1、目錄固定資產管理辦法 2內部經濟管理辦法 10庫存材料財務管理辦法 11費用待攤及預提管理辦法 13物業管理中心費用支出審批權限表 15貨幣資金與財務印章管理規定 16借款管理辦法 21財務報銷規定管理辦法 23票據管理辦法 26內部轉帳管理辦法 3136會計檔案管理具體實施辦法固定資產管理辦法根據有關財務會計制度、 有關稅法規定和 清華大學固定資產管 理辦法，結合物業管理中心實際情況制定本辦法。一、中心實行固定資產專管員制度。中心設固定資產專管員一名。 各科室一般設一至二名固定資產管 理員。全中心固定資產賬務由物業中心財務室負責。二、符合下列條件的確定為固定資產：1. 單價 800 元以上，

2、使用期在一年 （含）以上的機器設備、運輸工 具等。2. 價格在 300 元以上，不滿 800 元，耐用期一年以上兩用物資 等物品 （如微波爐、電視機 ），建低值設備帳。3. 家具。三、物業中心固定資產按用途分為經營部門使用和非經營部門使 用兩大類。 根據用途不同和執行會計制度不同 , 非經營部門使用的固 定資產暫時不計提折舊 , 經營部門使用的固定資產應按規定提取折 舊。四、固定資產分類及折舊年限1. 計算機及網絡設備、 打印機：5 年 （國家規定 510 年，下同）2. 監控設備： 6 年 （510 年）3. 復印機、傳真機： 6 年 （58 年）4. 移動無線電話： 5 年 （510 年）

3、5. 電視機： 5年 （58 年）6. 空調： 6 年（58 年）7. 照相機、音響、錄 （攝）像機： 6 年 （510 年）8. 營業柜臺、貨架： 8 年 （510 年）9. 運輸工具： 10 年 （810 年）10. 辦公家具： 10 年 （10 20 年）11. 洗滌、烘干設備： 8 年 （510 年 ）12. 其它設備： 8 年（5 10 年）如遇特殊情況， 需要更改折舊年限， 各科室應書面上報中心主任 審批，經批準后由中心財務核定。五、中心固定資產采用年限法提取折舊，按月計提，進入當期成 本。固定資產預計凈殘值率 5% 。計算方法如下：1. 年折舊率=（1-預計凈殘值率） / 規定的

4、折舊年限2. 月折舊率 =年折舊率 /123. 月折舊額二固定資產原值X月折舊率六、固定資產的計價辦法。新增固定資產按實際成本的計價， 實際成本包括： 買價以及運雜 費、保險費、安裝費、及各種附加費等。七、固定資產的購置1. 各科室購買固定資產時，先從中心固定資產管理員處領取物 業管理中心購置固定資產審批表 。（附表一 ）2. 按物業中心費用支出審批權限表 簽字 , 然后辦理請款手續。3. 各科室固定資產管理員按各科室相應固定資產管理辦法驗收 入庫后，將已簽字完畢的購貨發票、 固定資產購置審批表及相關 合同協議送至中心固定資產管理員處， 由中心固定資產管理員到學校 設備管理系統建帳并下載 清華

5、大學儀器設備建帳單 （附表二 ）憑條， 然后將此憑條粘貼在發票背后，最后財務憑上述單據入賬。八、固定資產的報廢與變賣報廢及變賣時， 各部門固定資產管理員應填制 物業管理中心儀 器設備銷賬申請表 （附表三 ） ，經主管科室負責人同意后，由中心固 定資產管理員及中心主任審核批準后交財務做帳， 并申報學校實驗室 與設備處銷賬（任何單位個人不得自行處置固定資產） 。九、固定資產調撥為加強固定資產有效管理 , 中心固定資產實行有償調撥。各科室 固定資產調撥時由科室固定資產管理員填寫 物業中心固定資產調撥 單 （附表四 ），由各科室負責人簽字后，報中心固定資產管理員和中 心主任審核簽字， 送中心財務室進行

6、帳務調整， 并報學校實驗室與設 備處劃賬。調撥價格確定：1. 非經營性部門之間調撥，按賬面值調撥。2. 經營性部門之間調撥，以固定資產財務賬面凈值為準。3. 經營性與非經營性部門之間的固定資產調撥由中心財務室按 中心固定資產管理辦法中的折舊方法計算確定調撥價格。十、固定資產盤點1. 每年 10 月 15 日 11 月 15 日進行固定資產清查工作，各科 室管理員進行盤點。 形成固定資產盤點表， 并對盤虧盤盈的固定資產 說明原因，由科室負責人及中心固定資產管理員簽字審核后送中心財 務室。2. 中心固定資產管理員及中心財務室， 在各科室盤點后要進行抽 查。十一、固定資產管理員調動或離職時，辦理固定

