會計賬簿有關數據是否一致，確保會計 信息的質量六、月末編制會計報表要求按照國家統一的會計制度規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方 法，做到內容完整、數字

9、真實、計算準確、編報及時。會計報表之間、會計報表各項目之間，但凡有對應關系的數字，應當 相互一致，會計報表中本期與上期的有關數字，應當相互銜接。會計報表附注和財務情況說明書應按照企業財務會計報告條例和 國家統一的會計制度的規定，對會計報表中需要說明的事項作出真 實、完整、清楚的說明。 對外提供的財務會計報告，應由單位負責 人和主管會計的負責人、會計機構負責人會計主管人員簽名并蓋 章；設置總會計師的企業，還應由總會計師簽名并蓋章，方可生效。七、商業企業涉及的稅金：增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、所得稅、車船使用稅等稅務申報全流程現詳呈如下：一、企業每月4日5日

10、或6日上午必須到指定的申報點申報納稅，首 次申報企業還要選擇企業所得稅征收方式，且須法人財務共同簽字認 可，企業所得稅征收方式鑒定表參考樣表填寫方式：申請查帳征收企業樣表下載：企業所得稅征收方式鑒定表.xls申請核定征收企業樣表下載：企業所得稅核定征收方式鑒定表.xls二、企業納稅申報必須采用網上電子報稅形式，具體流程和要求見本 網站 電子申報推廣通知”。已電子申報企業紙質報表無需上交，只需 每月15日前發一郵件至開發區即可，文件為小區專報表.xls,郵箱地 址：hiyg200521cn 或 295084431qq三、還未辦理電子申報單機戶企業申報內容包括電子文檔和紙質報表，內容如不符要求一律

11、拒收，過上海申報代理點申報期的，企業自 行至崇明申報稅，逾期責任自負。現將要求詳列如下：1、電子文檔:a、代理電子申報企業只要個所電子文檔，文檔是通過數據導出”的，保存類型為文本文件格式代碼*txt）的文本文件b、手工申報企業，需如gssb310230- -.zip的個所電子文檔、企業財 務補充數據采集電子模版企業財務補充數據采集電子模版.rar、 財務會計報表電子模版財務會計報表：財務會計報表電子模板及填表 說明.rar等3個電子文件。c、代理電子申報或手工申報企業有營業稅營業額扣減的，還需營業稅 營業額減除項目明細表模板電子文檔附表六：營業稅營業額減除項目 明細表.xlsd、所有電子文檔放

12、進企業名稱命名的文件夾保存到軟盤或 U盤等介質，和申報的紙質報表資料一起上交！注:個所申報和明細打印說明詳見紙質報表中的個所明細表，個所申報軟件和申報說明可在本站資料下載”中下載，或在上海財稅網上下載！index.html2、紙質報表：所有企業根據下載的樣表和其它要求申報的表格嚴格按順序裝訂，簽 字蓋章！電子申報企業單機戶和代理戶和暫時采用手工申報的企 業對申報時間和申報資料的要求是一致的，特別是電子申報企業申報 資料在電子報稅窗口打印的話有幾張表是打印不出來的包括城建稅 表、個人所得稅匯總表、獨資和合伙企業個人所得稅帶征表、核定征收企業的核定征收企業收入總額明細表等，須在這里根據下面樣表 內

13、容打印，不可或缺。1、服務業：a、一般服務業：查帳征收企業一般服務業查.xls,核定征收企業一般服務業（核）.xls申報表至少要7張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業再增加企業 所得稅A表，核定征收企業增加B表和企業附表！當月申報如有營業額抵減的，再加附表 6,附表7兩張表，同時做抵 減電子模板，如還有其它稅種增值稅稅目建筑業、運輸業等 需申報的，在本欄目最下方補充下載區域內選擇下載打印。b、建筑業：查帳征收企業建筑業申報表查.xls,核定征收企業建筑業（核）.xls申報表至少要8張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業再增加企業 所得稅A表，核定征收企業增加B表和企業附表！ 當月申報如有

