1、泓域咨詢 /寵物一次性衛生護理用品項目預算分析報告報告說明寵物一次性衛生護理用品指的是僅供寵物使用，改善寵物衛生環境的一次性衛生用品，主要有寵物尿墊、寵物尿褲等產品。寵物貓通常使用貓砂收集糞便，因此寵物尿墊主要供寵物狗使用，而寵物尿褲則主要用于寵物外出使用。寵物一次性衛生護理用品行業在國內尚處于發展初期，未來我國市場發展潛力巨大。根據謹慎財務估算，項目總投資7720.40萬元，其中：建設投資6170.62萬元，占項目總投資的79.93%；建設期利息82.88萬元，占項目總投資的1.07%；流動資金1466.90萬元，占項目總投資的19.00%。項目正常運營每年營業收入18000.00萬元，綜合

2、總成本費用14805.04萬元，凈利潤2331.79萬元，財務內部收益率22.29%，財務凈現值3193.24萬元，全部投資回收期5.50年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。本項目符合國家產業發展政策和行業技術進步要求，符合市場要求，受到國家技術經濟政策的保護和扶持，適應本地區及臨近地區的相關產品日益發展的要求。項目的各項外部條件齊備，交通運輸及水電供應均有充分保證，有優越的建設條件。，企業經濟和社會效益較好，能實現技術進步，產業結構調整，提高經濟效益的目的。項目建設所采用的技術裝備先進，成熟可靠，可以確保最終產品的質量要求。目錄一、 項目實施的必要性4二、

3、市場分析4三、 項目名稱及建設性質5四、 項目承辦單位5五、 項目定位及建設理由6主要經濟指標一覽表6六、 建設方案8七、 公司發展規劃9八、 公司經營宗旨10九、 高級管理人員10十、 項目技術流程13十一、 環境保護結論13十二、 項目建設期原輔材料供應情況14十三、 防范措施14十四、 建設投資估算19建設投資估算表20十五、 建設期利息21建設期利息估算表21十六、 流動資金22流動資金估算表22十七、 項目總投資23總投資及構成一覽表24十八、 資金籌措與投資計劃25項目投資計劃與資金籌措一覽表25十九、 經濟評價財務測算26二十、 項目盈利能力分析27二十一、 項目風險分析風險分析

4、30二十二、 招標組織方式30二十三、 總結30一、 項目實施的必要性（一）提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。二、 市場分析寵物一次性衛生護理用品指的是僅供寵物使用，改善寵物衛生環境的一次性衛生用品，主要有寵物尿墊、寵物尿褲等產品。寵物貓通常使用貓砂收集糞便，因此寵物尿墊主要供寵物狗使用，而寵物尿褲則主要用于寵物外出使用。寵物一次性衛生護理用品行業在國內

5、尚處于發展初期，未來我國市場發展潛力巨大。在全球中，美國是第一大寵物飼養和消費大國，美國家庭中養有至少一只狗的數量為6400萬，擁有至少一只貓的家庭數量為4300萬。在寵物人性化和寵物消費升級，美國寵物市場規模不斷增長，在2020年達到1040億美元。從細分市場來看，寵物用品（含活體）市場規模約有220億美元，由于美國寵物在室外活動時間較長，因此寵物一次性衛生護理用品占比較小。日本寵物行業起步較早，當前已經進入成熟期，受養育成本的提升，日本養寵數量緩慢下降，在2020年日本寵物貓狗數量約為1813萬只。預計在2021年日本寵物市場規模約為962億元，其中寵物一次性衛生護理用品占比較高，市場規模

6、約為102億元。和美國養寵習慣不同，日本更傾向于在室內養寵，因此尿墊在日本成為寵物主常用的衛生用品。我國寵物行業快速發展，寵物市場規模持續攀升，預計到2024年達到2980億元左右，其中寵物用品作為主要細分市場，在寵物人性化趨勢下，市場規模持續攀升。在2021年底，我國寵物用品市場規模將達到320億元。寵物用品種類繁多，其中寵物尿墊等寵物一次性衛生護理用品市場滲透率較低，在狗的主要用品總，尿墊市場滲透率不到50%，而在日本等發達國家，寵物尿墊已經成為剛需產品，由此可見我國寵物一次性衛生護理用品市場發展潛力巨大。三、 項目名稱及建設性質（一）項目名稱寵物一次性衛生護理用品項目（二）項目建設性質本