7、資產交接手續， 由科室負責人監督并簽字。要實行“接替人先到，交班人后走”的原 則，交接過程中要進行賬、物的清點。十二、各級固定資產管理員要做到固定資產帳實相符、 帳卡相符、 防止資產流失； 定期檢查固定資產使用狀況， 發現問題要及時向相關 領導報告。十三、未履行上述職責造成損失者，要接受中心相應的處罰。1. 對工作不負責任或玩忽職守造成經濟損失的， 應追究個人的經 濟責任。2. 對違反學校有關規定的責任人，按學校有關規定處理。3. 對違反國家法律、法規的責任人按照相應的法律、法規處理。 十四、本辦法于 2005 年 10 月 10 日由物業中心辦公會討論通過， 由物業中心財務室負責解釋。本辦法

8、自公布之日起執行。物業管理中心2005 年 10 月 10附表一物業管理中心購置固定資產審批表申請部門：年 月 日固定資產名稱規格型號單位數量單價總價購置理由：申請人：年 月曰中心負責人：年 月曰備注：科室負責人：年 月日附表二清華大學儀器設備建帳單領用單位號分類號儀器名稱型號規格單價（人民幣）國別碼廠家出廠號出廠日期建帳日期領用人經費來源使用方向單位內部編號調轉入日期使用單位號進口單價（美元）合同編號儀器負責人儀器存放地點國家重點實驗室名稱備注精密規格審核人：填表人：附表三物業管理中心固定資產報廢申請表科室固定資產編號固定資產名稱固定資產原值變賣收入報廢理由：申請人：年月日中心負責人：年 月

9、日備注：部門負責人：年月日中心固定資產負責人：年月日附表四物業中心固定資產調撥單年 月 日編號名稱調入單位項目編碼調出單位項目編碼原值折舊調撥價格調撥理由：調入負責人：年 月日中心負責人：年 月日備注：調出負責人：年月日中心固定資產負責人：年月日內部經濟管理辦法為加強物業中心各項經濟活動的管理， 依據清華大學經濟管理 辦法、清華大學物業中心經濟管理協議等文件規定，結合物業中 心實際情況，特制定本經濟管理辦法。一、校撥經費1中心對學校撥付的用于學生宿舍、教室的物業管理費，應按 照學校規定專款專用，不得開支經營性支出，不得另做他用。2對于本協議年度內撥付的水電費結余， 中心可留用 60 ，其 中用

10、于中心人員的獎酬金及福利比例為 30 （其中 60 用于相關科 室， 40 用于中心），其余 30 作為中心的發展基金，支配權歸中 心；結余 40 沖抵第二年學校的撥付經費。二、經營收入1每月按超市、洗衣廠、經營性物業管理項目及電信業務（不 含代收代付電話費、鐵通網通電話安裝費、電話機押金）等營業收入 的 3.5% 提取管理費，按月上交中心。2 中心經營利潤 （ 含管理費 ）分配比例為：獎酬金及福利比例為60 ，發展基金 40 。3經營性部門按年度經營目標進行具體獎懲。三、年終獎由中心統一承擔；各科室費用均需自行負擔。四、本辦法經 2005 年 10 月 10 日由物業管理中心辦公會討論 通過

11、，上溯至 2005 年 1 月 1 日起執行。物業管理中心2005 年 10 月 10 日庫存材料財務管理辦法為了貫徹執行物業中心經濟管理協議，規范庫存材料的財務管 理，特制定本辦法，具體如下：第一條 庫存材料是各部門在日常管理及經營活動過程中將要 消耗的材料或物料品，具體包括維修用料，低值易耗品等，不包括庫 存商品。第二條 庫存材料的日常管理由各部門負責， 中心財務室根據各 部門提供的材料收發盤等各種記錄進行會計核算。第三條 庫存材料在取得時， 應當按照實際成本入帳。 各部門應 視具體情況按照學校及中心有關規章制度進行有效管理。對金額較 大、數量較多的應當辦理入庫手續， “入庫單”的其中一聯