14、營業額抵減的，再加附表 6,附表7兩張表，同時做抵 減電子模板，外出經營的，加附表 5,如還有其它稅種增值稅稅目其它服務業、運輸業等需申報的，在本欄目最下方補充下載區 域內選擇下載打印。c、運輸裝卸業：查帳征收企業運輸業裝卸業申報表查.xls,核定征收企業運輸業 裝卸業申報表（核）.xls申報表至少要7張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業再增加企業 所得稅A表，核定征收企業增加B表和企業附表！當月申報如有營業額抵減的，再加附表 6,附表7兩張表，同時做抵 減電子模板，如還有其它稅種增值稅稅目其它服務業、建筑業 等需申報的，在本欄目最下方補充下載區域內選擇下載打印。d、文化演出和郵電業：查帳

15、征收企業郵電、文化演出（查）.xls,核定征收企業郵電、文化演出（核）.xls平時申報表至少要6張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業再增加 企業所得稅A表，核定征收企業增加B表和企業附表！ 當月申報如有營業額抵減的，再加附表 6,附表7兩張表，同時做抵 減電子模板，如還有其它稅種增值稅稅目其它服務業、建筑業等需申報的，除相應附表外，再加營業稅主表，報表在本欄目最下 方補充下載區域內選擇下載打印。e、個人獨資和合伙企業申報表：個人獨資企業和合伙企業申報表 1.xls ,適用于個人所得稅帶征企業，個人獨資企業和合伙企業申報表2.xls,適用于會計師事務所、房地產 企業等個人所得稅需查帳征收企業

16、申報表至少要8張，當月申報如有營業額抵減的，再加附表 6,附表 7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種小規模.xls增值稅 稅目其它服務業、建筑業等需申報的，報表在本欄目最下方補充 下載區域內選擇下載打印，建筑業再加建筑業企業財務補充數據采集 表.xls。2.一般納稅人申報表：查帳征收企業一般納稅人申報表（查.xls,核定征收企業一般納稅人 申報表（核）.xls平時申報表至少要10張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業再增加 企業所得稅A表，核定征收企業增加B表和企業附表！，如是工業制 造企業的，加工業制造業企業財務補充數據采集表.xls ,如有海關或運輸發票抵扣的，本網站下載通用稅務

17、數據采集軟件一般納稅人版，做電子文檔，有營業稅的，根據上面所列的申報內容和報表選 擇申報，報表也可以在本欄目最下方補充下載區域內選擇下載打印C建筑行業會計科目一覽表序號 編號 科 目 名 稱一級科目二級科目三級科目一、資產類1 1001庫存現金2 1002銀行存款100201人民幣存款100202外幣存款3 1003#內部銀行存款4 1009其他貨幣資金100901外埠存款100902銀行本票100903銀行匯票100904信用卡100905信用證保證金100906存出投資款5 1010*內部往來6 1011*內部單位存款7 1101 短期投資110101股票11010211010311011

18、011021102011102021102031102041111112111221131113101113102113211331133011133021133031133041133051133101141114101債券基金其他短期投資跌價準備股票投資債券投資基金投資其他投資應收票據應收股利應收利息應收賬款應收工程款應收銷貨款#備用金按部門或個人設置其他應收款應收賠款及罰款應收出租物租金應收墊付款存出保證金預付賬款轉入其他壞賬準備應收賬款89101112131415其他應收款114102161151預付賬款115101預付供貨單位款115102采購借款115105其他171161應收補貼

19、款181201物資采購120101買價120102運雜費120103挑選整理費120104稅金120110其他191211原材料121101主要材料121102輔助材料121103外購半成品121104其他材料201221包裝物211231低值易耗品123101在庫低值易耗品123102在用低值易耗品123103低值易耗品攤銷221232材料成本差異123201主要材料123202輔助材料232425262728293031323334123203外購半成品123204其他材料123205周轉材料123206低值易耗品1233*周轉材料123301在庫周轉材料123302在用周轉材料12330