7、項目屬于技術改造項目四、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xx集團有限公司（二）項目聯系人何xx五、 項目定位及建設理由必須認清形勢，增強憂患意識，強化底線思維，保持戰略定力，自覺遵循經濟規律、自然規律和社會規律，緊緊抓住戰略機遇期，積極主動適應經濟發展新常態，堅持問題導向，以堅強毅力和攻堅克難的勇氣，切實解決突出矛盾和問題，把遼寧老工業基地振興發展大業推向前進。主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積12667.00約19.00畝1.1總建筑面積23278.851.2基底面積8233.551.3投資強度萬元/畝313.752總投資萬元7720.402.1建設投資萬元6170.622

8、.1.1工程費用萬元5387.802.1.2其他費用萬元640.072.1.3預備費萬元142.752.2建設期利息萬元82.882.3流動資金萬元1466.903資金籌措萬元7720.403.1自籌資金萬元4337.553.2銀行貸款萬元3382.854營業收入萬元18000.00正常運營年份5總成本費用萬元14805.04""6利潤總額萬元3109.05""7凈利潤萬元2331.79""8所得稅萬元777.26""9增值稅萬元715.90""10稅金及附加萬元85.91""

9、;11納稅總額萬元1579.07""12工業增加值萬元5375.02""13盈虧平衡點萬元7533.55產值14回收期年5.5015內部收益率22.29%所得稅后16財務凈現值萬元3193.24所得稅后六、 建設方案1、本項目建構筑物完全按照現代化企業建設要求進行設計，采用輕鋼結構、框架結構建設，并按建筑抗震設計規范（GB500112010）的規定及當地有關文件采取必要的抗震措施。整個廠房設計充分利用自然環境，強調豐富的空間關系，力求設計新穎、優美舒適。主要建筑物的圍護結構及屋面，符合建筑節能和防滲漏的要求；車間廠房設有天窗進行采光和自然通風，應選用氣密

10、性和防水性良好的產品。.2、生產車間的建筑采用輕鋼框架結構。在符合國家現行有關規范的前提下，做到結構整體性能好，有利于抗震防腐，并節省投資，施工方便。在設計上充分考慮了通風設計，避免火災、爆炸的危險性。.3、建筑內部裝修設計防火規范，耐火等級為二級；屋面防水等級為三級，按照屋面工程技術規范要求施工。.4、根據地質條件及生產要求，對本裝置土建結構設計初步定為：生產車間采用鋼筋混凝土獨立基礎。.5、根據項目的自身情況及當地規劃建設管理部門對該區域建筑結構的要求，確定本項目生產生間擬采用全鋼結構。.6、本項目的抗震設防烈度為6度，設計基本地震加速度值為 0.05g，建筑抗震設防類別為丙類，抗震等級為

11、三級。.7、建筑結構的設計使用年限為50年，安全等級為二級。七、 公司發展規劃根據公司的發展規劃，未來幾年內公司的資產規模、業務規模、人員規模、資金運用規模都將有較大幅度的增長。隨著業務和規模的快速發展，公司的管理水平將面臨較大的考驗，尤其在公司迅速擴大經營規模后，公司的組織結構和管理體系將進一步復雜化，在戰略規劃、組織設計、資源配置、營銷策略、資金管理和內部控制等問題上都將面對新的挑戰。另外，公司未來的迅速擴張將對高級管理人才、營銷人才、服務人才的引進和培養提出更高要求，公司需進一步提高管理應對能力，才能保持持續發展，實現業務發展目標。公司將采取多元化的融資方式，來滿足各項發展規劃的資金需求

12、。在未來融資方面，公司將根據資金、市場的具體情況，擇時通過銀行貸款、配股、增發和發行可轉換債券等方式合理安排制定融資方案，進一步優化資本結構，籌集推動公司發展所需資金。公司將加快對各方面優秀人才的引進和培養，同時加大對人才的資金投入并建立有效的激勵機制，確保公司發展規劃和目標的實現。一方面，公司將繼續加強員工培訓，加快培育一批素質高、業務強的營銷人才、服務人才、管理人才；對營銷人員進行溝通與營銷技巧方面的培訓，對管理人員進行現代企業管理方法的教育。另一方面，不斷引進外部人才。對于行業管理經驗杰出的高端人才，要加大引進力度，保持核心人才的競爭力。其三，逐步建立、完善包括直接物質獎勵、職業生涯規劃