12、必須隨購 貨發票交財務室； 對金額較小、 無需入庫的零星材料也可一次性計入 當期支出或成本。第四條 對已辦理入庫的材料領用時， 各部門應填發 “領用單”。 每月 25 日由各部門管理人員統計、編制“材料領用匯總表”及“庫 存材料盤點表” 一并交財務室進行有關帳務處理。 材料出庫應按實際 成本計價， 對價格波動較大，也可按照加權平均成本計價，但方法一旦確定不得隨意變動第五條 對超市等經營性部門的低值易耗品不需要進行庫存管 理的，但是價值較大（ 3000 元以上）受益期較長（ 3 個月以上）可 采用待攤的辦法計入當期損益。 具體見物業管理中心費用待攤及預 提管理辦法。第六條 庫存材料的清查。在每季

13、度最后一個月的 15 號和保管 人員工作變動時均要進行全面清查。 庫存材料清查的結果， 應編制“庫 存材料盤點報告表” 。“庫存材料盤點報告表” 要詳細列明各種材料的 賬面數量、 實存數量；帳面金額、實際價值； 盤盈盤虧的數量、 金額、 原因以及有關處理意見， 經各部門負責人簽字后交財務室進行賬務處 理。第七條 本辦法于 2005 年 10 月 24 日由物業中心辦公會討論 通過，由物業中心財務室負責解釋，并自發布之日起執行。物業管理中心2005 年 10 月 24 日費用待攤及預提管理辦法根據有關財務會計制度、 有關稅法規定和 清華大學物業中心經 濟管理協議，結合物業管理中心實際情況制定本辦

14、法。一待攤及預提的最低限額單筆金額最低為 2000 元, 期間最低為 2 個月 , 攤銷后的每筆費 用的金額最低為 500 元，低于上述任何一項的一律計入當月成本 . 二待攤及預提的具體項目凡符合會計規定的， 且受益期限及金額超過上述標準的費用， 如 低值易耗品、 財產保險費、 修理費、 水費、電費等均可以待攤及預提。為加強工資獎金的有效管理，根據“實質重于形式”的原則，工 資津貼的發放 （含年底年初工資津貼發放） 以實際對應月份為準計入 當月成本，不進行待攤預提。分期上交的返還工資、保險費及各種人員管理費可視情況待攤預 提。需要入庫管理的材料物資攤銷辦法見 物業中心庫存材料財務管 理辦法。三

15、校撥經費帳套各部門應實行“收付實現制” 核算，一般情 況下，費用不實行待攤預提 , 直接計入當期支出， 但對一些金額較大， 性質重要的費用如水費、電費兩項，根據會計重要性原則采用“權責 發生制”方式，可待攤預提。四. 待攤及預提必須有相應的合同、協議。 無相應的合同、協議 的應提供書面文件， 該合同、 協議或書面文件必須注明待攤及預提金 額和期限，并由各部門負責人簽字后財務作為做帳的依據。五進入帳務的待攤及預提采取定期清理制度，一般采取每半 年清理一次的方式，但出現下列情況之一必須清理：1 每年 12 月 15 日的年度清理2部門負責人變更時 待攤及預提清理清單由各帳套的會計出具，與各部門相關

16、負責 人核對后，說明原因，并由各部門負責人簽字后報財務室主任一份。六本辦法于 2005 年 10 月 24 日由物業中心辦公會討論通過，由物業中心財務室負責解釋，并自發布之日起執行物業管理中心2005年10月24日物業管理中心費用支出審批權限表自2005年4月1日執行序 號內容單筆金額審批程序1日常辦公業務經費（指水費、電費、 市內電話費、辦公用品、復印打印 費、保潔用品、維修用品、衛生用 品等）500元以下部長（其中中心辦公室主任為2000元以下）500元（含）以上5000 元以 下部長+分管（副）主任5000元（含）以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務主任2日常特殊業務經費（人員經費、

17、禮 品、業務招待費、差旅費、會議費、 勞保、手機費等）0元以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務主任3商貿部（超市）日常進貨5000元以下部長5000 元（含）以上 50000元以下部長+分管（副）主任50000元（含）以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務主任4其他部門日常進貨500元以下部長500元（含）以上5000 元以 下部長+分管（副）主任5000元（含）以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務主任5基建改造，裝修工程等0元以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務主任6固定資產，辦公家具，家用電器等0元以上部長+分管（副）主任+中心分管財 務主任簽發人：聶風華貨幣資金與財務印章管