20、3周轉材料攤銷1241自制半成品按類別或品種設置1243庫存商品按類別或品種設置1244商品進銷差價按類別實物負責人設置1251委托加工物資按加工合同和受托單位設置1261委托代銷商品按受托單位設置1271受托代銷商品按委托單位設置1281存貨跌價準備128101存貨跌價準備128102合同預計損失準備1291分期收款發出商品按銷售對象設置1301待攤費用按費用項目設置1401長期股權投資140101股票投資140102其他股權投資1402長期債權投資140201債券投資140202其他債權投資3536373839404142431421長期投資減值準備142101股權投資142102債權投資

21、1431委托貸款143101本金143102利息143103減值準備1451*撥付所屬資金按所屬單位設置1501 固定資產150101房屋及建筑物150102施工機械150103運輸設備150104生產設備150105試驗設備及儀器150106其他固定資產150107非生產用固定資產150108土地1502累計折舊1505固定資產減值準備按類別設置1506*臨時設施按種類或使用部門設置1507*臨時設施攤銷1601 工程物資160101專用物資160102專用設備160103預付大型設備款44454647484950515253545556160104160105160316030116030

22、2160303160304160516050116050217011702180118051815191011911191101191102負債類2101210521112121為生產準備的工具及器具其他在建工程人工費材料費機械使用費其他直接費在建工程減值準備 按項目設置按被清理的固定資產設置按被清理的臨設名稱設置固定資產清理按類別設置*臨時設施清理按類別設置無形資產按類別設置無形資產減值準備按類別設置未確認融資費用長期待攤費用按類別設置待處理財產損益待處理流動資產損益待處理固定資產損益短期借款按債權人設置#內部銀行借款應付票據212101應付分包款應付賬款575859606162636421

23、2102212321312131012131022131032139214121512151012151022151032151042151052153215301215102215103215104215105216121712171012171010121710102應付購貨款*工程結算按工程施工合同或對象設置預收賬款預收工程款預收備料款預收銷貨款*內部單位貸款代銷商品款按委托單位設置應付工資職工工資民工工資趕工節點獎含量工資包干節余其他應付福利費提取福利費醫療保險費困難補助費工傷醫療費其他應付股利應交稅金應交增值稅進項稅額已交稅金21710103轉出未交增值稅21710104減免稅款21

24、710105銷項稅額21710106出口退稅21710107進項稅額轉出21710108出口抵內銷應納稅額21710109轉出多交增值稅217102未交增值稅217103應交營業稅217104應交消費稅217105應交資源稅217106應交所得稅217107應交土地增值稅217108應交城市維護建設稅217109應交房產稅217110應交土地使用稅217111應交車船使用稅217112應交個人所得稅652176其他應交款217601教育費附加217602礦產資源補償費217603住房公積金217604房屋修繕費662181其他應付款按類別或單位和個人設置672191預提費用219101租金21

25、9102保險費219103借款利息219104固定資產修理費2201待轉資產價值2211預計負債按預計項目設置2301長期借款按借款單位設置2311應付債券231101債券面值231102債券溢價231103債券折價231104應及利息2321長期應付款按種類設置2331專項應付款按種類設置2341遞延稅款所有者權益類科目3101 實收資本或股本310101國家資本310102集體資本310103法人資本310104個人資本210105外商資本3103已歸還投資按已歸還投資的投資者設置68697071727374三、7576773111資本公積311101資本股本溢價311102接受捐贈非現金