13、、長期股權激勵等多層次的激勵機制，充分調動員工的積極性、創造性，提升員工對企業的忠誠度。公司將嚴格按照公司法等法律法規對公司的要求規范運作，持續完善公司的法人治理結構，建立適應現代企業制度要求的決策和用人機制，充分發揮董事會在重大決策、選擇經理人員等方面的作用。公司將進一步完善內部決策程序和內部控制制度，強化各項決策的科學性和透明度，保證財務運作合理、合法、有效。公司將根據客觀條件和自身業務的變化，及時調整組織結構和促進公司的機制創新。八、 公司經營宗旨加強經濟合作和技術交流，采用先進適用的科學技術和科學經營管理方法，提高產品質量，發展新產品，并在質量、價格等方面具有國際市場上的競爭能力，提高

14、經濟效益，使投資者獲得滿意的利益。九、 高級管理人員1、公司設總經理1名，由董事會聘任或解聘。公司設副總經理若干名，由董事會聘任或解聘。公司總經理、副總經理、總工程師、總經濟師、財務總監、董事會秘書為公司高級管理人員。2、本章程關于不得擔任董事的情形、同時適用于高級管理人員。本章程關于董事的忠實義務和關于勤勉義務的規定，同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實際控制人單位擔任除董事以外其他職務的人員，不得擔任公司的高級管理人員。4、總經理每屆任期三年，總經理連聘可以連任。5、總經理對董事會負責，行使下列職權：（1）主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；（2）

15、組織實施公司年度經營計劃和投資方案；（3）擬訂公司內部管理機構設置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規章；（6）提請董事會聘任或者解聘公司副總經理、財務負責人；（7）決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；（8）本章程或董事會授予的其他職權。總經理列席董事會會議。6、總經理應制訂總經理工作細則，報董事會批準后實施。7、總經理工作細則包括下列內容：（1）總經理會議召開的條件、程序和參加的人員；（2）總經理及其他高級管理人員各自具體的職責及其分工；（3）公司資金、資產運用，簽訂重大合同的權限，以及向董事會、監事會的報告制度；（4）董事會認為必要的其他事

16、項。8、總經理可以在任期屆滿以前提出辭職。有關總經理辭職的具體程序和辦法由總經理與公司之間的勞動合同規定。9、副總經理在總經理的領導下負責總經理安排的工作，行使總經理授予的職權。副總經理可以在任期屆滿以前提出辭職。有關副總經理辭職的具體程序和辦法由副總經理與公司之間的勞動合同規定。10、上市公司設董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料管理，辦理信息披露事務等事宜。董事會秘書應遵守法律、行政法規、部門規章及本章程的有關規定。11、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規、部門規章或本章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。十、 項目技術流程xxx、x

17、x、xx、xxx、xxx十一、 環境保護結論本項目選址合理，符合相關規劃和產業政策，通過采取有效的污染防治措施，污染物可做到達標排放，對周邊環境的影響在可承受范圍內，因此，在切實落實評價提出的污染控制措施和嚴格執行“三同時”制度的基礎上，從環境影響的角度，本項目的建設是可行的。二級環境保護標題建議1、建設單位應認真貫徹執行有關建設項目環境保護管理文件的精神，建立健全各項環保規章制度，嚴格執行“三同時”。2、加強生產設施及污染防治設施運行的管理，定期對污染防治設施進行保養檢修，確保污染物達標排放。3、完善管理機制，強化企業職工自身的環保意識。環境管理專職人員應落實、檢查環保設施的運行狀況，保證裝

18、置長期、安全、穩定運行，配合當地環保部門做好本項目的環境管理、驗收、監督和檢查工作。4、加強對員工的安全教育，定期對員工進行安全生產培訓，杜絕意外事故的發生。十二、 項目建設期原輔材料供應情況本期項目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建設地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿足項目建設的需求。十三、 防范措施本期工程項目在建設過程中必須把“安全第一，預防為主”的方針貫徹于始終，確保有關勞動安全衛生設施的工程質量，從而保障勞動者在生產過程中的安全和健康。（一）勞動安全設計措施1、項目建設單位為貫徹“安全為了生產，生產必須安全”的原則和“預防為主”的工作方針，本工程

19、嚴格按照標準規范進行總圖布置和火災危險區的劃分，選用國內外先進可靠的技術和設備，提高自動化和機械化水平以減輕勞動強度，改善員工的勞動環境。2、項目建設地周圍主要是空地，不會對本工程勞動安全衛生有影響，工程設計以預防為主，執行國家和當地人民政府有關勞動保護設計規定，切實防治污染和其它公害，使項目盡可能減少對環境造成的影響，以確保安全可靠的勞動條件。（二）防火防爆總圖布置措施1、公司生產裝置布置在滿足有關防火、防爆及安全標準和規范要求的前提下，盡量采用露天化、集中化和按流程布置，并考慮同類設備相對集中，便于安全生產和檢修管理，實現本質安全化。2、各設備、建（構）筑物之間防火距離符合建筑設計防火規范