18、理規定依據國務院發布的現金管理暫行條例，中國人民銀行發布的 銀行結算辦法、現金管理暫行條例實施細則，清華大學銀 行帳戶和資金安全管理辦法 及有關財務會計法規， 結合中心實際情 況特制定本規定。一、現金管理1現金必須設置專人負責。會計、出納人員應嚴格分工設置， 現金的收入、 支出和保管只限于出納員負責辦理， 除備用金以外非出 納人員不得經管現金。2. 現金出納必須做到日清月結，不得挪用現金和以白條抵庫， 不許保留帳外現金， 定期或不定期對庫存現金進行盤點， 發現錯誤應 及時查明原因， 并報財務室主任處理。 財務室主任應對庫存現金進行 不定期的檢查，確保資金安全。3. 各部門上交款項應先由會計人員

19、對交款單進行審核，進行票 據核銷、編制憑證，然后由出納員清點現金，款項核對無誤后，出納 員在交款單正負聯上加蓋“現金收訖”以及出納人名章。現金付款業務必須有原始憑證，經辦人簽字和有關負責人簽字， 會計人員進行審核、 填制憑證，出納才能付款并在原始憑證上加蓋 “現 金付訖”章。（審批標準見物業管理中心費用審批權限表） .現金付款的原始憑證必須是合法憑證。內容真實，數字準確，不得涂改。對于內容不全、手續不完備、數字差錯的憑證，予以退還、 補辦手續或退回對方單位更正錯誤。 遇到涂改憑證、 虛報冒領款項等 行為，應及時向本單位負責人報告。4現金支付范圍（ 1 ）職工工資、各種工資性津貼；（ 2 ）個人

20、勞務報酬、包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；（ 3 ）支付給個人的各種獎金；（ 4 ）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； （6）結算起點以下的零星支出（現金結算起點為一千元）。本條例第（ 1）、（ 2）、（ 3）、（ 4）項，必須由銀行代發， 特殊情況如臨時辭退職工等須由中心主管財務主任同意簽字后可發 放現金。5庫存現金的保管出納人員應對現金安全負責， 人離保險柜加鎖， 妥善保存保險柜 鑰匙，不得把現金存放在保險柜以外的任何地方。在節假日、公休日 期間，嚴禁存放大量現金，應做好保險柜的安全管理工作。送存、提 取一萬元以上現金時， 財務部

21、門應由兩人以上同往， 并使用本單位車 輛。送存、提現在五萬元以上現金時，應有保衛人員同往。本單位車 輛管理部門應保證財務部門送存、 提取現金使用車輛。 為保證現金的 安全， 現金出納應嚴格按照銀行規定的庫存限額執行， 并依據實際需 要將庫存限額壓到最低。6. 各部門備用金的使用應該嚴格按適用范圍規定辦理，商業和 服務行業的找零備用現金要根據營業額核定定額。 （1） 各部門備用金 動用需由各科室負責人核定。（ 2 ）經管備用金的部門，應設置現金 收支登記表，根據原始憑證登記。（ 3 ）備用金在年度終了時，應全 部一次退回財務室，第二年度如必要再續借。（ 4）備用金的使用情 況，應由會計部門不定期

22、派人員檢查。（ 5 ）擁有備用金部門應視情 況進行報銷，應收支兩條線，不得坐支，收入應及時送存上級財務、 上交銀行，支出及時報銷。（ 6 ）備用金撤銷時，請原領用部門將備 用金立即繳回。二、銀行存款管理 1各部門（含中心各法人單位）如要在銀行開戶，必須報中心 主管財務主任同意后由后勤會計核算中心提出意見經學校財務處批 準。銀行開戶一律在清華大學工商銀行分理處開戶。2 辦理定期存款必須遵守 “清華大學銀行帳戶和資金安全管 理辦法”的有關規定。3 不得將資金存在農村信用社和各類非銀行金融機構 （包括各 類信托投資公司、財務公司、租賃公司、保險公司、證券機構），不 得搞委托放款， 不得用銀行定單抵押