26、資產準備311103接受現金捐贈311104股權投資準備311105撥款轉入311106外幣資本折算差額311107其他資本公積783121盈余公積312101法定盈余公積312102任意盈余公積312103法定公益金312104儲備基金312105企業發展基金312106利潤歸還投資793131本年利潤313101主營業務收入313102主營業務成本313103主營業務稅金及附加313104其他業務收入313105其他業務支出313106營業費用313107管理費用313108財務費用313109投資收益313110補貼收入313111營業外收入31311231311331311431311

27、5803141314101314102314103314104314105314106314107314108314109314110314111314115813142四、成本類科目82410141010141010101410101024101010341010104營業外支出含量工資包干節余所得稅所屬上交利潤分配其他轉入提取法定盈余公積提取法定公益金提取儲備基金提取企業發展基金提取職工獎勵及福利基金利潤歸還投資應付優先股股利提取任意盈余公積應付普通股股利轉作資本股本的普通股股利 未分配利潤*上級撥入資金生產成本基本生產成本直接人工費直接材料費機械使用費其他直接費制造費用輔助生產成本直接人

28、工費 直接材料費 機械使用費 其他直接費 制造費用*工程施工合同成本直接人工費 直接材料費 機械使用費 其他直接費 間接費用分包費用合同毛利制造費用管理人職工資差旅交通費辦公費折舊修理費物料消耗勞動保護費保險費其他410101054101024101020141010202410102034101020441010205834104410401410401014104010241040103410401044104010541040106410402844105410501410502410503410504410505410506410507410510854106#間接費用410601管理

29、人職工資410602差旅交通費410603辦公費410604折舊修理費410605物料消耗410606勞動保護費410607財產保險費410608工程保修費410609上交間接費410615其他864107 勞務成本按提供勞務種類設置874110*機械作業411001承包工程41100101人工費41100102燃料及動力41100103折舊及修理41100104其他直接費41100105間接費用411002機械作業41100201人工費41100202燃料及動力41100203折舊及修理41100204其他直接費41100205間接費用五、損益類科目885101主營業務收入510101人工費

30、510102材料費510103機械使用費510104其他直接費510105間接費用510106分包費用510107稅金510108計劃利潤510110其他895102其他業務收入510201商品銷售收入510202作業銷售收入510203材料銷售收入510204資產出租收入510205其他905201投資收益按類別設置915203補貼收入按收入項目設置925301營業外收入530101固定資產盤盈530102處置固定資產凈收益530103非貨幣性交易收益530104出售無形資產收益530105罰款凈收益530110其他935305#營業損益945401主營業務成本540101人工費540102

31、材料費540103機械使用費540104其他直接費540105間接費用540106分包費用540107540108其他955402主營業務稅金及附加965405其他業務支出540501商品銷售支出540502作業銷售支出540503材料銷售支出540504資產出租支出540505其他975501營業費用550101經營人職工資550102差旅交通費550103辦公費550104廣告費550105業務移交費550106工程保修費5501089855025502015502025502035502045502055502065502075502085502095502105502115502125

32、502135502145502159955035503015503025503035503045503051005504550401其他管理費用公司經費工會經費職工教育經費勞動保險費失業保險費中介咨詢審計訴訟費費稅金技術轉讓開發費無形資產攤銷業務招待費壞賬準備存貨跌價準備存貨盤虧減盤盈上級管理費其他財務費用利息支出利息收入手續費匯兌凈損失其他#公司經費管理人職工資550402差旅交通費550403550404550405辦公費折舊修理費 物料消耗550406550407勞動保護費財產保險費55041010156015601015601025601035601045601055601065601

33、075601085601101025701103附注:5801帶其他營業外支出固定資產盤虧處置固定資產凈損失出售無形資產損失債務重組損失固定無形資產、在建工程減值準備罰款支出捐贈支出非常損失其他所得稅以前年度損益調整“轡為財政部或總公司補充設置的會計科目，帶“#”者為公司自行設置或提升的會計科目。金碟K3的操作流程構組成數據庫 SQL 中間層數據存儲端客戶端操作終端注：數據庫、中間層的安裝環境2000/NT SERVER 端 K3 中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務器電腦-開始 -程序 -K3 中間層 - 帳套管理 新建 .K3 系統結構組成數據庫 SQL 中間層數據存儲端客戶端操作終端