20、（GB50016-2014）中的規定。根據建筑設計防火規范和生產設備的火災危險性分類的不同，進行建筑物的防火設計。設備建筑物的耐火等級按不低于級設計。3、建構筑物的結構形式采用鋼筋混凝土柱或框架結構，選用材料符合防火防爆要求。4、在工藝設計中，產生燃爆性氣體和粉塵的生產車間內采取相應的通風除塵措施，以降低爆炸性物質濃度，使其低于燃爆下限。并設置必要的安全聯鎖報警設備。5、工藝系統以及重要設備均設立安全閥、爆破板等防爆泄壓系統。有些可燃性物料的管路系統設立阻火器、水封等阻火設施，確保生產設備的正常運行。6、使用安全色、安全標志。凡容易發生事故危及生命安全的場所和設備設置安全標志，對需要迅速發現并

21、引起注意，以防發生事故的場所、部位涂有安全色；對閥門布置比較集中，易因誤操作而引發事故的地方，在閥門的附近均有標明輸送介質的名稱、符號等標志。（三）自然災害防范措施1、項目建設要求建筑物室內地坪高于室外地坪，防止暴雨積水浸入室內；雨水排水管網按當地最大暴雨量標準進行設計。2、防雷擊、接地保護：本工程高于15.00米以上的建筑物（構筑物）均要求設有避雷針或避雷帶，其接地沖擊電阻小于10.00；建筑防雷設計符合國標建筑物防雷設計規程（GB50087）要求。（四）安全色及安全標志使用要求1、項目建設單位生產設備安全色執行安全色（GB2893）規定。消火栓、滅火器、火災報警器等消防用具以及嚴禁人員進入

22、的危險作業區的護欄采用紅色。2、所有車間內安全通道、安全門等采用綠色，工具箱、更衣柜等采用綠色。生產設備的管道刷色和符號執行工業管路的基本識別色和識別符號（GB7231）的規定。3、項目建設單位對生產設備安全標志執行安全標志（GB2894）規定。在生產設備區、倉庫等危險區設置永久性“嚴禁煙火”標志。4、在危險部位設置警示牌，提醒操作人員注意；在閥門布置較集中、且易誤操作的地方，在閥門附近標明輸送介質名稱或設置明顯標志。（五）電氣安全保障措施1、本期項目生產過程中大量動力設備需要使用電力作為能源，一旦漏電就有可能造成員工觸電而發生傷亡事故；為了減少停電帶來的不安全因素，本期工程項目采用兩路電源供

23、電，同時，還應設有保護電源。2、各種電氣設備的非帶電金屬外殼，如控制屏、高、低壓開關柜、變壓器等，均要求設置可靠的接地、接零，防止發生人員觸電事故；有爆炸危險的氣體管道等，其防靜電接地電阻應該小于4.00。（六）防塵防毒措施1、封閉場所設置強制通風設備，降低崗位有毒有害物質的濃度。2、在可能散發有毒有害物的崗位設置有毒氣體檢測報警設備，防止有害氣體濃度超標對操作工造成危害。3、加強操作工人防護措施，從事有粉塵作業的工人上崗時應穿戴工作服，配戴防塵口罩。（七）防靜電、觸電防護及防雷措施1、在防爆區域內的所有金屬設備、管道等都應設計靜電接地，不允許設備及設備內部件與地相絕緣的金屬體。2、對電氣設備

24、外露可導電部分，均按工業與民用電力設備的接地設計規范（GBJ65）的要求設計可靠接地設備。移動式電氣設備均采用漏電保護設備。對可采用安全電壓的場所，均采用安全電壓。安全電壓標準按安全電壓（GB3805）執行。（八）機械設備安全保障措施1、機械傳動力設備凡有開式齒輪、皮帶輪、聯軸器的部位均設有安全罩。帶式輸送機頭、尾部改向部位及料斗開口位置經常有人接近處，按帶式輸送機安全規程采取密閉防護措施，以防機械運動而發生意外人身傷害。2、對容易發生墜落的危險崗位均設立扶梯、平臺、圍欄等附屬設施。對于建筑物上的吊鉤、吊梁等，在醒目處標出起吊重量。（九）生產中防止誤操作的措施1、項目建設單位為避免生產過程中由