23、或為他人擔保， 不得將資金委托 給中介機構。 資金不準互相拆借， 也不得將資金拆借給學校具有獨立 法人的企業、 公司，不得將資金借給任何個人 （正常業務借款除外） 。 各部門（含中心各法人單位）無權自行對外投資，投資必須經學校批 準。4 使用支票必須在支票登記薄上登記。支票領用后，應在 5 個工作日內報銷。過期作廢支票應及時送交財務。5郵寄、 電匯的收付業務應有專門的登記薄登記， 匯款來源及 匯款方向，經濟業務事項、金額、轉交和簽收的事項。6 負責銀行對帳的人員每月進行核對， 編制銀行存款余額調節 表，存在未達帳項的， 需查明原因并在未達一覽表上對每筆未達帳項 注明原因及處理意見， 對每筆未達

24、帳項應逐筆通知到相關支票領用人 員，同一筆未達帳項不得超過 3 個月。每月對帳完畢， 中心財務室主 任應對當月未達帳項進行審核并在未達帳項調節表上簽字。 年底，銀 行對帳單、未達帳項一覽表及調節表應作為會計檔案單獨保管。7超市簽發支票制度。(1) 供貨商領支票時必須帶與發票專用章或財務專用章名稱一致 的支票抬頭章 (如沒帶支票抬頭章，支票領受人必須在現場填寫與發 票專用章或財務專用章名稱一致單位名稱 )。如果是新開發的供貨商， 第一次領支票時，還必須提供單位介紹信。(2) 如果供貨商提供的發票與供貨商單位名稱不一致，供貨商必 須提供正式委托授權書。(3) 支票一律不能代領。如遇特殊情況，除需要

25、超市業務組主管 或以上負責人簽字擔保以外， 還必須有供貨商的單位介紹信或委托授 權書。(4) 供貨商提供的單位介紹信或委托授權書，財務將作為原始憑 證附在記帳憑證后面備查。三、財務印章管理1 財務印章的管理實行分管制。 財務印章管理要按規定分開保 管，即財務專用章與支票必須分開保管， 財務專用章與人名章必須分人保管。2用印必須通過監印人員，決不允許擅自委托他人代取代用； 印章隨用隨取， 用畢即放入保險柜內。 原則上不準將財務印章帶出使 用，特殊情況須經財務室主任批準后由出納人員陪同。3建立財務印章使用登記簿。四、本制度嚴禁以下行為1超出規定范圍和限額使用現金的。 2將單位的收入以個人儲蓄方式存

26、入銀行的，即公款私存。 3用不符合財務制度規定的憑證頂替庫存現金的，如白條等。4用收入直接抵支出的（坐收坐支）。5收款不入賬，私設“小金庫”，賬外設賬。6利用帳戶替其他單位和個人套取現金的。 （遇特殊情況如節假日銀行對公業務不開放且無法存包的情況 下，須經中心主管財務主任與財務室主任雙簽后方可以個人名義暫存 入銀行，當銀行對公業務開放后必須立即取出。）五、責任的追究1 對工作不負責任或玩忽職守造成經濟損失的，應追究個人 的經濟責任。2 對違反學校有關規定的責任人，按學校有關規定處理。3 對違反國家法律、法規的責任人按照相應的法律、法規處 理。六、本辦法由物業中心財務室負責解釋。本辦法自公布之日

27、起執行物業管理中心財務室2005 年 9 月 29 日借款管理辦法一、申請 各科室因公向中心財務借款，領用現金、支票或匯款事項時，統 一填寫清華大學借款憑單 。注明借款單位、借款人姓名、借款單 位項目代碼或部門代碼、借款原因、金額、支付方式、借款日期、領 款人簽字、相關領導簽字等內容， 并附有效經濟內容或相關文件證明。二、審批依據物業管理中心費用支出審批權限 ，審批人根據其職責、 權限和相應程序對借款單進行審批， 對不符合規定的支付申請， 審批 人應當拒絕批準。 如審批人外出不在時， 可由審批人先打電話到財務 室確認同意付款，回來后及時補簽。三、復核 財務人員對審批后的借款單進行復核，復核借款

28、申請的批準范 圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊全，金額計算是否 準確，支付單位是否妥當等。復核無誤后，制作會計憑證，對金額較 大的還需中心財務室主任簽字。 5 萬元（含）以上銀行支出， 1 萬元 （含）以上現金支出 四、支付出納人員應當根據會計憑證，辦理款項支付手續。五、報賬各科室報賬時， 財務人員應將填制報銷單后的報賬票據與借款單 第二聯（留存財務聯）認真核對。核對無誤后，將報賬票據和借款單 第二聯一同入賬。借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用。 報賬時如發現實際支付內容與借款單不一致， 如金額不一致、 使 用用途不一致等，須由中心主管財務主任重新簽字審批。六、借款期限