34、注：數據庫、中間層的安裝環境2000/NT SERVER 端K3 中間層帳套管理一、新建帳套操作流程： 服務器電腦-開始 -程序 -K3 中間層- 帳套管理 新建按鈕白紙按鈕注意點 ：帳套號、帳套名不能重復但可修改 ，但帳套類型不可更改二、設置參數和啟用帳套操作流程： 服務器電腦-開始 -程序 -K3 中間層- 帳套管理 設置按鈕注意點： 公司名稱可改， 其他參數在帳套啟用后即不可更改包括總賬啟用期間易引發的錯誤： 如果帳套未啟用就使用， 系統會報錯數據庫尚未完成建賬初始化，系統不能使用 三、備份與恢復1 、 備份操作流程： 服務器電腦-開始-程序-K3 中間層 - 帳套管理 備份按鈕注意點：

35、 a 、備份路徑的選擇建議可建立容易識別的路徑b 、備份時電腦硬盤及外部設備應同時備份c 、備份文件不能直接打開使用解釋：外部設備光盤刻錄機、磁帶機2 、恢復解釋：當源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時用恢復，恢復與備份是對應的過程。操作流程： 服務器電腦-開始-程序-K3 中間層 - 帳套管理 恢復按鈕注意點：恢復時 “帳套號、帳套名 ”不允許重復四、用戶管理即可在中間層處理，亦可在客戶端處理操作流程： 中間層服務器電腦-開始-程序-K3 中間層 - 帳套管理 用戶按鈕客戶端 K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 用戶管理1 、用戶組：注意系統管理員組與一般用戶組的區別2 、新建用戶操作流

36、程： 中間層服務器電腦-開始-程序-K3 中間層 - 帳套管理 用戶按鈕 用戶菜單 新建用戶（客戶端K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 用戶管理 用戶按鈕 用戶菜單 新建用戶注意點： a 、只能是系統管理員才可以增加人名b、注意系統管理員的新增即用戶組的選擇3 、 用戶授權操作流程： 中間層服務器電腦-開始 -程序-K3 中間層 - 帳套管理 用戶按鈕 用戶菜單 權限客戶端 K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 用戶管理 用戶按鈕 用戶菜單 權限注意點： a 、只能是系統管理員才可以給一般用戶進行授權，報表的授權應在報表系統工具 報表權限控制里給與授權。b、系統管理員身份的人不需要進行授權c

37、 、具體權限的劃分“ 高級 ”中處理4 、 查看軟件版本及版本號中間層與客戶端均可應用， “幫助 ”菜單下的 “關于 ”5 、 查看系統使用狀況啟動中間層 系統 系統使用狀況，查看加密狗信息。K3 客戶端基礎資料系統框架設置1 、引入科目操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 基礎資料 公共資料-科目 文件 從摸板引入科目注意點：一套帳一套會計科目* 2、幣別操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 基礎資料 公共資料 - 幣別 -新增注意點： a 、一般不對記帳本位幣進行修改b、假設幣別已有業務發生則不能刪除3、憑證字解釋：各單位在制作憑證過程中對業務的分類情況操作流程：

38、K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 基礎資料 公共資料 - 憑證字-新增注意點：假設憑證字已有業務發生則不能刪除* 4、計量單位A、計量單位組解釋：對具體的計量單位進行分類操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 基礎資料 公共資料 -計量單位-新增B、計量單位操作流程：選中相應的計量單位組 右邊單擊鼠標右鍵 -新增計量單位注意點： a 、代碼、名稱不能重復b、一個計量單位組下只有一個默認的基本計量單位在設置數量金額核算時只能有一種默認計量單位，由于每個產品的單位有可能不同，所以在生成憑證時會產生錯誤，這時要在生成憑證選項中選擇計量單位自動取用對應科目預設的缺省單位。* 5、結算方式

