1、購銷存業務管理流程為了加強商品的進銷存管理，規范進銷存流程，實現賬賬相符，賬物相符的管理目標，使員工在工作中有章可循， 便于操作，現對產品的購進、銷售、及倉儲等方面做出規定 要求，請遵照執行。、購銷存業務流程圖采購應付、各業務流程1、采購由保管員根據企業庫存和銷售情況填寫采購單（須注明采購商品名稱、 型號、數量等。一式二聯，第一聯留存， 第二聯交由采購員采購），經銷售主管確認、審核后，報總 經理批準。采購員按照簽字齊全的采購單進行采購。并應先了 解市場行情、選擇供應商、確定價格、簽訂采購合同。然后 根據采購合同到會計處辦理付款手續。由采購員根據采購合同所需金額填寫付款通知，經銷售主管審核，報總

2、經理批準后，交由財務人員付款。采購員采購回貨物后須及時在倉庫保管處辦理入庫手 續。2、入庫貨到后，采購員憑購進發票或貨物清單上的標識、質量、規格、型號、商品名稱、數量等會同保管員、送貨人共同驗 收核對。對少于貨物清單數量的商品按實際數量收貨；對多 出貨物清單數量的商品不予收貨。 驗收完畢后，開具貨物入 庫單（一式三聯，第一聯留存，第二聯附貨物清單交財務 結算并記賬，第三聯交給采購員月底對賬），并及時登記保管明細賬。3、出庫由開票員開具出庫單（或銷售單等。一式四聯， 第一聯存根，第二聯出納收款，第三聯保管員發貨依據，第 四聯客戶），并由出納員收款，收款后加蓋現金收訖章（或 轉賬收訖）和出納個人私

3、章。保管員應按照收款后的出庫單的明細發貨，并及時 登記明細賬。4、收款及付款（1）、收款收貨款時出納員應先根據開票員開具的出庫單（銷 售單或銷售發票等）內容進行復核，核對數量、單價 以及金額是否正確，無誤后再予以收款。除貨款以外的收入由會計開具收款收據（一式三聯第一聯存根聯由開票員留存；第二聯記賬聯由出納收款后加 蓋現金收訖章及出納員印章后，于每天工作日結束前上交會 計；第三聯客戶聯。）（2 ）、付款采購時，出納員根據付款通知和采購合同予以 付款，并由經辦人員出具欠同等金額的發票欠條。付款時， 能以銀行轉付的應以銀行轉付，盡量減少現金交易，如收款 單位的收款賬戶為個人賬戶時，收款單位應出具指定

4、付款 函，否則不預付款。費用支出，企業支出的每一筆款項，都應向收款方索取 發票。將取得的發票粘貼在費用粘貼單上，并注明該款項支 出的用途、金額、票據的張數。由經手人簽名、主管部門負 責人驗證、會計人員審核后交由企業負責人批準，方可到出 納處報銷，出納付款后加蓋現金付訖章。對于簽字不全者， 出納員應予以拒付。三、崗位職責1、采購員的工作內容及責任（1 ）、搜集、分析、匯總及考察評估供應商信息；（2）、尋找供應商并負責與之價格談判、付款方式和交貨日期等的洽談，簽訂采購合同；（3 ）、完成采購訂單制做，確認、安排發貨及對采購物 資進行跟蹤，完成物資的結算工作；（4）、積極配合保管員保質保量完成采購貨

5、物的入庫；（5 ）、完成上級交辦的其他工作；（6 ）、有對采購物資所屬供應商提出更換建議權；（7）、經經理授權，有代表企業與各供應商簽訂有關采 購、價格等方面的協議的權力；（8 ）、在采購過程中，有責任維護企業的利益；（9 ）、有按各部門要求及時采購所需物品的責任；（10 ）、有嚴格執行企業物資采購的規定的責任；（11 ）、采購回的貨物不符合質量要求，給企業造成的 損失，有賠償責任。2、保管員的工作內容及責任（1 ）、負責倉庫的物料保管、 驗收、入庫、出庫等工作;（2 ）、嚴格執行企業倉庫保管制度，防止收發貨物差錯 出現。嚴把貨物入庫關，對不合要求的貨物不準入庫。出庫 時手續不全不發貨，特殊情

6、況須經有關領導簽批，出、入庫 后要及時登記明細賬；（3）、負責倉庫區域內的安全工作，注意防盜和消防工 作，發現事故隱患及時上報，對意外事件及時處置；（4 ）、合理安排物料在倉庫內的存放次序，按物料種類、規格等分區堆碼，不得混和亂堆，保持庫區的整潔；（5）、負責將物料的存貯環境調節到最適條件，經常關 注溫度、濕度、通風、鼠害、蟲害、腐蝕等因素，并采取相 應措施；（6 ）、負責定期對倉庫物料盤點清倉，做到賬賬相符、 賬實相符；（7 ）、負責倉庫管理中的入庫單、出庫單、驗收單等原 始資料、賬冊的收集、整理和建檔工作，及時編制相關的統 計報表；（8 ）、做到以企業利益為重，愛護企業財產，不得監守 自盜

7、；（9 ）、完成上級交辦的其他工作；（10 ）、由于工作疏忽或不按規定辦理造成的損失，由 賠償責任。3、出納員的工作內容及責任按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結 算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券及有關票據工作。（1）、做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付 的正確性，并及時登記現金及銀行存款日記賬；（2）、每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬賬相符、 賬實相符。庫存現金不得超過企業規定數額，不坐支現金， 不挪用現金，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致;（3 ）、根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦 理現金及銀行結算業務；（4）、配合會計人員做好每月的報

8、稅和工資的發放工 作，做到及時準確，不無故延誤；（5 ）、負責銀行賬戶的日常結算，并做到日清月結，月 末與銀行核對存款余額，不符時編制銀行存款余額調節 表；（6）、及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜 絕個人長期欠款；（7）、保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及 其他證券，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整 無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必 須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保 險箱密碼要保密，并保管好鑰匙，不得轉交他人；（8 ）、月末與會計核對現金、銀行存款日記賬的發生額 與余額；（9 ）、每日編制貨幣資金日報表，并上報會計；（10 ）

9、、完成上級交辦的其他工作；（11 ）、由于工作疏忽或不按規定辦理造成的損失，由 賠償責任。4、會計的工作內容及責任（1 ）、擬訂流動資金管理和核算實施辦法，參與核定流 動資金定額，負責流動資金調度，組織流動資金供應；（2 ）、擬訂固定資產管理與核算實施辦法，劃定固定資 產與低值易耗品的界限，編制固定資產目錄；進行明細登記 核算，定期進清查核對，做到賬物相符；（3）、按制度規定計提固定資產折舊；（4）、會同有關部門擬訂物料（商品及材料等）管理與 核算實施辦法，建立健全物料收發、保管和領用手續制度；（5）、根據需要及市場情況會同有關部門制定采購計 劃；（6）、審計物料采購用款計劃，控制物料采購，掌握市 場價格，審查發票等憑證；（7 ）、建立物料明細登記賬，進行明細核算，做到賬物 相符，核算清楚；參與庫存物料的清查盤點，對盤盈、盤虧 提出處理意見，經批準后作出處理；（8 ）、審核考勤表，計算發放工資，進行工資明細核算;（9）、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序；（10 ）、擬訂生產經營成本、費用開支范圍，掌握成本 費用開支情況，登記成本費用明細賬；（11 ）、考核、分析成本費用開支情況，積極挖潛節支， 提出改進意見，努力降低成本費用支出；（12 ）、做好利潤明細核算，正確計算生產經營、銷售 收入和其他收入，認真審