29、 一般借款須在一周內報賬。 對超出期限三個月不歸還者， 原借款 經辦人應書面寫出原因并由中心主管財務主任簽字后交財務室備查； 超過一年不歸還者， 除按學校有關規章制度處理外， 建議中心停發年 終獎。七、財務職責 財務室應于每月底打印未還借款清單，并負責催收借款；對于 長期未還款項，要與該筆借款審批人溝通，共同追繳借款；對同項事 由有借款未還清而又需借款的， 須經中心主管財務主任簽字后方可再 次辦理借款。八、本辦法由物業中心財務室負責解釋。本辦法自公布之日起 執行。物業管理中心財務室2005 年 9 月 29財務報銷規定管理辦法為加強財務支出管理， 規范經費報銷程序， 維護物業中心經濟利益，依據

30、國家有關財經法規， 結合物業中心的具體情況， 制定本辦法。一、報銷流程1 取得正規原始憑證（原始報銷單據） 、取得正規發票應注意：（1 ） 發票必須是真實的發票 , 并填寫齊全，名稱、日期、摘要、小寫金額、大寫金額、開票人，并加蓋開票單位財務章或發票專用章。（2） 發票必須是合法的發票。 發票應帶“稅務”字樣或 “財政”字樣。 白條、小收據、假發票、過期發票、作廢發票均不能報銷。（3 ） 發票內容不得涂改，如有涂改需重新換發票。大小寫金額 前須封死。（4 ） 發票名稱必須填寫，非法人單位名稱為清華大學或清華大 學物業管理中心； 法人單位必須為法人單位名稱，如北京紫荊物業 管理有限公司等。因發票

31、虛假、偽造而引起偷漏稅款，由經辦人（第一責任人）負 責追索賠償。2 事先未取得報銷憑證需要借款的， 應先按物業中心借款辦法 規定辦理借款。3屬于物資采購的，按物業中心庫存材料管理辦法規定辦理驗收入庫手續。4 屬于固定資產的，按物業中心固定資產管理辦法規定辦理 手續。5經辦人、科室負責人在原始憑證（原始報銷單據）背后簽字， 并由中心分管副主任或中心主任在支出單據規定的位置上審批簽字， 支出單據如報銷單，領款單，發放表等自制憑證。具體簽字審批程序 按物業中心費用審批權限表審批。6經辦人持手續齊全、粘貼整齊的報銷憑據到財務室各帳套會計 處，由會計進行審核（報銷憑據若出現違規情況財務室不予報銷） 。7

32、各帳套會計對該業務真實性、支出合理性、發票真實性、發票 填寫規范性、審批手續是否完備、 項目是否超支等有關內容進行審核， 審核通過后由會計制作“記賬憑證” 。8到出納處領款或核銷支票。9因故未取得正規報銷單據，經辦人須向財務室提供書面情況說 明，說明具體原因，由中心主任審批簽字。報銷單據丟失的，應補齊 單據后，按照上述程序辦理報銷事宜。二、費用開支規定1 費用審批應嚴格按 物業中心費用審批權限表 審批程序審批。2費用支付應嚴格按物業中心各部門年度預算表有關項目及 清華大學物業管理中心經濟管理協議 有關內容進行。 嚴禁無預算 開支，超預算支出。三、報銷要求1 原則上不允許領取空白轉賬支票。 如業

33、務需要可領取限額轉帳 支票，但須在 5 個工作日之內報賬核銷。 領取限額轉賬支票的業務人 員在給客戶實際付款時， 應填寫明確付款金額和收款單位全稱。 使用 支票辦理付款業務，須在發票上填寫轉帳支票票號后五位。2 凡是涉及到資金支出的原始單據， 審批人員必須簽字不得蓋章。 所有費用報銷 , 差旅費需在出差返回后 3 個工作日內報銷。 支票結算 業務應在支票申領后 5 個工作日內核銷， 業務招待費、 交通費均應在 發生后 3 個工作日內報銷。各種借款 （除備用金外 ）, 應在借出之日起 一周內報銷（具體參見物業中心借款辦法 ）。3 職工因公發生業務招待費（餐費）時，原則上需本單位至少兩 個人在場；