25、于誤操作等因素帶來的不安全，皮帶運輸送機上有安全保護開關如防偏開關和緊急制動開關。2、本期項目生產過程中對流量、溫度、液位等主要參數進行自動控制，并設有報警、聯鎖控制等系統，由DCS系統執行，以保證勞動安全操作。（十）防燙傷措施1、在生產過程中如果對加熱設備和熱管道保溫不好，有可能對員工造成燙傷；所以，要對加熱設備及其供熱管道進行保溫處理，在防止燙傷的同時可以節能降耗，還應對高溫室采用機械通風，從室外吸進新鮮空氣經過濾后由風機送入室內，吸收室內熱量后自然排放。2、對于表面溫度60.00的設備和管道，距地面或工作臺高度2.10米以內者；距操作平臺周圍0.75米以內者，均設有防燙隔熱層，可保護操作

26、工人的安全。3、高溫物料的取樣應經冷卻、且取樣口距地面或平臺高度不超過1.30米。十四、 建設投資估算本期項目建設投資6170.62萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計5387.80萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為2767.08萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜

27、費進行估算。本期項目設備購置費為2486.65萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為134.07萬元。（二）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為640.07萬元。（三）預備費本期項目預備費為142.75萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2767.082486.65134.075387.801.1建筑工程費2767.082767.081.2設備購置費2486.652486.651.3安裝工程費134.07134.072其他費用640.07640.072.1土地出讓金292.27292.273預備費142.75142.753.1基本預備

28、費64.9464.943.2漲價預備費77.8177.814投資合計6170.62十五、 建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款3382.85萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息82.88萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息82.8882.880.001.1.1期初借款余額3382.851.1.2當期借款3382.853382.850.001.1.3當期應計利息82.8882.880.001.1.4期末借款余額3382.853382.851.2其他融資費用1.3小計82.8882.880.002債券2.1建設期利息2

29、.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計82.8882.880.00十六、 流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為1466.90萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產8012

30、.6810015.8410683.5713354.461.1應收賬款3605.714507.134807.616009.511.2存貨2804.443505.553739.254674.061.2.1原輔材料841.331051.661121.781402.221.2.2燃料動力42.0752.5856.0970.111.2.3在產品1290.041612.551720.062150.071.2.4產成品631.00788.75841.331051.661.3現金641.02801.27854.691068.361.4預付賬款961.521201.901282.031602.542流動負債71

31、32.548915.679510.0511887.562.1應付賬款2567.713209.643423.624279.522.2預收賬款4564.825706.036086.437608.043流動資金880.141100.181173.521466.904流動資金增加880.14220.0473.35293.385鋪底流動資金2403.803004.763205.074006.34十七、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資7720.40萬元，其中：建設投資6170.62萬元，占項目總投資的79.93%；建設期利息82.88萬元，占項目總

32、投資的1.07%；流動資金1466.90萬元，占項目總投資的19.00%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資7720.40100.00%1.1建設投資6170.6279.93%1.1.1工程費用5387.8069.79%1.1.1.1建筑工程費2767.0835.84%1.1.1.2設備購置費2486.6532.21%1.1.1.3安裝工程費134.071.74%1.1.2工程建設其他費用640.078.29%1.1.2.1土地出讓金292.273.79%1.1.2.2其他前期費用347.804.50%1.2.3預備費142.751.85%1.2.3.1基本預備費64

33、.940.84%1.2.3.2漲價預備費77.811.01%1.2建設期利息82.881.07%1.3流動資金1466.9019.00%十八、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資7720.40萬元，其中申請銀行長期貸款3382.85萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資7720.40100.00%1.1建設投資6170.6279.93%1.2建設期利息82.881.07%1.3流動資金1466.9019.00%2資金籌措7720.40100.00%2.1項目資本金4337.5556.18%2.1.1用于建設投資2787.7736.11

34、%2.1.2用于建設期利息82.881.07%2.1.3用于流動資金1466.9019.00%2.2債務資金3382.8543.82%2.2.1用于建設投資3382.8543.82%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十九、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目正常經營年份預計每年可實現營業收入18000.00萬元。根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=715.90萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，本期項目綜合總成本費用14805.04萬元，其中：可變成本12505.37萬元，固定成本2299.67萬元。正常經營年份項目經營成本14308.78萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括