39、操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 基礎資料 公共資料 -結算方式-新增備注：結算方式一般有現金、電匯、信匯、商業匯票、銀行匯票、銀行本票、支票、貸記憑證6、核算項目核算項目的定義及作用：核算項目不是明細科目，但可充當明細科目使用；核算項目可以簡化科目體系，并減少月末統計匯總的工作量；*A、核算項目類操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 基礎資料 公共資料-核算項目管理-新增B、核算項目操作流程：選擇核算項目類-右邊單擊鼠標右鍵-新增核算項目注意點：a、帶顏色字段是必錄項b、帶有的項目不能直接輸入，通過F7選擇或增加c 、核算項目代碼分級通過“ 實現. ”d、假設核算

40、項目已有業務發生即不可刪除易引發的錯誤：不可將最底層實際使用的核算項目設置為 “上級組 ”，否則在實際業務發生時將不列入選擇項進行選擇7、會計科目的新增和修改操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 基礎資料 公共資料-科目-新增和屬性即修改系統關聯的注意點：*a 、未購買應收、應付系統，想在總帳系統看帳齡分析，應該選擇往來業務核算往來科目下掛相應的核算項目類別， 并在系統參數中應選擇 啟用往來業務核銷 ？啟用了往來應收模塊，并在應收中做帳，則在總賬核算項目明細帳中無法查看客戶往來信息應收帳款科目下掛客戶、職員、物料時b 、未購買購銷存系統，想在總帳系統看數量帳，存貨科目應選擇數量金額

41、輔助核算如果既選擇數量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業務，會不會對帳務造成影響？c 、未購買現金流量表系統，想在總帳系統生成現金流量表，應選擇 現金等價物 貨幣資金科目及短期投資類科目*操作注意點：a、一個科目可平行下掛1024個核算項目類即多項目核算b、科目已有業務發生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項目類別c、科目有業務發生，幣別只能改為核算所有幣別d、可通過禁用的方法，把不能修改的科目或核算項目禁用總帳系統核心基礎系統一、系統參數操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 總帳系統- 系統參數 備注： “啟用往來業務核銷 ”是針對會計科目設的參數，選擇此參數后總賬系統中各會計

42、科目可以進行往來業務核銷。一般是針對沒有購買相應模塊又要在總賬中查看相應信息而設置的。注意點：需結合各單位業務情況進行選擇，注意每個選項的實際使用情況。二、初始余額錄入操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 系統設置 初始化 總賬 初始數據錄入業務注意點：1 、如果年初啟用 1 月份，只要準備每個科目的年初數即可。2 、如果是年中啟用非1 月份，需要準備每個科目的期初余額、本年累計借方發生、本年累計貸方發生、損益類科目實際發生3、系統初始化可與日常業務同步進行，但是必須在憑證過帳前結束初始化操作注意點：1 、白顏色錄入：直接錄入2 、黃顏色錄入： 1 匯總下級科目自動匯總2根據核算項目錄入打“

43、庭錄入具體內容3 、外幣科目數據錄入：選擇 “人民幣 ”下拉鍵 -選擇相關外幣進行錄入4 、損益類科目數據錄入：如果年初啟用 1 月份，則不錄入數據如果是年中啟用非1 月份累計借方 累計貸方 期初余額 損益實際發生額帳結M a/ M表結，或，V V6 、 試算平衡：如有外幣業務則必須在 “綜合本位幣 ”下平衡7 、 注意各系統初始數據傳遞問題:應收、應付可與總賬數據互為傳遞固定資產系統可傳遞數據至總賬系統物流系統可傳遞數據至總賬系統7 、結束初始化：初始余額錄入-文件-結束初始化系統反初始化取消結束標志初始余額錄入- 文件 取消結束標志a、系統管理員的身份b、在憑證未過帳的情況下三、總帳日常處