34、交通費報銷應準確完整的填寫每次時間、起止地、事由、 金額、單據張數；手機通訊費報銷按物業中心手機費報銷辦法限 額規定。四、本辦法由物業中心財務室負責解釋。 本辦法自公布之日起執 行。物業管理中心財務室2005 年 4 月 6 日票據管理辦法根據中華人民共和國發票管理辦法、中華人民共和國發票管 理辦法實施細則、關于行政事業性收費票據管理的暫行規定、清 華大學票據管理辦法的相關規定并結合物業管理中心實際情況制定 本辦法。一、票據管理部門物業管理中心財務室是中心各類票據的管理部門， 負責中心各類 票據的領購、發放、繳銷和管理。未經允許，各部門不得私自印刷、 購買、轉發、代開、銷毀各類票據。禁止各部門

35、之間借用票據以及將 票據轉給對外公司使用。二、票據種類物業中心目前使用的票據分別為 北京市行政事業單位統一銀錢 收據、清華大學校內結算單、中央單位行政事業性收費統一收 據。北京市行政事業單位統一銀錢收據適用于物業中心非經營部 門與校外之間的銀錢往來及收費項目（加蓋“清華大學物業管理中心 財務專用章”，高培與留學生公寓收費項目加蓋“清華大學財務專用 早）。清華大學校內結算單是清華大學內部各單位之間資金結算的 憑證，視同票據管理（加蓋“清華大學物業管理中心財務專用章” ）。 內部單位是指各系、所、學院、部、處。中央單位行政事業性收費統一收據適用于高培與留學生公寓 收費項目（加蓋“清華大學財務專用章

36、” ）。各類發票應按規定范圍使用，不得相互混用。三、實行三級票據專管員制度 中心財務室設中心票據專管員一名，負責票據領購、登記、總 發放、總核銷及保管。各帳套財務人員負責各帳套所屬部門票據管理的具體工作， 包括 票據發放、檢查、核銷、回收等。各科室應設部門票據專管員，負責票據領用、開具、保管及繳回 等工作。各科室票據專管員應在財務室備案。 如各科室票據專管員人事變 動需提前三個工作日報中心財務室重新備案。票據管理人員隨崗位變動而變動。四、票據領購1、中心票據專管員負責到財務處領購票據。2、各帳套財務人員負責發放各帳套所屬部門票據。3、各科室票據專管員負責到中心財務室領用票據。各科室票據 專管員

37、在啟用整本票據前應逐聯檢查，若發現有缺頁、漏頁、重號等 情況，應及時向財務室報告并換取新票據。五、票據開具1、各科室票據專管員應按照物業管理中心票據管理辦法要 求開具發票。2、無發票領用資格科室需開具發票時由財務室出納員開具。3 、物業中心內部非法人單位之間經濟業務不開具發票， 使用物 業中心內部轉賬單結算。4、發票開具要求： 、必須按號碼順序填開。 、字跡清楚，不得涂改。 、全部聯次一次復寫。 、填寫項目齊全（項目包括：品種、單位、單價、金額、 日期、抬頭、開票人等） 、內容真實合法。 、發票聯加蓋財務專用章。 、填寫錯誤的票據應加蓋作廢章，全部聯次一并保存。 、不得挖補、撕毀、套開。 、不

38、得拆本使用發票。六、票據核銷。1 、各科室交款時必須將所開具發票記賬聯附在交款單后（未開 具票據的業務除外）。2、票據開具人在開具發票后應在收據核銷單相對應的發票號碼 后填寫開具日期， 如發票作廢在收據核銷單對應的發票號碼位置填寫 “作廢”字樣。3 、審核人員收到發票記賬聯后，在收據核銷單上相對應發票號碼位置加蓋人名章或簽字4、各科室領取的票據應在整本使用完一周內交回財務室核銷； 核銷時票據封底注明使用時間、累計金額、作廢發票號碼。七、票據交回及保管。 中心票據專管員負責定期向財務處核銷有關票據。 各科室票據專管員負責妥善保管所領用票據， 使用完畢后及時送 交中心財務室核銷。八、票據檢查。1

39、、每年 12 月份各科室應將所有未用完的發票交回財務室重新 核對；2、用完整本發票后未交回核銷的科室不得再領取新票據；3 、每年 12 月份根據票據使用情況核定下一年度各部門發票領 取限額。4、中心財務室將不定期檢查各科室票據使用情況。九、下列行為屬于違反票據管理規定的行為 ： 1、未經批準，擅自印刷、使用自購票據； 2、未按規定使用票據，串用票據；3 、私自轉讓、轉借、代開、買賣、銷毀、涂改票據； 4、因管理不善丟失毀損票據；5、其它違法本規定的行為。十、對于違反票據管理辦法的行為，中心財務室將視情節輕重 通報各級領導及上級票據管理部門予以相應處罰，措施如下：1、更換票據專管員2、取消部門發

40、票領用資格，由中心財務室開具。3、對工作不負責任或玩忽職守造成經濟損失的，應追究個人的 經濟責任。4 、對違反學校有關規定的責任人，按學校有關規定處理。5、對違反國家法律、法規的責任人按照國家相應法律、法規處 理。十一、對丟失損毀發票人員的經濟處罰措施1 、第一次丟失損毀發票的個人丟失損毀的發票每張罰款 100 元， 在當月工資中扣除。2 、第二次丟失損毀發票的個人丟失損毀的發票每張罰款 300 元， 在當月工資中扣除。3、第三次丟失損毀發票的個人調離與發票有關崗位。十二、 本辦法由物業中心財務室負責解釋。本辦法自公布之日 起執行。物業管理中心財務室2005 年 3 月 31 日內部轉帳管理辦

41、法一、內部轉帳使用范圍及相關規定： 凡物業中心內部不同部門之間， 同部門不同項目之間的所有經濟 業務均采用此辦法辦理結算。在同一開戶銀行帳號 （如： 03553 ）核算的部門之間的轉帳使用 清華大學物業管理中心內部轉賬憑證在不同開戶銀行帳號（如： 03553 與 01625 ）之間轉帳，一般 指獨立核算部門與非獨立核算的部門之間的轉帳，應開“支票”進行 結算，收款方還須開具票據。二、具體程序1 、由付款方的經手人統一填寫 清華大學物業管理中心內部轉帳 憑證一式三聯 （復寫 ）。2 、經手人在經辦人處簽字 . 按審批權限表規定經中心各級領 導在付款部門負責人處簽字后 （可多人簽字 ）, 交各帳套

42、財務員 , 經財 務人員簽字 （三聯均需親筆簽字不得蓋章 ）后, 該轉帳單生效。3、財務人員留第一聯 （黃聯 ）并索取相關發票、收據、合同后入帳 ; 并把第二聯 （綠聯 ）及存根返還給經辦人。4、經辦人應視第二聯 （綠聯 ）為”轉帳支票” , 到收款單位結帳。 .5 、上述 3 步不得顛倒，如有顛倒情況造成轉帳混亂，責任由付款方經辦人負責。6、收款單位應視第二聯 （綠聯 ）為”轉帳支票”連同交款單等單據 交相關帳套財務人員做帳。 每月交單的最遲時間為每月月未， 跨月作 廢，需要重新辦理內部轉帳。7 、該轉帳憑證應視同票據嚴格管理。 各付款單位到財務部門統一 領用統一核銷。如保管及使用不善， 除

43、自負相應的經濟責任外并按 物 業中心票據管理辦法接受處罰。8、內部轉帳單要按規定附各種附件，如購辦公用品明細單、工程合同、購貨合同、發票分割單、校內結算單等（具體格式另行規定） 。9 、送財務室辦理轉帳結算的 “內部轉帳單”，任何帳套的財務人 員不得拒收。三、財務帳務處理為便于對帳 , 會計在錄入 10299 會計科目時 , 同時應在”結算 票號”處錄入轉帳憑證編號后五位。各帳套財務人員應及時處理 “內部轉帳單”。對沒有開具支票的， 一律通過“ 10299 ”科目核算，開具支票的要通過“ 10201 ”科目 核算。平時各帳套財務人員要及時溝通。 “ 10299 ”科目只能在同一 個月的會計期間內處理，不能跨月。季末各帳套財務人員應對 “10299 ”科目余額進行核對清理， 并將“ 10299 ”科目余額數全額轉入所對應的部門的“ 10201 ”科目。四、本辦法由物業中心財務室負責解釋。 本辦法自公布之日起執物業管理中心財務室2005年10月15日附表1 :清華大學物業管理中心內部轉帳憑證NO.888888摘要付款部門項目代碼金額百十萬千百十元角分合計（大寫）佰拾萬仟佰拾元角分收款部門名稱:填制日期年 月 日附單據張付 款 方 入 賬 憑證注：僅限物業中心同一帳號內部轉賬使用付款部門負責人簽字:財務員簽章:經辦人簽字:清華大學物業管理中心內部轉帳憑證NO.888888摘要付款部門項