44、理1 、 新增憑證操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計 - 總帳系統 憑證處理 憑證錄入注意點：基礎資料內容的查詢 -F7.復制上一條摘要/復制第一條摘要Ctrl+F7- 借貸調平鍵空格鍵 - 調整借貸方向英文狀態下紅字金額 先輸數字，再輸 “負號 ”查看-選項-代碼自動提示窗口等2 、 修改、刪除憑證操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計 - 總帳系統 憑證處理 憑證查詢a、修改：需選中錯誤憑證一點修改”按鈕b 、刪除：1 如果憑證未保存想刪除，點 復原 2 如果憑證已經保存想刪除，憑證查詢中刪除3 、 憑證審核操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計 - 總帳

45、系統 憑證處理 憑證查詢a 、 單張 選中需審核的憑證- 點擊 “審核 ”按鈕-進入憑證后再點擊 “審核”按鈕即可b 、成批編輯菜單下 “成批審核 ”注意點：a、審核和制單人不能為同一人；b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除；c、原審核人員才可以取消審核反審核；4、憑證過帳操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計 - 總帳系統 憑證處理 憑證過帳注意點：A、過帳時，憑證不能過帳的原因： 1 初始化未完成2 無過帳權限3 憑證不是當期的 4 用戶沖突B 、憑證錯誤后的修改方法： a 未審核、未過帳：直接在查詢中選中錯誤憑證修改即可。b 已審核、未過帳：查詢中取消審核章后即可修改。（反審核

46、）c 已審核、已過帳： 1 在查詢中沖銷錯誤憑證 2 在查詢中對錯誤憑證先進行反過帳，后反審核，即可修改。5、帳簿的查詢操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計- 總帳系統 帳簿 選擇各類帳簿如：總分類帳注意點： 1 帳證一體化：只能查詢，不能直接修改 2 總帳和明細帳都可以跨年度和月份進行查詢 3 第一次使用多欄帳要手工設計四、總帳期末處理*1 、期末調匯操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計- 總帳系統 結帳 期末調匯注意點：所有憑證必須過帳只有設置為參與 “期末調匯 ”的科目，才能使用該功能*2、自動轉帳操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計- 總帳系統 結帳

47、 自動轉帳注意點：A、轉出科目可以非明細科目；B、轉入科目一定是明細科目；可包含未過帳憑證3、結轉損益操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計- 總帳系統 結帳 結轉損益注意點： A 、所有憑證必須過帳B、系統參數中本年利潤科目要進行選擇易引發的錯誤：假設在系統參數中未選擇 “本年利潤 ”科目，則報 “未指定本年利潤科目或科目不存在，不能進行結轉損益”的錯誤4、期末結帳操作流程： K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計- 總帳系統 結帳 期末結帳注意點：不能結帳的原因： 1 有未過帳的憑證2 無權限3 其他子系統未結帳4 與其他用戶沖突八、套打1 、套打格式憑證：*上海TR101 記帳憑

48、證上海TR102收款憑證紙張大小：自定義大小上海TR103付款憑證寬度：2800上海TR104轉帳憑證長度：1400 單位： 0.1mm上海 TW101 外幣記帳憑證帳簿：上海TR201 總分類帳三欄式上海 TR202 試算平衡表匯總式 紙張大小： US standard fanfold 14.7.上海TR211現金日記帳美國復寫紙上海TR211銀行日記帳上海TR211明細帳上海 TR231 多欄帳 （7 欄 ）上海 TR232 多欄帳副頁 12 欄 注：打印機的選擇建議用 “針”式打印機，如： EPSON 1600K 等2、套打的使用憑證套打操作流程： A 、 K3 主控臺 進入相應帳套 財務會計- 總帳系統 憑證處理 憑證查詢 工具 套打設置 第一次需引入 “摸板格式 ” 選擇對應套打格式 去掉